Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của Ngân hàng ngoại thương Hà Nội

Các nguyên tắc cho vay

- Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn ( gốc ) và lãi với thời gian xác định: Khi ngân hàng nhận các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn thì điều đó có nghĩa là ngân hàng phải có trách nhiệm trả cả gốc và lãi cho các khoản vay đó như đã cam kết. Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ đó phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng.

Khái niệm

- Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thoả thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định của ngân hàng cấp trên. Thực hiện được nguyên tắc ngày là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất.Người vay có phương án hoạt động tốt thì ngân hàng sẽ có khả năng thu hồi vốn và lãi.

Nội dung thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Để xác minh xem các thông tin trên báo cáo có chính xác và đáng tin cậy hay không, cán bộ tín dụng cần phải trực tiếp xuống cơ sở sản xuất để quan sát, tiếp xúc với các lãnh đạo doanh nghiệp, với các công nhân trong nhà máy và thu thập thêm thông tin từ các bạn hàng của doanh nghiệp, các đối thủ cạnh tranh và cơ quan thuế…Bên cạnh đó, các cán bộ tín dụng ngân hàng cần phải kiểm tra xem số liệu đã được kiểm toán độc lập chưa và có phải do một công ty kiểm toán có uy tín thực hiện không…Các báo cáo tài chính đã được kiểm toán độc lập thường có tính trung thực và độ chính xác cao, tạo điều kiện thuận lợi cho các cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định. Tài sản lưu động thông thường bao gồm tiền, chứng khoán ngắn hạn dễ chuyển nhượng ( tương đương tiền ), các khoản phải thu và dự trữ ( tồn kho ), còn nợ ngắn hạn bao gồm các khoản vay ngắn hạn của các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác, các khoản phải trả nhà cung cấp, các khoản nợ dài hạn đến hạn trả trong kỳ… Tỷ số này cho biết khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp, nó cho biết mức độ các khoản nợ của các chủ nợ ngắn hạn được trang trải bằng các tài sản có thể chuyển thành tiền trong một giai đoạn tương đương với thời hạn của các khoản nợ đó.

Phương pháp thẩm định

Kết luận chung: Sau khi tiến hành thẩm định tài chính doanh nghiệp cán bộ tín dụng phải đánh giá được toàn bộ doanh nghiệp ( Những thành công, những tồn tại, khả năng thanh toán…) và đánh giá được rủi ro của ngân hàng ( Liệu ngân hàng có gặp phải rủi ro nếu như ngân hàng hợp tác với doanh nghiệp không? ). Để có thể sử dụng phương pháp này thì cần phải đảm bảo tính có thể so sánh được của các chỉ tiêu tài chính ( tức là phải thống nhất với nhau về không gian, thời gian, nội dung, tính chính xác và đơn vị tính toán ) và theo mục đích thẩm định mà xác định gốc so sánh.

Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Còn theo tổ chức quốc tế và tiêu chuẩn hoá ISO, trong dự thảo DIS 9000:2000 thì “ Chất lượng là tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan”. Đứng trên quan điểm ngân hàng thì có thể hiểu chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại như sau : “ Chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại là tập hợp các đặc tính của thẩm định đáp ứng được các yêu cầu và mục đích của ngân hàng, đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng”.

Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn đã được cơ cấu lại tối thiểu trong vòng một năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại, tổ chức tín dụng có thể phân loại lại khoản nợ đó vào nhóm 1. + Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.

Các nhân tố chủ quan

- Số lần cán bộ tín dụng xuống cơ sở sản xuất: Như đã trình bày ở trên, nếu như cán bộ tín dụng chỉ thẩm định các báo cáo tài chính mà các doanh nghiệp xin vay vốn thì sẽ không phản ánh hết được tình hình tài chính của doanh nghiệp. Chính vì thế mà cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất của doanh nghiệp bằng cách tiếp xúc trực tiếp với chủ doanh nghiệp và xuống cơ sở sản xuất của doanh nghiệp để có những đánh giá chính xác về doanh nghiệp.

Các nhân tố khách quan

Vì vậy, trong nhiều trường hợp ngân hàng còn phải tìm cách lấy thông tin từ các cơ quan nhà nước như cơ quan thuế, từ bạn hàng hay chủ nợ của doanh nghiệp,…Nhưng thực tế không phải bất cứ tổ chức nào cũng sẵn lòng hợp tác với ngân hàng. Nếu như hệ thống văn bản pháp luật chồng chéo, không toàn diện, không đồng bộ có thể dẫn đến hiện tượng không minh bạch trong công bố thông tin, quan liêu,…làm cho thông tin không phản ánh thực tế tình hình hoạt động doanh nghiệp.

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI

Vietcombank Hà Nội với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại cung cấp các dịch vụ tự động hoá cao: VCB ONLINE, thanh toán điện tử liên ngân hàng, VCB Money, i-B@nking, SMS Banking, hệ thống máy rút tiền tự động ATM, thẻ Vietcombank Connect 24, Vietcombank MTV, Vietcombank SG24… hệ thống thanh toán SWIFT toàn cầu và mạng lưới đại lý trên Ngân hàng tại 85 nước và vùng lãnh thổ trên thế giới, đảm bảo phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng. Năm 2007, ngân hàng ngoại thương đã nỗ lực hoàn thành nhiệm vụ trọng tâm của năm, duy trì và nâng cao vị thế hàng đầu của ngân hàng ngoại thương Việt Nam bao gồm : duy trì nhịp độ tăng trưởng từ 15 – 25%/năm, đa dạng hoá đối tượng khách hàng và mở rộng thị trường mục tiêu, phát triển số lượng sản phẩm ngân hàng hiện đại, tập trung hóa hoạt động, tăng cường vốn đầu tư các đơn vị khác, ứng dụng cơ chế quản lý hiện đại, từng bước nâng cấp công nghệ phù hợp yêu cầu phát triển.

BAN GIÁM ĐỐC

Nguồn vốn huy động của chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội giai đoạn 2005 - 2007

( Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng – Ngân hàng ngoại thương Hà Nội ) Năm 2005, huy động vốn từ ngoại tệ chiếm tỷ lệ cao hơn so với đồng Việt Nam ( chiếm 51%), một phần là do tác động tích cực của quyết định tăng lãi suất từ đầu năm của chi nhánh theo lãi suất điều chỉnh của Cục dự trữ liên bang Mỹ làm chênh lệch lãi suất giữa USD và VND ngày càng thu hẹp, một phần là do tâm lý người dân lo ngại lạm phát gia tăng, khi chỉ số giá tiêu dùng hiện nay đang ở mức cao. Theo quyết định 90/QĐ.NHNT.QLTD ngày 26/05/2006 của ngân hàng ngoại thương Việt Nam áp dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp, phòng quản lý rủi ro tín dụng từng bước góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, tạo đà phát triển cho ngân hàng ngoại thương Hà Nội, góp phần làm cho hoạt động cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng ngoại thương Hà Nội tiếp cận dần với tập quán quốc tế về quản lý hoạt động của ngân hàng.

Tổng dư nợ của Vietcombank Hà Nôi giai đoạn 2005 - 2007

• ĐÁNH GIÁ CHUNG .1 Thành công

Vì vậy mà Vietcombank Hà Nội đã phải nỗ lực cố gắng rất nhiều trong việc tự lo tìm nguồn mua ngoại tệ, kể cả các nguồn giá cao, áp dụng các chính sách ưu đãi tỷ giá mua chuyển khoản bằng tỷ giá bán ra của ngân hàng để khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân bán ngoại tệ cho ngân hàng đảm bảo cho tăng trưởng tín dụng và thanh toán xuất nhập khẩu, đồng thời tăng thêm doanh thu cho ngân hàng. Đối với các doanh nghiệp xin vay vốn tiếp thì cán bộ tín dụng tại chi nhánh tiến hành xem xét, tính toán, phân tích và đánh giá lại các số liệu trên báo cáo tài chính và đánh giá xem trong quá trình vay vốn trước doanh nghiệp đó có áp dụng đúng các quy định mà ngân hàng đã yêu cầu hay không Như vậy thì cán bộ tớn dụng cú thể theo dừi được tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp, thấy được xu hướng phát triển của nó là tốt hay xấu.

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

Đồng thời cần quan tâm đến các chỉ tiêu như là chỉ tiêu phản ánh năng lực tài sản, chỉ tiêu phản ánh cơ cấu vốn…những chỉ tiêu này không phải là mối quan tâm hàng đầu của ngân hàng nhưng các chỉ tiêu này sẽ gúp phần làm rừ thờm thụng tin về doanh nghiệp, kết hợp với cỏc chỉ tiờu trên đặc biệt là các báo cáo tài chính để phản ánh một bức tranh toàn diện về tình hình tài chính doanh nghiệp. Lớp cán bộ kế cận phải có kiến thức trình độ nghiệp vụ cơ bản, có đạo đức, có trách nhiệm với nghề nghiệp cao, bản lĩnh và kinh nghiệm nghề nghiệp để đảm bảo cho ngân hàng có thể kinh doanh an toàn và hiệu quả trong tình hình mới, đặc biệt trong tình hình nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay.