Tổng quan về hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của NHCT-CN6

Nhu cầu tài trợ trong ngoại thương và cách xác định nhu cầu tài trợ Hoạt động ngoại thương ngày càng sôi động và cạnh tranh gay gắt. Để ký

Trong tài trợ ngoại thương, một trong những yếu tố then chốt trong việc tìm hiểu khỏch hàng là hiểu rừ vũng quay vốn kinh doanh của doanh nghiệp, từ lỳc xuất tiền để thu mua vật tư, sản xuất ra thành phẩm và bán hàng đến khi thu tiền từ người mua. Để quản lý hạn mức tín dụng cấp cho mỗi doanh nghiệp một cách đúng đắn, NH cần xác định tổng hạn mức của tất cả các loại hình tài trợ cấp cho doanh nghiệp đó, bao gồm cả các hạn mức tài trợ không phải bằng tiền (bảo lãnh, phát hành L/C,…).

Rủi ro trong tài trợ xuất nhập khẩu

Rủi ro này có thể do nhiều nguyên nhân, chẳng hạn như: đánh giá không đúng về năng lực trả nợ của khách hàng, việc tập trung quá mức vào một ngành nghề kinh tế, một khu vực địa lý hay một đối tượng khách hàng sẽ dẫn đến tình trạng không thu hồi được vốn và lãi khi ngành, khu vực hay đối tượng ấy gặp khó khăn. Chẳng hạn như tình trạng mất cân bằng trong cán cân thanh toán quốc gia hoặc chính sách quản lý ngoại hối của nước ngoài có thể khiến cho người mua không thể hoàn trả tiền hàng bằng ngoại tệ, cho dù người đó vẫn có khả năng trả bằng đồng bản tệ, hay những biến cố khác như quá trình quốc hữu hóa của Chính phủ nước người mua, chiến tranh….

Biện pháp phòng ngừa rủi ro

Trong hệ thống tài trợ của quốc gia, để khuyến khích các doanh nghiệp và NH mạnh dạn trong giao dịch thương mại và trong tài trợ ngoại thương, Chính phủ thực hiện những chương trình phát triển xuất khẩu bằng cách cung ứng dịch vụ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu. NH quản lý rủi ro hối đoỏi bằng cỏch nắm rừ chớnh sỏch quản lý ngoại hối của cỏc nước, đề ra các hạn mức về trạng thái ngoại hối hoặc sử dụng các công cụ hạn chế rủi ro như nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn, quyền chọn, hoán đổi…Quản trị ngân quỹ ngoại hối tốt chính là tạo “hậu phương” vững chắc chống đỡ những rủi ro hối đoái của NH trong tài trợ ngoại thương.

Các loại nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu

• Trên cơ sở hối phiếu
• Dựa trên phương thức thanh toán nhờ thu Tài trợ trên phương thức nhờ thu có hai loại
• Tín dụng chứng từ
• Tài trợ trực tiếp dạng cổ điển: Có 3 hình thức sau
• Tài trợ chuyên biệt

NH sẽ tiến hành thẩm định tín dụng hồ sơ yêu cầu tài trợ và thương lượng các điều khoản, điều kiện tài trợ với nhà nhập khẩu về thời hạn tài trợ (thời hạn hiệu lực của L/C), các dạng đảm bảo tín dụng, cách thức nhà nhập khẩu thanh toán bồi hoàn giá trị L/C cho NH và những điều kiện liên quan đến bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu phải xuất trình và dạng thức thanh toán L/C…. Xác nhận L/C. Xác nhận tín dụng thư là cam kết thanh toán thứ hai dựa trên L/C đã mở. Về thực chất, việc ký xác nhận vào L/C phát hành của NH ở nước nhà xuất khẩu là một nghiệp vụ bảo lãnh cho uy tín thanh toán của NH phát hành, nghĩa là thuộc dạng tài trợ liên NH. Vì trong thực tế đôi khi uy tín của NH phát hành vẫn chưa đủ cho nhà xuất khẩu tin tưởng vào việc thanh toán tiền hàng. Hoặc đôi khi nhà xuất khẩu cảm thấy lo ngại về rủi ro quốc gia của nhà nhập khẩu và NH phát hành. Khi ấy, nhà xuất khẩu có thể yêu cầu có thêm một cam kết thanh toán thứ hai từ NH khác có uy tín cao ở nước người xuất khẩu. Tác dụng của nghiệp vụ tài trợ này là giúp cho nhà xuất khẩu hoàn toàn tin tưởng về tính an toàn trong thanh toán tiền hàng khi thực hiện đúng theo các quy định trong L/C phát hành. Cam kết này có hiệu lực pháp lý tương đương với cam kết của NH phát hành. - Khi thực hiện nghiệp vụ tài trợ này, NH xác nhận đã đảm nhận trước nhà xuất khẩu tất cả rủi ro liên quan đến uy tín và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu, của NH phát hành và cả rủi ro quốc gia của nhà nhập khẩu. Chính vì thế, NH luôn cẩn trọng trong việc xem xét yêu cầu của nhà xuất khẩu cũng như của NH phát hành về việc tài trợ xác nhận L/C. Một số NH xác nhận thường áp dụng những biện pháp đảm bảo an toàn chẳng hạn như đòi NH phát hành ký quỹ một phần hay toàn bộ giá trị L/C trước khi thực hiện tài trợ xác nhận. Chiết khấu L/C. Nghiệp vụ tài trợ này cũng tương tự như tài trợ chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu, chỉ khác ở chỗ hối phiếu trong giao dịch tín dụng chứng từ luôn được nhà nhập khẩu ký phát cho NH phát hành có uy tín và các điều kiện L/C đáp ứng phù hợp hoàn toàn,. hối phiếu sẽ được NH phát hành chấp nhận và thanh toán khi đến hạn. Như vậy, đối với NH tài trợ chiết khấu, rủi ro trong giao dịch này có thể xem là rất thấp. Về nguyên tắc, nghiệp vụ tài trợ cho phép NH chiết khấu bảo lưu “quyền truy đòi bồi hoàn” mức tài trợ chiết khấu từ nhà xuất khẩu, trừ phi NH này có thực hiện nghiệp vụ tài trợ xác nhận L/C. Tuy nhiên, nếu NH chiết khấu không phát hiện ra ngay những sai sót, bất hợp lệ của bộ chứng từ trước khi chiết khấu thì NH sẽ hoàn toàn mất quyền truy đòi nhà xuất khẩu và phải tự gánh lấy rủi ro. NH cũng có thể chiết khấu “miễn truy đòi” đối với hối phiếu trả chậm ký phát theo L/C. Đối với hình thức tài trợ này, bất kể kết quả thanh toán bộ chứng từ như thế nào đi nữa thì NH cũng không truy đòi mức tài trợ chiết khấu từ nhà xuất khẩu. Do tính rủi ro cao nên hình thức tài trợ này ít được các NH sử dụng. Tài trợ trực tiếp dạng cổ điển: Có 3 hình thức sau:. Tín dụng từng lần. Đây là dạng tài trợ đơn giản nhất, thường được cấp cho một mục đích tài chính cụ thể với thời hạn tài trợ xác định. Việc cấp vốn vay theo dạng này thường theo một trong hai cách: khấu trừ lãi vay ngay từ đầu kỳ hạn nợ, hoặc trả lãi vay vào cuối kỳ. + Cho vay theo lối khấu trừ lãi: mức cho vay ứng cho khách hàng theo hợp đồng tín dụng ký kết sẽ là tổng giá trị trọn gói của khoản cho vay trừ đi phần lãi vay phát sinh trong kỳ hạn nợ. Đối với cách cho vay này, lãi suất được ấn định ngay từ khi ký kết hợp đồng tín dụng, như vậy mới có thể khấu trừ toàn bộ phần lãi phát sinh ngay từ đầu kỳ hạn nợ. + Cho vay theo cách trả lãi cuối kỳ: theo cách này, khách hàng nhận được toàn bộ giá trị cho vay vào đầu kỳ. Tiền lãi vay phát sinh trong kỳ sẽ được cộng thêm vào phần nợ gốc phải trả cuối kỳ. Lãi suất cho vay theo cách này có thể cố định hoặc thay đổi theo thời hạn của khoản vay. Mặc dù hình thức tín dụng từng lần là loại tài trợ đơn giản nhất, song trong thực tế nó thường được sử dụng kết hợp với một dạng tài trợ khác, chẳng hạn như cho vay theo hạn mức tín dụng hoặc thư tín dụng. Tín dụng hạn mức. Đây là một dạng tài trợ do NH và doanh nghiệp thỏa thuận, theo đó cho phép doanh nghiệp được vay đến một hạn mức xác định trong một thời hạn cụ thể nhất định. Vào đầu kỳ, sau khi hạn mức tín dụng được xác lập và chấp thuận, NH sẽ cho phép doanh nghiệp rút tiền vay trong phạm vi hạn mức đã cấp. Song hầu hết các hạn mức có thể được tái lập vào cuối kỳ. Khi tái lập, các thỏa thuận về lãi suất, hạn mức tín dụng và các điều kiện khác sẽ có thể được điều chỉnh cho phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh, kết quả tài chính cũng như nhu cầu tài trợ của doanh nghiệp, và doanh nghiệp chỉ trả lãi trên mức tiền vay thực tế mà thôi. NH có thể yêu cầu doanh nghiệp đóng phí cam kết: là mức giá doanh nghiệp phải trả để được hưởng một cam kết tài trợ chắc chắn của NH trong khuôn khổ hạn mức đã thỏa thuận. NH có khi buộc khách hàng phải duy trì một số dư tiền gửi thanh toán nhất định tại NH. Phí cam kết và số dư có thể tính theo tỷ lệ % trên tổng hạn mức tín dụng chưa được sử dụng. Tín dụng tuần hoàn. Cho vay theo hợp đồng tín dụng tuần hoàn thực hiện cũng giống như cho vay theo hạn mức tín dụng nhưng thường được xác lập với kỳ hạn trên 1 năm. Kỳ hạn tài trợ thông thường là từ 2 đến 3 năm, trong đó khách hàng có thể vay và hoàn trả nợ vay nhiều lần. Việc định giá phí của cho vay dạng này cũng tương tự như cho vay theo hạn mức, nghĩa là cũng có phí cam kết thanh toán trực tiếp bằng tiền hoặc chuyển khoản. Phí cam kết thường được tính dựa vào phần hạn mức tài trợ chưa sử dụng. Lãi suất áp dụng luôn luôn biến động, dựa vào lãi suất trên thị trường. Tài trợ chuyên biệt. Đây là dạng tài trợ hiện đang được các NH nước ta chú ý phát triển, hoàn thiện quy trình nghiệp vụ để cung cấp cho khách hàng, nhằm thỏa mãn một cách hiệu quả nhất nhu cầu của khách hàng. Có hai hình thức tài trợ phổ biến là bảo lãnh và bao thanh toán. Bảo lãnh NH là một trong các hình thức cấp tín dụng, còn được gọi là tín dụng “lãnh nợ”, được thực hiện thông qua sự cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền, về thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết. Bảo lãnh được xem là nghiệp vụ mang lại cho NH nhiều lợi ích thiết thực:. + Hưởng hoa hồng phí trên doanh số bảo lãnh. + Muốn được NH bảo lãnh, phải ký quỹ vào tài khoản phong tỏa tại NH bảo lãnh trong suốt thời gian bảo lãnh. Đây là nguồn vốn ổn định và thường là miễn trả lãi. Thông thường có các hình thức bảo lãnh sau:. a) Bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee). - Các bên dự thầu thường được yêu cầu phải nộp kèm đơn xin dự thầu của một bảo lãnh dự thầu, mức bảo lãnh theo thông lệ từ 2% đến 5% giá hợp đồng. Mục đích của bảo lãnh dự thầu là nhằm cho chủ thầu thấy đơn dự thầu là một đề nghị nghiêm túc và bên dự thầu sẽ ký kết hợp đồng nếu trúng thầu. - Việc NH cấp bảo lãnh dự thầu cũng là một tín hiệu chỉ bên mua biết rằng bên dự thầu có năng lực tài chính lành mạnh để NH đứng ra bảo lãnh. Ngoài ra, bên mua cũng có thể được đảm bảo rằng nếu bên bán trúng thầu thì các bảo lãnh NH khác như bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đặt cọc cũng sẽ được xét cấp tiếp. b)Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Guarantee). Đây là dạng bảo lãnh NH thông dụng nhất và thường có hiệu lực ngay khi chấm dứt hiệu lực bảo lãnh dự thầu. Mục đích của bảo lãnh thực hiện hợp đồng là bảo đảm việc bên bán thực hiện hợp đồng với các nghĩa vụ hợp đồng quy định. Mức bảo lãnh thực hiện hợp đồng thường trong khoảng 5-10% giá trị hợp đồng. Bình thường, dạng bảo lãnh này hay đi kèm với một bảo lãnh tiền ứng trước và cả hai dạng bảo lãnh này đều có tác dụng riêng biệt, bổ sung cho nhau. c) Bảo lãnh tiền ứng trước (Advanced Payment Guarantee). Bảo lãnh bảo trì (Maintenance Guarantee). Dạng bảo lãnh này thường xuất hiện trong các hợp đồng về xây dựng. Mục đích của nó là bảo đảm rằng một khi công trình xây dựng hoàn tất thì bên xây dựng sẽ thực hiện các nghĩa vụ của mình trong suốt giai đoạn bảo trì. Với mục đích đó, bảo lãnh bảo trì có thể dùng thay thế cho bảo lãnh bảo lưu trong giai đoạn bảo trì. f) Bảo lãnh thanh toán (Payment Guarantee). Với dạng bảo lãnh này, NH cam kết với người thụ hưởng về việc thanh toán tiền theo thỏa thuận hợp đồng cơ sở của người được bảo lãnh. Trường hợp người được bảo lãnh không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ giá trị hợp đồng thì NH bảo lãnh sẽ chịu trách nhiệm trả thay cho người được bảo lãnh. Giá trị bảo lãnh được quy định phù hợp với thỏa thuận trong hợp đồng giữa hai bên mua bán. g) Bảo lãnh hoàn trả vốn vay (Repayment Guarantee).

Khái quát hoạt động xuất nhập khẩu ở Việt Nam và hướng phát triển trong thời gian tới

Thực tiễn tài trợ xuất nhập khẩu tại NHCT-CN6 1 Sơ lược hình thành và phát triển

VỐN ĐIỀU LỆ

Dịch vụ bảo lãnh và dịch vụ tư vấn và hỗ trợ trong mua bán bất động sản. - NHCTVN là NHTM 100% sở hữu Nhà nước nên vốn chủ sở hữu được hình thành từ vốn Nhà nước giao và vốn tự bổ sung từ lợi nhuận để lại trong quá trình hoạt động kinh doanh.

MỘT SỐ CHỈ TIÊU

- Giải pháp để tăng cường năng lực tài chính và đẩy mạnh cải cách cho các NH thương mại quốc doanh (NHTMQD) trong chiến lược phát triển ngành NH đã được Chính phủ phê duyệt là cổ phần hoá các NHTMQD. Nhằm đạt được tỷ lệ này để thực hiện cổ phần hoá trong năm 2008, NHCTVN đã đệ trình NHNN phương án bổ sung tăng vốn điều lệ, và bằng giải pháp này NHCT VN cũng như NHCT-CN6 sẽ đạt được tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo tiêu chuẩn quốc tế (> 8%).

LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ

NHẬP KHẨU

TểM LẠI

Hiện nay các quy định về các loại hối phiếu, lệnh phiếu (thương phiếu) và séc được quy định tại Pháp lệnh thương phiếu, Nghị định 159 về séc. Thương mại trong nước ít hoặc không sử dụng đến thương phiếu, còn thương mại quốc tế chủ yếu là thương phiếu lưu hành giữa các NH với nhau theo thông lệ quốc tế về hoạt động NH mà thôi.