Thực trạng và giải pháp cải thiện công tác thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang

Giới thiệu về thẩm định Tín dụng

Tuy nhiên, khi phân tích xem có nên đầu tư vào một dự án hay không người ta không chỉ xem xét đến mục đích mà còn đến hiệu quả về mặt tài chính của dự án. Vì vậy, cơ sở để đánh giá hiệu quả của các dự án là dòng ngân lưu tăng thêm của công ty khi có dự án so với dòng ngân lưu của công ty khi không có dự án và suất chiết khấu hợp lý, dựa vào đó để qui đổi dòng ngân lưu ở những thời điểm khác nhau về cùng một mốc chung để so sánh.

Thẩm định ngân lưu của dự án

Thuế thu nhập công ty chịu tác động bởi phương pháp tính khấu hao và chính sách vay nợ của dự án, khấu hao và lãi vay sẽ tạo ra cho dự án một lá chắn thuế và làm giảm thuế phải nộp. Khi dự án được thực hiện có thể làm tăng chi phí gián tiếp của công ty, vì vậy chi phí gián tiếp tăng thêm này cũng phải được tính toán xác định để đưa vào dòng ngân lưu của dự án.

Suất sinh lời nội bộ (IRR)

Một dự án được chấp nhận khi IRR lớn hơn hoặc bằng suất sinh lời yêu cầu. - Bị hạn chế khi xếp hạn các dự án loại trừ nhau có qui mô khác nhau hoặc thời điểm đầu tư khác nhau.

Thời gian hoàn vốn (PBP)

- Có thể có dự án có nhiều IRR, vì vậy không biết chọn IRR nào. Công thức tính thời gian hoàn vốn có chiết khấu giống như không chiết khấu, nhưng dựa trên dòng ngân lưu có chiết khấu.

Những cạm bẫy khi thẩm định chỉ tiêu quyết định đầu tư dự án

- Lập dự án không hề tính đến thời giá tiền tệ, chỉ đơn thuần sử dụng dữ liệu kế toán do không có ý niệm về tài chính.

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN AN GIANG

• Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

- Nơi xét duyệt, thiết lập các chính sách và đề ra chiến lược hoạt động phát triển kinh doanh, đồng thời chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh của chi nhánh. - Xử lý hoặc kiến nghị với các cấp có thẩm quyền xử lý các tổ chức hoặc cá nhân vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng, thanh toán của chi nhánh.

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ACB AN GIANG : 1. Kết quả hoạt động kinh doanh

• Thuận lợi và khó khăn

Đạt được kết quả đó cho thấy trong thời gian qua hoạt động tín dụng của Chi nhánh không những góp phần vào sự phát triển kinh tế vùng thông qua việc cung ứng vốn đúng đối tượng mà còn tạo được lợi nhuận cho Ngân hàng. - Được sự quan tâm của Hội sở, sự quan tâm của Tỉnh uỷ-UBND tỉnh, Ngân hàng nhà nước tỉnh và các sở ban ngàng hỗ trợ nhiệt tình giúp Chi nhánh hoàn thành nhiệm vụ được giao, tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh trong quá trình hoạt động.

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA ACB AN GIANG

Sự tăng trưởng này cho thấy thu nhập của người dân ngày càng tăng trong khi người dân vẫn có ích sự lựa chọn để quyết định hình thức đầu tư, và hình thức đơn giản nhất là gởi tiền vào Ngân hàng để hưởng lãi. Tuy vậy, để thu hút được loại tiền gởi này đòi hỏi Chi nhánh cần tiếp tục phát huy hơn nữa trước sức ép cạnh tranh của các Ngân hàng Thương mại khác và các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TẠI ACB AN GIANG

• Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn

- Đối với hộ nông dân: sản xuất nông nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào tự nhiên, bị thiên tai lũ lục, sâu bệnh gây ảnh hưởng rất nhiều đến sản xuất làm mùa màng bị thất mùa ảnh hưởng đến thu nhập, nên không có khả năng trả nợ. Để giảm bớt khả năng phát sinh nợ quá hạn thì ngoài việc Ngân hàng tiến hành thẩm định đúng và đầy đủ các thủ tục trước khi cấp tín dụng còn phải kiểm soát chặt chẽ khách hàng trong quá trình sử dụng vốn, quản lý tốt công tác thu nợ.

QUI TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI ACB

• Thu thập thông tin khách hàng

Từ những nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, bên cạnh những nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng thì có cả nguyên nhân do công tác thẩm định, nhưng nguyên nhân này không đáng kể. + Mở rộng tín dụng khách hàng (bán hàng trả chậm) so với thực tế thị trường/ cạnh tranh? Ai đảm trách hệ thống phân phối?. + Tuổi thọ và chất lượng của nhà máy? Nhà kho? Tài sản của doanh nghiệp? Tài sản thuê ngoài?. + Các nhà cung cấp chủ yếu, nguyên vật liệu? Nguyên vật liệu gởi bán?. + Mua chịu dài hạn từ nhà cung cấp?. + Cần nhiều vốn? Cần nhiều lao động?. + Nhiều loại sản phẩm?. # Sản phẩm nào mang lại lợi nhuận nhiều nhất?. # Sản phẩm mới với tiềm năng lớn?. # Sản phẩm cũ với doanh số bán cao nhưng tiềm năng hạn chế?. # Sản phẩm cũ với tiềm năng doanh số kém?. # Sản phẩm không được kiểm tra?. # Đặc tính của sản phẩm? Tính hữu dụng? Bán thiết kế không cần thiết?. # Số lượng nhân công? Tổ chức công đoàn?. # Khả năng về kỹ năng lao động? Nghiệp vụ chuyên môn?. # Có phiền phức gì trong quan hệ chủ và thợ?. # Các cuộc đình công? Lý do? Biện pháp giả quyết như thế nào?. - Sở hữu chủ/ Quan hệ phụ thuộc. + Sự tin thông của người chủ đối với ngành công nghiệp mà mùnh kinh doanh?. + Tiềm lực tài chính của người chủ?. + Kết cấu góp vốn? Nước ngoài? Thành phần chủ yếu?. + Tầm quan trọng của công ty liên quan đến các công ty con? Xí nghiệp?. + Một trong những công yt con mang lại lợi nhuận chủ yếu?. + Một trong những công ty yếu kém và không có khả năng?. + Điều hàng theo kiểu gia đình? Thuê nhà quản lý chuyên nghiệp?. + Trình bày cơ cấu tổ chức?. + Thu nhập của đội ngũ quản lý?. + Năng lực của đội ngũ quản lý? Bản thân và kinh nghiệp?. + Ai là người ra quyết định?. + Ai điều hành hoạt động hàng ngày? Chế độ một thủ trưởng?. + Tuổi tác sức khỏe của người quản lý? Điều hành từ đằng sau?. + Khả năng giả quyết các mối quan hệ với người lao động?. e) Phân tích ngành công nghiệp. - Ngành công nghiệp mới mẻ? Đang phát triển? Phát triển hay suy thoái?. - Triển vọng phát triển trong thời gian ngắn?. - Vị trớ của người vay trờn thương trường? Đang dẫn đầu? Chiếm ẵ thị trường? Thứ hạng?. - Mở rộng cạnh tranh? Cạnh tranh gay gắt? Tương đối? Hợp tác với nhau?. - Có thể gia tăng giá bán thông qua thị trường nhưng không làm giảm thị phần? Giá cả thương lượng?. - Vị trí của ngành trong nền kinh tế quốc dân?. - Mở rộng sự phát triển độc lập nền kinh tế địa phương?. - Mở rộng sự phát triển độc lập nền kinh tế thế giới?. - Độ nhạy cảm của lạm phát? Tiền công? Xăng dầu lên giá? Thiên tai? Sự tiến bộ kỹ thuật? Dự đoán tỷ giá hối đoái? Hòa bình và các vấn đề phức tạp? Sự xáo trộn về chính trị? Chính sách bảo hộ?. - Mức độ phụ thuộc vào vốn và các khoản nợ dài hạn?. f) Toàn cảnh nền kinh tế - Sự phát triển kinh tế thế giới.

Phân tích định tính

• Đánh giá qui trình thẩm định
• MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI ACB AN GIANG

Tuy tách biệt nhưng giữa chúng có mối quan hệ với nhau, thông qua quá trình thẩm định bất động sản mà nhân viên tín dụng có thể biết được tài sản đảm bảo mà khách hàng đem thế chấp với ngân hàng có thế chấp cầm cố hay sang nhượng cho đối tượng khác hay không, kiểm tra các chứng từ pháp lý về tài sản đảm bảo đó, nơi toạ lạc, diện tích, chủ sở hữu…của bất động sản có đúng như khách hàng cung cấp hay không. - Định kỳ kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng từ khi vay cho đến khi thu được nợ vay, không để tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, từ đó Ngân hàng mới nắm được những khó khăn mà khách hàng đang gặp phải để có biện pháp tư vấn hỗ trợ giỳp khỏch hàng vượt qua khú khăn.

KIẾN NGHỊ

Điều này cho thấy hiệu quả hoạt động của Ngân hàng mà đặc biệt là hoạt động cấp tín dụng ngày càng tiến triển tốt đẹp mặc dù gặp rất nhiều khó khăn. Bên cạnh những mặt tích cực của nghiệp vụ tín dụng mang lại, Ngân hàng cần quan tâm hơn nữa đến công tác huy động vốn nhằm tạo nên sự cân đối giữa đầu vào và đầu ra để có thể chủ động hơn về nguồn vốn trong việc cấp tín dụng của ngân hàng, đồng thời đẩy mạnh hơn nữa công tác thu nợ giảm thiểu nợ quá hạn.