MỤC LỤC
Tuy nhiên, các yếu tố chủ yếu liên quan đến quyết định đầu t đợc chia thành 2 nhóm: nhóm yếu tố liên quan đến ngời cá nhân ngời vay vốn, và nhóm yếu tố liên quan đến thị trờng ảnh hởng đến tất cả những ngời vay vốn vào thời điểm quyết định cho vay (Anthony Saunders và Helen lange Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng-NXB thống kê Hà Nội-1999). Chỉ tiêu này là thớc đo khả năng có thể trả nợ của doanh nghiệp, nó chỉ ra quy mô phạm vi của tài sản lu động có thể chuyển đổi thành tiền để trang trải nợ trong kỳ phù hợp với kỳ hạn nợ: Nếu tỉ số này ≥1 chứng tỏ doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn; tình hình tài chính của doanh nghiệp là binh thờng.
-Do thị trờng nớc ngoài: do yêu cầu cạnh tranh, hoặc do sự biến động của tỷ giá hối đoái làm cho những nhà sản xuất gặp khó khăn trong việc xuất khẩu, cũng nh việc bán hàng hoá của họ ngay trên thị trờng nớc mình (do tính cạnh tranh của các doanh nghiệp nớc ngoài tăng), làm phá sản hàng loạt các doanh nghiệp, gây nên khó khăn trong việc đòi nợ của ngân hàng. Chọn lựa đối nghịch xảy ra với các NHTM khi ngời đi vay có khả năng tạo ra một kết cục không mong muốn(đối nghịch)-tức là những rủi ro không trả đợc nợ-là những ngời tích cực tìm vay nhất và do vậy có nhiều khả năng đợc lựa chọn nhất. Rủi ro đạo đức trong các hoạt động tín dụng xảy ra khi ngời cho vay phải chịu một rủi ro là ngời vay có những ý muốn thực hiện những hoạt động không tốt (thiếu đạo đức) xét theo quan điểm của ngời cho vay, bởi vì những hoạt động này khiến ít có khả năng để món vay này sẽ đợc hoàn trả.
Điều tra, phân tích, thủ tục phê duyệt, hồ sơ khách hàng, tài sản thế chấp, thời hạn và phát tiền vay do vậy đòi hỏi các cán bộ tín dụng phải có các nghiệp vụ về tiếp cận khách hàng và phân tích tín dụng, phân tích tài sản thế chấp, kiểm tra tín dụng, thẩm định các dự án đầu t tín dụng, xây dựng hợp đồng tín dụng, giải quyết vấn đề nợ khó đòi, nợ quá hạn. Mặc dù đến nay NHNN và chính phủ đã có nhiều biện pháp để hạn chế và xử lý nợ quá hạn giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống dới 5% nâng cao chất lợng tín dụng tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn năm 99 giảm so với năm 2000 không đáng kể, Năm 200 tỷ lệ nợ quá hạn của toàn bộ hệ thống ngân hàng đã giảm 1,1% so với năm 1999 nhng số lợng tuyệt đối vẫn không ngừng tăng lên số lợng nợ quá hạn cũng nh tổng nợ xấu đang rất lớn và vẫn tiếp tục tăng. Song ở mỗi nớc khác nhau thì thực trạng rủi ro tín dụng lại diễn ra với quy mô khác nhau, đặc điểm khác nhau, và có những nguyên nhân đặc thù khác nhau gây nên, căn cứ vào đặc thù riêng của Việt Nam hiện nay và sự phân tích tổng hợp(phần I.3).
Bên cạnh đó môi trờng kinh tế, môi trờng kinh doanh cha thật sự ổn định làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nớc gặp nhiều khó khăn nh hàng hoá sản xuất ra đã không cạnh tranh nổi với thị trờng hàng ngoại nhập tràn lan..Hàng Việt Nam không thể cạnh tranh trên thị trờng quốc tế, đặc biệt là sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ châu á, hàng loạt khách hàng của các NHTM phải đối đầu với các khó khăn về thị trờng, về đầu t, tài chính.
Môi trờng pháp lý, cơ chế chính sách kinh tế của Việt Nam cha đồng bộ hoàn chỉnh, nhiều khi còn chồng chéo, thờng xuyên thay đổi, bổ xung dẫn đến môi trờng kinh doanh không ổn định. Tỷ trọng cho vay khu vực kinh tế nhà nớc tuy có giảm, tuy nhiên tỷ trọng này vẫn còn rất lớn so với số lợng và chất lợng, cũng nh quy mô hoạt động của các doanh nghiệp nhà nớc hiện nay. Trình độ của cán bộ tín dụng nớc ta còn thấp, thực tế nhiều cán bộ tín dụng của NHTM thiếu kinh nghiệm, thiếu năng lực phân tích và xử lý các thông tin tín dụng để bảo vệ và giám sát các khoản vay, thậm chí có trờng hợp cán bộ tín dụng còn làm sai quy trình tín dụng.
Bên cạnh đó các cán bộ tín dụng còn cha am hiểu về pháp luật, kiến thức tổng hợp về kinh tế thị trờng, tài sản thế chấp còn non kém do vậy thẩm định, tính toán mức cho vay, nguồn trả nợ không chính xác. Công tác thu thập và xử lý thông tin cha đợc coi trọng, do vậy đã xảy ra tình trạng ngân hàng cho vay vốn tín dụng nhng lại thiếu những thông tin chính xác về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp. Hoặc trong quan hệ tín dụng có mối liên kết “ đen ” giữa cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp, do vậy trong việc giải quyết cho vay đã hạ thấp các têu chuẩn cho vay, nâng cao giá trị tài sản thế chấp để tham ô, trục lợi.
Do rủi ro tín dụng vẫn tiếp tục là nguyên nhân hàng đầu gây khó khăn cho các NHTM Việt Nam, trớc tình hình rủi ro phức tạp, nhằm nâng cao chất lợng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống mức an toàn cho phép.
Tổng d nợ cho vay đối với một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của TCTD, trừ tròng hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, các tổ chức ,cá nhân hoặc trờng hợp khách hàng vay là TCTD khác; trờng hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vợt quá 15% vốn tự có của TCTD hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì TCTD. Bên cạnh đó TCTD không đợc cấp tín dụng không có đảm bảo, cấp tín dụng với những điều kiện u đãi cho: Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại TCTD; Kế toán trởng, thanh tra viên; các cổ đông lớn của TCTD ; Doanh nghiệp có một trong những đối tợng tại điều 77.1 luật TCTD ; sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó; Trong trờng hợp có cho vay thì tổng d nợ cho vay không đợc vợt quá 5% vốn tự có của TCTD. Đặc biệt việc cán bộ tín dụng đi khảo sát, nghiên cứu tại cơ sở của ngời vay sẽ giúp ích rất nhiều trong việc thu thập thông tin có tính chất định tính về khách hàng, không thể hiện đợc thành những con số cụ thể nh- ng lại giúp hình dung khá rõ ràng về tình trạng hiện thời của khách hàng.
Có những mẹo nhỏ tơng chừng đơn giản nhng hiệu quả mang lại rất lớn nh quan sỏt tỡnh hỡnh hoạt động ở văn phũng, kho bói, chỳ ý tới chừ làm việc của nhõn viên kế toán, quan sát thật kỹ văn phòng làm việc của ngời chủ doanh nghiệp, tiếp xúc với những cán bộ thuộc lớp lãnh đạo kế cận, đánh giá khả năng kế thừa trong quản trị điêu hành doanh nghiệp nh thế nào. Rất nhiều cán bộ tín dụng chỉ đến thăm qua loa nơi làm việc của khách hàng và do vậy, đã bỏ lỡ những cơ hội ngàn vàng để nắm bắt những thông tin về doanh nghiệp mà hoàn toàn không thể thấy trong các báo cáo tài chính và nghiên cứu thị trờng: từ những thông tin này có thể đánh giá đợc t cách ngời vay, khả năng lãnh đạo tình hình kinh doanh hiện tại cũng nh tơng lai. Câu trả lời chung nhất là phải quan tâm nhiều đến t cách đạo đức, khả năng lãnh đạo và năng lực hoàn trả của doanh nghiệp, Vì điểm yếu về những mặt này thờng không thể bù đắp bởi các điểm mạnh khác; ngoài ra, nếu doanh nghiệp bị đánh giá là quá yếu về bất kỳ một tiêu thức nào thì ngân hàng cũng không nên cấp tín dụng cho họ.
Thứ ba, Tính đầy đủ và đa dạng của thông tin bị hạn chế, tiêu chí hoạt động của trung tâm là ngăn ngừa, phân tán rủi ro, đảm bảo an toàn trong hệ thống với các chỉ tiêu cung cấp là tình hình d nợ (tiền gởi, tiền vay); tình hình tài chính (khả năng tài chính doanh nghiệp), tài sản thế chấp, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, quan hệ hoạch toán của.