MỤC LỤC
Thu nhập khác trong DNBH là các khoản thu từ những hoạt động xảy ra không thường xuyên ngoài các hoạt động kinh doanh bảo hiểm và hoạt động tài chính, bao gồm: Thu về thanh lý tài sản cố định, nhượng bán tài sản cố định; Thu về tiền phạt khách hàng do vi phạm hợp đồng; Tiền bảo hiểm được bồi thường;. Cũng như chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm các khoản chủ yếu là: Chi phí nhân viên quản lý; Chi phí vật tư quản lý; Chi phí đồ dùng văn phòng, Chi phí khấu hao tài sản cố định dùng trong quản lý, Chi trích dự phòng giảm giá hàng hóa tồn kho, nợ phải thu khó đòi; Chi phí dịch vụ mua ngoài; Chi phí bằng tiền khác; Thuế và các khoản phí, lệ phí, lãi vay.
Một số quy định của pháp luật làm tăng lượng khách hàng tham gia bảo hiểm, ví dụ: quy định bắt buộc mua bảo hiểm trách nhiệm của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba, bảo hiểm trách nhiệm của chủ sử dụng lao động đối với người lao động, bảo hiểm cháy… điều đó rất có lợi cho các DNBH vì khách hàng tham gia tăng sẽ làm cho doanh thu phí tăng. Có nhiều hình thức trục lợi bảo hiểm như: hợp lý hóa ngày và hiệu lực bảo hiểm khi rủi ro xảy ra vào thời điểm đã hết hiệu lực hợp đồng; lập hồ sơ đòi bồi thường nhiều lần không tuân theo nguyên tắc “ đóng góp” trong bảo hiểm tài sản; khai tăng mức độ thiệt hại… ngoài ra, các hành vi trục lợi của khách hàng bảo hiểm còn có sự tiếp tay của nhân viên bảo hiểm, của các cơ quan chức năng có liên quan.
Điều đó yêu cầu doanh nghiệp phải có một bộ máy tổ chức vừa tập trung, vừa phân tán, với những trang thiết bị và cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại hỗ trợ cho công tác quản lý. Vì vậy, một mô hình tổ chức bộ máy hoạt động hợp lý, bao gồm cả tổ chức mạng lưới đại lý, môi giới hay cộng tác viên bảo hiểm, sẽ giúp DNBH tiết kiệm được các chi phí quản lý của mình.
Phương pháp này không chỉ giúp đánh giá thực trạng ở từng đơn vị, từng bộ phận mà còn phát hiện được khả năng tiềm tàng để mở rộng thị trường, triển khai sản phẩm mới, tuyển dụng đại lý bảo hiểm…chẳng hạn số đơn bảo hiểm hỏa hoạn đã cấp có thể chi tiết theo đơn vị hành chính, vùng, thành thị và nông thôn, các đơn vị trong cổ đông và ngoài cổ đông tham gia bảo hiểm…. Tuy nhiên, khi sử dụng phương pháp loại trừ phải chú ý đến điều kiện vận dụng, chẳng hạn các nhân tố có quan hệ với chỉ tiêu phân tích phải được biểu hiện dưới dạng tích số (hay thương số) và việc sắp xếp trình tự các nhân tố ảnh hưởng đến chỉ tiêu phân tích cần tuân theo quy luật “lượng biến dẫn đến chất biến”.
K phản ánh cứ một đồng chi phí chi ra trong kỳ đã thu hút được bao nhiêu khách hàng tham gia bảo hiểm. K nói lên với cùng chi phí đó đã góp phần giải quyết và khắc phục hậu quả cho bao nhiêu khách hàng gặp rủi ro trong kỳ nghiên cứu. Tất cả các chỉ tiêu trên phản ánh tổng hợp nhất mọi mặt hoạt động kinh doanh của DNBH.
Nếu xem xét ở từng mặt, từng khâu và từng nghiệp vụ bảo hiểm có thể tính được các chỉ tiêu hiệu quả khác nhau để phục vụ cho quá trình đánh giá và phân tích hoạt động kinh doanh. Tuy vậy, tất cả các chỉ tiêu hiệu quả đều phải đảm bảo nguyên tắc khi xây dựng, điều đó có nghĩa là mỗi chỉ tiêu phải phản ánh được trình độ sử dụng loại chi phí nào đó trong việc tạo ra những kết quả nhất định.
Bắt đầu từ 01/01/2008 không còn hạn chế các công ty bảo hiểm nước ngoài tham gia thị trường bảo hiểm các loại hình bảo hiểm bắt buộc, bảo hiểm công trình, dự án có nguồn vốn ngân sách khiến thị trường bảo hiểm này sẽ phải chịu sự cạnh tranh của các công ty bảo hiểm nước ngoài có ưu thế về kinh nghiệm và vốn. Vì vậy để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh công ty cần phải xây dựng kế hoạch đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán bộ một cách có hệ thống như tổ chức các khóa huấn luyện ngắn hạn trong nội bộ của công ty để cung cấp cho nhân viên kiến thức đầy đủ về công dụng, chức năng, tính ưu việt của các sản phẩm của công ty cung ứng, kỹ năng giao tiếp, kỹ năng giới thiệu sản phẩm, chăm sóc khách hàng. Tuy nhiên hiện nay công ty mới chỉ có một phòng tin học, chuyên nhiệm vụ sửa chữa, lập trình các phần mềm kế toán, nhưng với chiến lược kinh doanh của mình thì một phòng tin học không đủ, cần thiết phải đào tạo toàn bộ cán bộ nhân viên trong công ty khả năng sử dụng thành thạo máy tính, nhất là giao dịch với khách hàng thông qua Internet, đặc biệt phải quan tâm đến những địa bàn ở xa trụ sở chính.
Theo đó, nghiệp vụ xe máy sẽ gặp nhiều kho khăn do năm 2007 nhiều khách hàng đã tham gia bảo hiểm 2 năm để được tặng mũ bảo hiểm, để đạt được chỉ tiêu 160 tỷ đồng, trước hết cần phải tiếp tục cơ chế khoán mạnh (chỉ áp dụng một tiêu chí là không lỗ) và có chính sách khuyến mãi, phát triển thị trường thích hợp. Về nghiệp vụ bảo hiểm học sinh, sinh viên có thể gần tới điểm bão hòa, khồng thể hy vọng có tăng trưởng đột biến, vì vậy công ty sẽ phải tập trung mạnh hơn vào triển khai các sản phẩm bảo hiểm mới như: bảo hiểm sức khỏe mức cao, bảo hiểm tai nạn con người có bổ sung thêm các dịch vụ giá trị gia tăng; hỗ trợ y tế khẩn cấp; tư vấn y tế; khám chữa bệnh tại nhà theo yêu cầu…Bảo hiểm trọn gói hộ gia đình, và các sản phẩm bảo hiểm du lịch đang có hiệu quả rất cao. Công ty sẽ tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát công tác khai thác tính phí bảo hiểm và bồi thường của nghiệp vụ bảo hiểm con người tại các chi nhánh, rà soát và điều chỉnh sửa đổi bộ tiêu chuẩn ISO cho phù hợp với yêu cầu thực tế của hoạt động kinh doanh, tích cực xây dựng đề án hệ thống bán hàng qua mạng cho các sản phẩm bảo hiểm con người.
Đối với nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa, để đạt được kế hoạch đề ra trong năm 2008 là tăng trưởng 20% so với 2007, công ty sẽ phải tiếp tục nỗ lực hoàn thiện các công việc như: tổ chức tốt khâu khai thác bán hàng theo hướng chọn các khách hàng có uy tín, mở rộng khách hàng mới là các công ty liên doanh, các công ty 100% vốn nước ngoài, các khách hàng kinh doanh các mặt hàng chiến lược như: sắt thép, xăng dầu, thức ăn chăn nuôi, gạo, máy móc thiết bị…Sẽ có giá trị lớn dẫn đến doanh thu tăng mạnh. Ngoài những sản phẩm hiện có tại công ty thì công ty cần tiếp tục nghiên cứu nhu cầu của khách hàng, tìm hiểu những sản phẩm bảo hiểm đã và đang được áp dụng trên thị trường quốc tế, cải tạo sửa đổi cho phù hợp với điều kiện và hoàn cảnh của Việt Nam để tạo ra những sản phẩm mới thiết thực hơn. Trong năm 2007 vừa qua, công ty PJICO chưa có kế hoạch đầu tư mạnh cho các hoạt động tuyên truyền quảng cáo xây dựng hình ảnh công ty, thay vào đó dành nhiều cơ cấu chi phí cho việc bán sản phẩm trực tiếp (ví dụ: bán bảo hiểm xe máy được tặng mũ) thông qua đó cũng nâng cao uy tín và hình ảnh của công ty.
Mặt khác phải nhắc nhở họ thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, đồng thời phải đề ra những cơ chế quản lý phù hợp như: phí bảo hiểm thu được trong ngày cuối ngày phải nộp, giấy chứng nhận bảo hiểm cấp trong ngày phải thông báo cho doanh nghiệp bảo hiểm vào cuối ngày, khi khách hàng tham gia bảo hiểm với số tiền lớn là bao nhiờu thỡ phải bỏo cỏo về cụng ty kiểm tra, theo dừi.