Các biện pháp tài chính nhằm nâng cao lợi nhuận tại Công ty Dược Liệu TW I

Tài sản bảo đảm và vai trò của tài sản bảo đảm

Tài sản bảo đảm là những tài sản mà ngời đi vay (hoặc ngời bảo lãnh) dùng để đảm bảo cho những khoản vay của ngời vay tại tổ chức tín dụng bằng cách trao cho tổ chức tín dụng giấy tờ sở hữu hoặc xác nhận cho Ngân hàng có quyền phát mại tài sản khi không trả đợc nợ khi đến hạn. Tuỳ vào từng loại hình doanh nghiệp, tuỳ vào lĩnh vực kinh doanh của từng doanh nghiệp mà Ngân hàng yêu cầu phải có tài sản hợp lý mà qua đó thể hiện đợc vai trò của tài sản bảo đảm là thúc đẩy đơn vị xin vay vốn sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả để trả nợ vay cho Ngân hàng.

Các hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản

Việc sử dụng tài sản bảo đảm là một yếu thiết yếu trong quá trình kinh doanh của ngời vay, nếu thiếu nó đơn vị xin vay không thể hoạt động đợc thì việc sử dụng tài sản đó để trả nợ chỉ là phơng án cuối cùng trong mọi trờng hợp (phá sản). Bảo lãnh là việc bên thứ bao dùng tài sản thực quyền sở hữu của mình để cam kết với ngời cho vay (bên nhạn bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho bên vay vốn, nếu ngời vay vốn (bên đợc bảo lãnh) không thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó khi đến hạn.

Các điều kiện đối với tài sản bảo đảm tiền vay

- Tài sản bảo đảm phải có các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng vay (hoặc bên bảo lãnh), các tài sản mà pháp luật quy định đăng ký quyền sở hữu thì phải đợc đăng ký tại cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền. Đối với quyền sử dụng đất, bên vay phải có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất do cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền cấp, đất không có tranh chấp, có thể chuyển nhợng và thời hạn dùng để đảm bảo tối đa thời hạn bằng thời hạn đ- ợc giao đất hoặc thuê đất còn lại.

Quy trình cho vay

Sau khi xác định giá trị tài sản bảo đảm, Ngân hàng sẽ tiến hành cho vay dựa trên giá trị của tài sản và nhu cầu vốn của ngời vay để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng và để cho khách hàng có khả năng hoàn trả nợ đúng hạn mà vẫn hoạt. Sau khi hai bên đã thoả thuận đợc các điều kiện về tín dụng, bên vay vốn (hoặc bên bảo lãnh) phải lập giấy cầm cố, thế chấp tài sản đồng thời chuyển giao giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản cho Ngân hàng và tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng.

Đối với Ngân hàng

Với những loại tài sản ít biến động giá, mức cho vay có thể lên đến 80% so với giá trị tài sản, nhng với những tài sản biến động mạnh trên thị trờng thì mức cho vay có khi chỉ khoảng 50% giá trị tài sản bảo đảm. Nh dã đề cập, việc Ngân hàng không nên từ chối bất kỳ một khoản vay nào ngoại trừ những khoản vay có mức rủi ro mà Ngân hàng không thể chấp nhận đợc, điều đó đòi hỏi Ngân hàng phải phân tích tín dụng của chính mình.

Đối với khách hàng

Thẩm định dự án là công cụ hữu hiệu giúp Ngân hàng cạnh tranh thu hút khách hàng vay “chất lợng cao”. Mặt khác, qua quá trình thẩm định dự án, Ngân hàng đã phần nào giúp khách hàng hoạch định kế hoạch sử dụng vốn vay có hiệu quả hơn.

Đối với nền kinh tế

Mọi nhu cầu vay vốn của khách hàng đều hình thành từ ý tởng ban đầu về việc sử dụng vốn vay. Khi tiếp xúc với Ngân hàng, những ý tởng này phải đợc xây dựng thành dự.

Những yếu tố liên quan đến bản thân Ngân hàng

Những chiến lợc này cũng góp phần quy định laọi tài sản nào đợc u tiên sử dụng.

Quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng

Vì lẽ đó, một quan hệ lâu năm hoặc uy tín của khách hàng sẽ là cơ sở để Ngân hàng quyết định hình thức bảo đảm tiền vay đối với khách hàng.

Khái quát về kinh tế ngoài quốc doanh

- Sở hữu hỗn hợp, bao gồm: công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, các công ty liên doanh, các công ty hợp danh, các liên doanh. - Sở hữu t nhân, bao gồm: các doanh nghiệp t nhân, các cơ sơ sản xuất cá thể, hộ gia đình.

Đặc điểm của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh

Mặc dù có quy mô nhỏ bé nhng đó cũng chính là lợi thế của các doanh nghiệp này trong việc tăng vòng quay vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Các doanh nghiệp quốc doanh có nguồn vốn lớn, ổn định từ Nhà n… ớc nh- ng không có quyền tự chủ kinh doanh nên không có đợc sự linh động, sáng tạo và phản ứng kịp thời trớc sự biến động của thị trờng…. Nguồn vốn nhỏ bé đã hạn chế việc mở rộng sản xuất,hoạt động kinh doanh kém hiệu quả làm cho doanh nghiệp gặp khó khăn trong khâu tiêu thụ sản phẩm do thị trờng trong nớc còn hạn hẹp, thu nhập của ngời dân còn thấp, hàng ngoại nhập lậu cạnh tranh, khả năng cạnh tranh tại thị trờng nớc ngoài rất thấp.

Vài trò của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh

Do sự đa dạng trong các loại hình của kinh tế ngoài quốc doanh, kinh tế ngoài quốc doanh ngày càng phát triển về số lợng và quy mô, không những thế nó còn tham gia vào tất cả các ngành nghề nh: nông nghiệp, công nghiệp, thơng mại, dịch vụ nên có khả năng tạo ra nhiều công ăn việc làm hơn cho ng… ời lao. Thứ t, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có khả năng vốn, trí tuệ vào các ngành kinh tế phát tiển hay các ngành đòi hỏi lực lợng lao động trí tuệ cao nh các nghành công nghệ thông tin cũng nh có khả năng lấp đầy những khoảng trống trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh không cần nhiều vốn và có mức lợi nhuận thấp mà các nhà đầu t lớn ít quan tâm tới.

Tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển của khu vực kinh tế ngoài quèc doanh

Từ sau khi Quốc hội thông qua Luật công ty và Luật doanh nghiệp t nhân (12/1/1990), khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã có sự phát triển nhanh chóng và đạt đợc một số kết quả nhất định, phát huy tính tích cực trong việc huy động vốn, giải quyết công ăn việc làm cho ngời lao động, tạo nên tính sôi động trong kinh doanh ở Việt Nam, thoả mãn nhu cầu của thị trờng một cách tơng đối đầy. Số doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng tăng lên nhanh chóng, nhất là sau khi ỏp dụng Luật doanh nghiệp mới (ngày 1/1/2000). Rừ ràng sau khi đợc. Tuy nhiên, hầu hết các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động trong các ngành thơng mại, dịch vụ, chế biến lơng thực, thực phẩm, xây dựng. Số doanh nghiệp hoạt động trong kĩnh vực cha đến 1%. Doanh nghiệp vừa và nhỏ) là những doanh nghiệp có vốn dới 50 triệu đồng) chiếm tới 75% tổng số doanh nghiệp.

Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Công thơng khu vực Ba

Đồng thời, hàng loạt các vụ án lớn về các doanh nghiệp t nhân bị đa ra xét sử, khiến cho các Ngân hàng hoảng sợ không cho vay (trong các năm 1997-1999 bìnhquan có gần 100 vụ mỗi năm, đặc biệt nh các vụ: TAMEXCO, EPCO, Minh Phụng, Nam Bộ, Phơng Thanh Cờng ). Dự báo xu hớng cho vay kinh tế ngoài quốc doanh sẽ đạt tỷ trọng 65%. Khái quát chung về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thơng khu vực Ba Đình. Ngân hàng Đầu t và phát triển - Ngân hàng Ngoại thơng - Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn ). Trớc những khó khăn vớng mắc từ mô hình tổ chức quản lý, cũng nh từ cơ chế , bắt đầu từ 01/04/1993, Ngân hàng Công thơng Việt Nam thực hiện thí điểm mô hình tổ Ngân hàng Công thơng 2 cấp (Cấp TW-Quận), xoá bỏ cấp trung gian là Ngân hàng Công thơng thành phố Hà Nội, cùng với công tác đổi mới và tăng cờng công tác cán bộ.

Những hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Công thơng Ba Đình

Ngân hàng cung cấp các điểm nhận tiết kiện thông qua 9 quỹ tiết kiệm, thực hiện huy động tiền gửi từ các thành phần kinh tế dới các hình thức nh tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn (3 tháng, 6 tháng, 9 tháng và 12 tháng) và tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nớc bằng VNĐ và ngoại tệ. Cùng với mạng lới gồm 3 tổ cho vay Nguyễn Thái Học, Đội Cấn và Long Biên, Chi nhánhđã hực hiện các khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ đối với các cá nhân và tổ chức trong nớc.

Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

Về huy động vốn

Nhng tỷ lệ tăng của mỗi loại khác nhau nh tiền gửi của các tổ chức kinh tế chỉ tăng có 6,97% , tiền gửi của dân c tăng 18,1% và đặc biệt, nguồn huy động trái phiếu kỳ hạn trái phiếu 1-3 năm đã làm thay đổi cơ cấu nguồn vốn , tạo đợc nguồn vốn trung và dài hạn tơng đối để đầu t cho các dự án. Quá trình phát triển và đổi mới, hoạt động thanh toán quốc tế không ngừng đợc nâng cao, kiểm tra các bộ chứng từ nhanh chóng, chính xác, thờng xuyên t vấn tạo điều kiện thuận lợi, tạo đợc lòng tin và uy tín đối với khách hàng, tạo lợi thế để mở rộng hoạt động tín dụng đối nội, tăng nguồn vốn ngoại tệ.

Công tác kế toán tài chính

Trên cơ sở nguồn vốn ngoại tệ tăng trởng ổn định Chi nhánh không chỉ đáp ứng đợc nhu cầu của khách vay mà còn thờng xuyên điều một lợng vốn ngoại tệ ổn định để cân đối trong toàn hệ thống. Vấn đề an toàn kho quỹ đã đợc Chi nhánhđặc biệt quan tâm, chấp hành nghiêm các quy định về bảo vệ, quản ký kho, giao nhận tiền..bảo vệ an toàn tuyệt đối tiền bạc, tài sản trong kho và trên đờng vận chuyển.

Kết quả hoạt động cho vay ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thơng Ba Đình

Trờng hợp tài sản đợc dùng làm tài sản thế chấp là máy môc thiết bị gắn liền với nhà xởng, công trình xây dựng , các tài sản gắn liền với đất mà pháp luật cha có quy định phải đăng ký quyền sở hữu thì Chi nhánh sẽ yêu cầu khách hàng cung ứng những giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp nh: hợp đồng mua bán, tặng cho, hoá đơn mua hàng theo qui định của Bộ Tài chính, chứng từ nộp tiền mua hàng, biên bản nghiệm thu công trình và các giây tờ khác phù hợp với quy định của Pháp luật. Tạo diều kiện cho việc thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay trong quá trình giải ngân và khi phát sinh nợ quá hạn So với các năm trớc, công tác bảo đảm tiền vay tại Chi nhánh đã hạn chế tối đa những trờng hợp khách hàng có ý định lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng, việc nới lỏng một số quy định về tài sản bảo đảm của Chi nhánh trong năm qua đã tạo điề kiện thuận lợi cho lợng khách hàng vay vốn và giúp Chi nhánh có đợc sự đúng đắn trong việc lựa chọn khách hàng.

Sự rè rặt trong cho vay của cán bộ tín dụng Ngân hàng

Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh là thành phần chứa đựng nhiều rủi ro khi cho vay, khiến các Ngân hàng thờng đòi hỏi tài sản bảo đảm nh một yêu cầu bắt buộc , thì kết quả. Với tốc độ d nợ tín dụng ngoài quốc doanh tăng mạnh hai năm 2001, 2002 là một kết quả rất đáng khích lệ, nhng bên cạnh đó trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng còn những vớng mắc hạn chế làm cho kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cha xứng với tiềm năng của Ngân hàng cũng nh cha đáp ứng đợc đáng kể nhu cầu vốn của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh trên địa bàn.

Các loại hình tài sản bảo đảm cha đa dạng

Sự thiếu sót này có thể gây ra thất thoát đối với Ngân hàng mà đáng lẽ ra phải đợc coi là những rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và đợc xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro. Thêm vào đó theo quy định của bộluạt hình sự nớc ta nếu cán bộ Ngân hàng gây thất thoát vốn từ 70 triêụ đồng trở nên đã bị coi là “gây hậu quả nghiêm trọng”.

Công tác kiểm tra và kiểm tra tài sản bảo đảm còn mang tính chủ quan

Công tác kiểm tra và kiểm tra tài sản bảo đảm còn mang tính chủ.

Sự thiếu thiện chí của chính quyền

Theo quy định pháp luật hiện hành, khách hàng vay, bên bảo lãnh phải cam kết bằng văn bản với tổ chức tín dụng về việc tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh không có tranh chấp tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm và phải chịu trách nhiệm trớc pháp luật vè cam kết của mình. Nhng khi cán bộ tín dụng của Chi nhánh đi xác minh cam kết của khách hàng vay, bên bảo lãnh theo quy định thì chính quyền địa bàn không tạo điều kiện, gây khó khăn, làm mất thời gian và ảnh hởng đến công tác kiểm tra của Ngân hàng cũng nh làm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của đơn vị xin vay.

Vấn đề công chứng hơp đồng bảo đảm

Điều này hoàn toàn không phù hợp với quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và doanh nghiệp.

Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Và đó cũng là lý do khiến Chi nhánh thận trọng trong quá trình cho vay, điều này khiến Chi nhánh bỏ qua nhiều cơ hội làm tăng lợi nhuận. Bảo đảm tài sản là yêu cầu bắt buộc với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh muôn vay vốn tại các Ngân hàng, tuy nhiên việc nhạn tài sản nhiều cũng sẽ dẫn đến nguy cơ không thu hồi đợc nợ vì khi định giá tài sản bảo đảm các cán bộ tín dụng của Chi nhánh chỉ có kiến thức về Ngân hàng tài chính chứ chứ không có kiến thức về kỹ thuật công nghệ.

Nguyên nhân từ phía khách hàng

Với những khách hàng thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, vốn tự có là quá nhỏ, vì vậy các doanh nghiệp này thờng không trung thực trong hồ sơ xin vay và làm sổ sách không trung thực. Hồ sơ vay vốn thờng có nhiều thiếu sót, việc tính toán các chỉ tiêu của dự án cha phù hợp và không có tính thuyết phục, thông tin sơ sài, thiếu cơ sở thực tế.

Nguyên nhân từ khung pháp lý về thực hiện bảo đảm tiền vay bằng tài sản

Xây dựng cơ chế u đãi linh hoạt, phù hợp, mở rộng các hình thức cấp tín dụng, đa dạng hoá các nghiệp vụ cho vay, phối hợp chặt chẽ với phòng nghiệp vụ khác để tạo nên hệ thống các sản phẩm dịch vụ tốt phục vụ khách hàng, góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh với các NHTM trên cùng địa bàn. Với phơng trâm phát triển an toàn và hiệu quả, phòng tín dụng ngoài quốc doanh cùng với các phòng ban khác thuộc Chi nhánhtiếp tục đổi mới và cơ cấu lại Ngân hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của Ngân hàng.

Nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng

Ngoài ra đội ngũ cán bộ có khả năng chuyên sâu trong từng lĩnh vực của nền kinh tế , phân tích đợc tình hình biến động của thị trờng sẻ giúp cho việc định giá tài sản đảm bảo đợc đúng, hợp lý, tạo thuận lợi cho cả. Đội ngũ cán bộ có đạo đức tốt, trong sáng, nhiệt tình làm việc sẽ tránh đợc tình trạng cấu kết với khách hàng để lừa đảo Ngân hàng thông qua nhận tài sản đảm bảo không có giá trị hoặc giá trị thấp khiến cho việc xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn.

Tập trung xây dựng và hoàn thiên hệ thống thông tin quản lý tín dụng và thông tin về tài sản bảo đảm

Đôị ngũ cán bộ thực hiện tốt qui trình và các thủ tục cho vay có đảm bảo bằng tài sản sẽ làm giảm bớt những rủi ro cho Ngân hàng. Ngoài ra, Chi nhánh có thể kết hợp với trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro của Ngân hàng Công thơng Việt Nam, cơ quan tài chính và các Ngân hàng khác đế đánh giá tài sản bảo đảm nhanh và chính xác.

Nâng cao khả năng thẩm định khách hàng và phơng án sản xuất kinh doanh của các cán bộ tín dụng

Trong khi vấn đề tài sản thế chấp hiện nay tại hầu hết các Ngân hàng còn gặp nhiều vớng mắc thì việc căn cứ vào hiệu quả tính hiệu quả của phơng án sản xuất kinh doanh để đa ra quyết định cuối cùng là điều cần thiết. Các cán bộ tín dụng ngoài quốc doanh hiện nay vừa phải đảm nhiệm chức năn tìm kiếm, thu hút khách hàng vay, vừa là ngời hớng dẫn khách hàng xây dựng hồ sơ vay vốn, chịu trách nhiệm thẩm định phơng án sử dụng vốn vay,.

Thành lập một tổ có nhiệm vụ nghiên cứu về thi trờng bất động sản

Mặc dự với những dự án lớn, phòng tín dụng cũng thành lập một hội đồng thẩm định, nhng số lợng những dựa án nh thế trong cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là không nhiều. Khi xác định mức vốn vay, nếu cán bộ tín dụng xác định giá trị tài sản bảo đảm thấp hơn giá trị thực tế của tài sản trên thị trờng, do đó mức vốn mà doanh nghiệp có thể đợc vay thấp hơn nhu cầu vốn.

Đa dạng hoá và danh mục tài sản bảo đảm

Đối với tài sản thế chấp là bất động sản (nhà ở, công xởng) có chứng từ sở hữu gốc đầy đủ nằm ngoài địa giới hành chính của Ngân hàng thì Ngân hàng cũng nên taọ điều kiện cho doanh nghiệp đợc vay vốn. Mặc dù thị trờng chứng khoán Việt Nam cha phát triển và sôi động nhng với xu hớng tiến tới việc cổ phần hoá thì lúc đó chứng khoán sẽ đợc sử dụng nh một công cụ thông thạo trên thi trờng.Chi nhánh cũng nên áp dụng hình thức cầm cố hàng hoá luân chuyển trong khả năng có thể quản lý.

Thành lập tổ bảo hiểm tài sản bảo đảm

Những hợp đồng này có thể là những hợp đồng bán cho những ng- ời mua có độ tin cậy cao, tình hình tài chính ổn định , sản phẩm của các doanh nghiệp đó đợc chấp nhận rộng rãi trên thị trờng. Nh vậy, tài sản bảo đảm đã đợc thẩm định hai lần ( lần thứ nhất là do cán bộ của Ngân hàng thẩm đinh, và lần thứ hai là do công ty bảo hiểm thảm định) điều này làm tăng độ tin cậy của tài sản bảo đảm.

Kiến nghị với Chính phủ

Nhng điểm d-khoản 2-điều 17 của Nghị định số 178 lại quy định khách hàng vay vốn (hoặc bên bảo lãnh) không đợc bán, chuyển nhợng, tặng cho, góp vốn liên doanh hoặc dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ khác khi cha trả hết nợ cho tổ chức tín dụng , trừ trờng hợp tổ chức tín dụng đồng ý cho bán. - Luật doanh nghiệp đã có hiệu lực thihành từngày 1/1/2000,vì vậy Chính phủ cần khẩn trơng yêu cầu các Bộ, nghành có liên quan xây dựng các dự thảo Nghị dịnh triển khai Luật này, tạo điều kiện cho thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phát triển đúng pháp luật, ổn định, vững chăc.

Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc

Tuy nhiên số lợng của các khoản vay lớn nhng giá trị của các khoản vay lại nhỏ ( đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ) điều này đòi hỏi Chi nhánh phải đầu t một số vốn lớn. Vì vậy Ngân hàng Nhà nớc thiết lập một bộ phận đảm nhiệm chức năng này, thông qua đó NHNN có thể quản lý sát sao hơn các khoản vay về mật chất lợng, do vạy ngay từ đầu các khoản vay.

Kiến nghị đối với các bộ nghành liên quan

Tuy nhiên, trong thời gian qua tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của Sở địa chính và Uỷ ban nhân dân các cấp có thẩm quyền rất chậm, thậm chí còn gây khó khăn, điều này đã gây ảnh hởng và làm hạn chế đến khả năng cung ứng vốn của Ngân hàng. Cho đến hiện nay, trình tự, thủ tục về đăng ký giao dịch bảo đảm đối với các tài sản là bất động sản, động sản vẫn cha đợc hớng dẫn thống nhất vì vậy việc cầm cố, thế chấp vay vốn tại các Ngân hàng của khách hàng vẫn cha thực hiện đợc.

Môc lôc

Những kết quả mà chi nhánh đạt đợc trong việc thực hiện bảo đảm tiền vay đối với khu vực KT NQD..68. Những hạn chế và vớng mắc phát sinh trong quá trình bảo đảm tiền vay tại chi nhánh..70.