Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thủ Đô giai đoạn 2007-2008: Thực trạng và giải pháp

Khái quát tình hình thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Khi thẩm định các dự án này cần phải tính toán, xem xét kỹ lưỡng tất cả các khía cạnh của dự án và cán bộ thẩm định có thể góp ý cho chủ đầu tư để thực hiện dự án cho hợp lý, giảm rủi ro xuống mức thấp nhất có thể và đưa ra các phương án kiểm soát rủi ro. Nhiệm vụ thẩm định các dự án vay tín dụng nói chung và các dụ án vay vốn trung và dài hạn nói riêng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thủ Đô được giao cho phòng Kế hoạch- kinh doanh, do 3 cán bộ tín dụng trực tiếp thực hiện.

Quy trình thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thủ Đô

Báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh) thời điểm gần nhất (trường hợp doanh nghiệp mới thành lập chưa được hai năm phải có báo cáo quyết toán và báo cáo tài chính từ khi thành lập đến thời điểm gần nhất); Báo cáo quyết toán hàng năm sau khi cho vay (nếu khách hàng còn dư nợ);. *Thẩm định khách hàng vay vốn: xem xét tư cách pháp nhân và năng lực của khách hàng trên các khía cạnh: quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động của doanh nghiệp, người đại diện, địa chỉ liên hệ, năng lực kinh doanh, năng lực tài chính….

Phương pháp thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thủ

Sau đó mới đi vào thẩm định chi tiết từng nội dung của dự án: Các căn cứ xây dựng dự án, kế hoạch đầu tư; Sự cần thiết phải đầu tư; Tổng chi phí cần thiết đầu tư; Phương án khai thác sau đầu tư; Hiệu quả của dự án để đưa ra những nhận xét, đánh giá của mình trong từng nội dung và nêu lên những đề xuất giúp hoàn thiện dự án và tăng khả năng đảm bảo nguồn trả nợ cho ngân hàng. Khi thẩm định dự án đầu tư xây dựng khách sạn Long Vân của công ty TNHH Long Vân, cán bộ thẩm định của chi nhánh đã sử dụng các tiêu chuẩn về thiết kế công trình và suất đầu tư do nhà nước quy định để xem xét đánh giá các chỉ tiêu, đặc biệt là để xem xét vấn đề chi phí đầu tư đã được người lập dự án tính toán chính xác chưa.

Nội dung thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thủ Đô

- Báo cáo quyết toán của hai năm liền kề (Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ); Báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh) thời điểm gần nhất (trường hợp doanh nghiệp mới thành lập chưa được hai năm phải có báo cáo quyết toán và báo cáo tài chính từ khi thành lập đến thời điểm gần nhất); Báo cáo quyết toán hàng năm sau khi cho vay (nếu khách hàng còn dư nợ);. Khi tiến hành thẩm định dự án, trước hết ngân hàng phải xem xét đến các mục tiêu, định hướng của dự án bởi vì dự án được thực hiện sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến đời sống nhân dân, đến toàn bộ nền kinh tế, xã hội, ảnh hưởng đến cung cầu hàng hoá, hoạt động xuất nhập khẩu trong nước, môi trường tự nhiên. Trong dự án đầu tư xây dựng tầng 10 trung tâm thương mại và dịch vụ Ngọc Khánh, cán bộ tín dụng nhận thấy các doanh nghiệp mới khởi nghiệp có xu hướng tiết kiệm chi phí và các doanh nghiệp nước ngoài mới bước vào thị trường Việt Nam muốn tìm một văn phòng đầy đủ tiện nghi và thuận tiện.

Trong dự án đầu tư xây dựng tầng 10 trung tâm thương mại và dịch vụ Ngọc Khánh, cán bộ tín dụng nhận thấy các văn phòng cho thuê trên địa bàn Hà Nội ngày càng khan hiếm, giá thuê ngày một tăng nên việc Công ty TNHH Đông Dương đầu tư 01 sàn văn phòng với tổng diện tích 550m2 được sử dụng làm địa điểm để các Công ty có nhu cầu thuê làm văn phòng ảo là hoàn toàn khả thi. Để thực hiện lựa chọn địa điểm đầu tư đúng cần phải dựa vào những căn cứ khoa học và hệ thống các chỉ tiêu kinh tế, xã hội, môi trường…, từ đó lựa chọn được địa điểm đầu tư hợp lý nhất, khai thác được tối đa lợi thế vùng và không gian đầu tư cụ thể, góp phần nâng cao hiệu quả vốn đầu tư. Trong dự án đầu tư xây dựng tầng 10 trung tâm thương mại và dịch vụ Ngọc Khánh, cán bộ tín dụng đã thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay như sau: Tài sản đảm bảo nợ vay Ngân hàng của khoản vay này là các căn hộ của toà nhà “Indochina Park Tower” tại số 4 Nguyễn Đình Chiểu Quận 1 TP HCM, một phần Toà nhà cao ốc văn phòng- Căn hộ AFC Sài gòn tại số 04 Nguyễn Đình Chiểu, Phường ĐAKAO Quận I Thành phố Hồ Chí Minh.

Ví dụ về công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng nhà máy Phong điện 1 – Bình Thuận của Công ty cổ phần Năng lượng Tái tạo Việt

Ở Việt Nam việc ứng dụng công nghệ gió để phát điện đang ở giai đoạn nghiên cứu với việc lắp đặt khoảng 1.300 động cơ gió loại rất nhỏ, chủ yếu là cỡ công suất < 200W, mức điện áp 12V hoặc 24V nạp ắc quy phù hợp cho một gia đình sử dụng ở vùng có tốc độ gió từ 4m/s trở lên. Vì vậy dự án đầu tư xây dựng công trình Phong điện 1 – Bình Thuận đặt tại 2 xã Bình Thạnh và xã Chí Công - Huyện Tuy Phong - tỉnh Bình Thuận với công suất giai đoạn 1 là 30MW ( Bước 1 thực hiện 7.5MW, bước 2 là 22.5 MW) và nâng lên 120MW trong giai đoạn mở rộng là rất cần thiết, phù hợp với chính sách phát triển năng lượng của nước ta và xu thế của thế giới. Đây là bước khởi đầu quan trọng trong việc sử dụng và phát triển nguồn năng lượng gió tại Việt Nam, tăng nguồn phát điện tại chỗ, góp phần cải thiện điện áp và tăng thêm độ an toàn cung cấp điện áp cho các Khu công nghiệp, khu kinh tế của Tỉnh Bình Thuận. c, Thẩm định địa điểm và điều kiện tự nhiên khu vực dự án:. Dự án được dự kiến đặt tại 2 xã Bình Thạch và xã Chí Công huyện Tuy Phong - Tỉnh Bình Thuận. Thuận về việc chấp thuận địa điểm dự kiến lập dự án đầu tư nhà máy Phong điện thì diện tích đất là 200ha). Dự án trên đã được tiến hành thẩm định theo đúng các bước của quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn của chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô: từ bước tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra hồ sơ, thực hiện thẩm định các nội dung của dự án rồi lập báo cáo thẩm định trình lên Giám đốc chi nhánh xét duyệt.

- thẩm định các khía cạnh của dự án đầu tư: cơ sở pháp lý, sự cần thiết phải đầu tư, địa điểm và điều kiện tự nhiên khu vực thực hiện dự án, lựa chọn tua bin và tính toán sản lượng điện hàng năm, đánh giá các tác động môi trường và các biện pháp phòng chống, các bước đầu tư và tổ chức quản lý, hiệu quả tài chính, phân tích độ rủi ro và các biện pháp kiểm soát, năng lực thực hiện dự án của chủ đầu tư.

Hạn chế và nguyên nhân

Một số cán bộ trẻ, năng động, có trình độ đại học trở lên,tuy nhiên hạn chế mà cán bộ tín dụng trẻ nào cũng gặp phải là kinh nghiệm làm việc, do công tác thẩm định không những đòi hỏi ở kiến thức chuyên môn mà còn cần rất nhiều ở kiến thức xã hội như luật, khả năng phân tích,nắm bắt thông tin…. Việc cơ quan quản lý Nhà nước chưa đưa ra được sự quản lý sát sao với thị trường, cũng như những thông tin chung về thị trường, những chỉ tiêu về mức trung bình Ngành gây khó khăn cho việc làm cơ sở so sánh, đánh giá trong hoạt động phân tích. Hiện nay, có rất nhiều phần mềm chuyên dụng hỗ trợ cho công tác thẩm định tài chính như phần mềm phân tích tài chính, phân tích thống kê…Tuy nhiên, trong thẩm định tài chính khách hàng tại Chi nhánh vẫn chủ yếu sử dụng phần mềm EXCEL để tính toán là chủ yếu.

Bên cạnh đó, chi nhánh chưa có sự phân công cán bộ tín dụng theo ngành nghề kinh tế, cán bộ tín dụng làm chủ yếu theo kiểu đa năng, tích lũy được nhiều kinh nghiệm song không đi chuyên sâu vào một ngành cụ thể nào nên không có nhiều kiến thức cho chuyên ngành hẹp.