Giải pháp hoàn thiện và phát triển hoạt động cho thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính I – Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
MỤC LỤC
Điều kiện thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài sản 1 Về khía cạnh kinh tế
Nghiệp vụ cho thuê ra đời và phát triển là do nhu cầu của các doanh nghiệp về tài trợ cho các thiết bị trong khi họ không có hoặc không muốn bỏ vốn ra mua sắm để tập trung nguồn vốn của họ vào các đối tợng thuộc vốn lu động. Đa ra các phơng thức cho thuê cần thiết , bởi có nhiều loại giao dịch cho thuê khác nhau, bao gồm từ loại mua đứt bán đoạn thiết bị với điều kiện là ngời mua hoàn thành các nghĩa vụ cụ thể (chủ yếu là thanh toán từng đợt theo thoả thuận) đến loại nghiệp vụ thuê tài sản mà trong đó ngời thuê tạm thời sử dụng tài sản nào đó nhng không có ý định sẽ sở hữu nó sau này.
Những u thế và bất lợi trong nghiệp vụ cho thuê
Do không phải bỏ ngay ra một khoản tiền lớn để mua sắm máy móc thiết bị nhng doanh nghiệp vẫn có tài sản để sử dụng nên doanh nghiệp không bị đọng vốn trong tài sản cố định, tập trung đợc vốn tự có và vốn vay của ngân hàng để đáp ứng những nhu cầu về vốn lu động trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Phơng thức cho thuê giúp ngời cho thuê linh hoạt trong kinh doanh: Trong thời gian tài trợ, vốn của ngời cho thuê bỏ ra để mua máy móc thiết bị cho thuê sẽ đợc thu hồi dần, cho phép ngời cho thuê có thể sử dụng nguồn vốn này để tái đầu t vào các hoạt động kinh doanh sinh lợi và giữ vững nhịp độ hoạt động của mình.
Sự phát triển của các công ty cho thuê trong nền kinh tế thị trờng
Thông qua vai trò trung gian giữa ngời cung ứng thiết bị với ngời cần thuê thiết bị mà công ty cho thuê đã góp phần thúc đẩy nhanh quá trình chu chuyển và lu thông vốn cho nền kinh tế. Hiện nay, các nớc phát triển đang có xu hớng muốn chuyển giao các công nghệ gây ô nhiễm môi trờng, hao tốn nguyên- nhiên liệu, sử dụng nhiều lao động, điều kiện an toàn không đảm bảo, sản xuất ra sản phẩm có chất lợng kém.., sang các nớc.
Sự phát triển của hoạt động cho thuê ở Việt Nam
Mặt khác, nhu cầu đầu t đổi mới trang thiết bị hiện đại phát sinh mạnh mẽ do qui luật cạnh tranh của kinh tế thị trờng thông qua chất lợng sản phẩm mà một số doanh nghiệp có nhu cầu đầu t lớn và cần phải có máy móc, thiết bị với công nghệ hiện đại mới có thể cung ứng đợc các sản phẩm và dịch vụ có tính cạnh tranh trong và ngoài nớc nh các doanh ngiệp thuộc ngành dầu khí, hàng không, vận tải biển. * Chính sách mở cửa nền kinh tế Việt Nam thể hiện đờng lối Công nghiệp hoá- Hiện đại hoá, tạo điều kiện cho nền kinh tế – kinh tế Việt Nam tiếp cận với thị trờng thế giới, tạo khả năng tiếp nhận và hoà nhập với cuộc cách mạng Khoa học – kỹ thuật trên thế giới.
Thực trạng môi trờng kinh doanh của các công ty cho thuê tài chính thành viên của các Ngân hàng thơng mại Việt Nam
Do đó, việc xây dựng và xác định một chính sách lãi suất ( hay phí cho thuê ) dựa trên cơ sở lãi suất cho vay cùng kỳ hạn của các Ngân hàng của các công ty cho thuê là rất cần thiết nhằm tạo khả năng cạnh tranh trên thị trờng vốn. Theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nớc, trong năm 1999, hầu hết các công ty cho thuê đều có lợi nhuận trớc thuế (trừ Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam) và sang năm 2000, một số công ty đã tạo đợc lợi nhuận trích lập các quỹ.
Công ty cho thuê tài chính I - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agriculture Leasing Company I - ALC I)
- Hoạt động chủ yếu của Công ty cho thuê tài chính I bao gồm: cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác ( gọi chung là tài sản cho thuê ) phục vụ sản xuất kinh doanh và các dịch vụ của các ngành kinh tế, u tiên phục vụ phát triển kinh tế nội ngành, các ngành nông - lâm - ng nghiệp, nhất là đối với các khách hàng truyền thống. - Công ty cho thuê tài chính I - Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam và các chi nhánh, văn phòng đại diện của công ty là một pháp nhân, có con dấu riêng, có tài khoản mở tại Ngân hàng Nông nghiệp, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh và những cam kết của mình.
Quá trình thực hiện một giao dịch cho thuê tại công ty cho thuê tài chính I- Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Công ty chịu sự quản lý của Ngân hàng Nông nghiệp về chiến lợc phát triển, tổ chức và nhân sự, chịu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nớc về nội dung và phạm vi hoạt động và chịu sự thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nớc và các cơ quan chức năng Nhà nớc có thẩm quyền. Sau khi hiệu lực hợp đồng cho thuê đợc bắt đầu, cán bộ chuyên quản kiểm tra sau khi cho thuê bao gồm: Kiểm tra lần đầu (sau khi bên thuê nhận tài sản thuê 30 ngày), kiểm tra định kỳ (đợc thực hiện phù hợp với kỳ thanh toán tiền thuê) và kiểm tra đột xuất do trởng phòng kinh doanh đề xuất với giám đốc công ty quyết định khi cần thiết.
Thực tế hoạt động cho thuê ở Công ty cho thuê tài chính I - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Từ cơ cấu tài sản cho thuê, ta nhận thấy, hớng đầu t của công ty trong thời gian hoạt động vừa qua là tập trung chủ yếu vào những tài sản dễ quản lý, nhanh chóng phát huy hiệu quả đó là những phơng tiện vận tải, ô tô du lịch, thiết bị xây dựng và dây chuyền sản xuất. Khai thác thế mạnh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam có hệ thống chi nhánh rải rác khắp đất nớc, thực hiện nghiêm túc sự chỉ đạo của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam trong văn bản 135 về việc uỷ thác cho thuê, kết quả ban đầu đã cho thuê thông qua uỷ thác đợc là 1.004 triệu, chiếm 4,4 % so với tổng d nợ.
Đánh giá tình hình cho thuê ở Công ty cho thuê tài chính I- Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Thứ hai, từ thực tế là hầu hết các khách hàng thuê phát sinh nợ quá hạn đều là các công ty TNHH, công ty cổ phần và các doanh nghiệp t nhân thì việc công ty cho thuê quá lớn đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh trong giai đoạn hiện nay sẽ là mối đe doạ lớn tới sự an toàn trong hoạt động cho thuê của công ty (do bởi cơ chế pháp lý đối với các loại hình doanh nghiệp này còn lỏng lẻo nên hệ số rủi ro là cao). Mặc dù cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực đã chấm dứt, song “d âm” của nó đã để lại những ảnh hởng tiêu cực không phải là ít: đầu t trực tiếp nớc ngoài có xu hớng giảm mạnh, nhiều đối tác nớc ngoài cũng nh bạn hàng truyền thống của các doanh nghiệp Việt Nam gặp khó khăn nghiêm trọng, dẫn đến ách tắc đầu ra cho các doanh nghiệp Việt Nam.
Định hớng phát triển nghiệp vụ cho thuê ở Ngân Hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Do phải thực hiện nhiệm vụ công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nứơc để đa nền kinh tế Việt Nam phát triển nên đã xuất hiện một thị trờng có nhu cầu lớn các loại máy móc, thiết bị hiện đại. Nh vậy, các Ngân hàng Thơng mại nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nói riêng còn phải định hớng phát triển cho nghiệp vụ cho thuê của mình.
Khả năng phát triển nghiệp vụ cho thuê ở công ty cho thuê tài chính I - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Việc nhận tài trợ cho thuê là giải pháp thay thế cho vốn vay ngân hàng để mua thiết bị, đáp ứng nhu cầu vốn về máy móc, thiết bị cho nền kinh tế của nớc ta nói chung và của các doanh nghiệp sản xuất Nông - lâm - ng nghiệp nói riêng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong quá trình CNH - HĐH. * Nguồn đi vay và nhận tài trợ: Công ty có thể đợc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn bảo lãnh để vay vốn của các định chế tài chính nớc ngoài hoặc có thể nhận tài trợ từ các tổ chức tài chính nớc ngoài thông qua việc mua trả góp hoặc cho thuê mua giáp lng tài sản để tài trợ cho các tổ chức kinh tế trong và ngoài nớc.
Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động cho thuê ở Công ty Cho thuê Tài chính I - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
- Bảo lãnh của ngời thứ ba trong việc thực hiện cam kết của hợp đồng cho thuê + Đối với những hợp đồng mà công ty cảm thấy không an toàn tin tởng vào ng- ời đi thuê trong việc thực hiện các nghĩa vụ trong hợp đồng, công ty bắt buộc ngời thuê tìm ngời bảo lãnh có uy tín và khả năng tài chính để thực hiện cam kết của mình. Đặc biệt, cho thuê tài chính là một loại hình khá mới mẻ tại Việt Nam, các công ty tài chính nói chung, công ty cho thuê tài chính I - Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam nói riêng đều mới đang trong giai đoạn thử nghiệm nghiệp vụ, trình độ hiểu biết của nhiều cán bộ còn cha sâu sắc, cha nắm bắt hết nội dung của hoạt động này.