Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Techcombank Hai Bà Trưng

Ví dụ minh họa về thẩm định tài chính dự án vay vốn của công ty cổ phần Mai Linh Hà Nội

Chương trình “Tiếp lửa truyền thống Vang mãi khúc quân hành”; tặng nhà tình nghĩa cho gia đình liệt sỹ Hồ Văn Thiềng - huyện Châu Thành, tỉnh Tây Ninh; tặng nhà tình thương cho anh Nguyễn Như Toàn; tham gia tài trợ cho chương trình “hàn gắn nỗi đau” nhằm gây quỹ chăm sóc cho nạn nhân chất độc da cam, chương trình “Thăm lại chiến trường xưa”; tặng xe ô tô cho anh Dương Mạnh Đồng - lái xe - vì đã trung thực trả cho khách hàng tài sản có giá trị lớn và nhiều các hoạt động xã hội - đoàn thể khác… với tổng chi phí lên đến hàng tỷ đồng. Mặt khác, chất lượng phục vụ cũng như thương hiệu của Công ty ngày càng được khẳng định bằng những tấm gương người tốt, việc tốt của những cán bộ nhân viên trong Công ty trong việc trả lại tài sản có giá trị lớn, tham gia bắt cướp, phòng chống tội phạm hay việc anh tài xế Nguyễn Duy Linh (Tp Hồ Chí Minh) nhặt được đứa trẻ bị bỏ trên xe của anh về nuôi nấng dạy dỗ, coi như con cái trong nhà…. - Ngoài lĩnh vực kinh doanh chính là taxi, Công ty còn mở rộng quy mô hoạt động sang nhiều lĩnh vực, thêm nhiều thành viên mới trong hệ thống Gia đình Mai Linh gồm: Trung tâm Lữ hành Mai Linh (Malinhtourism), Trung tâm Dịch vụ Hàng không Mai Linh, Công ty cổ phần Sản xuất Thương mại Mai Linh ISUZU (chuyên kinh doanh vật tư, thiết bị phụ tùng ô tô các loại và dịch vụ giao nhận hàng hoá bằng đường hàng không, đường thủy, đường bộ), Công ty cổ phần Xuân Mai (chuyên bán xe KIA), 05 trung tâm dịch vụ bảo dưỡng sửa chữa ô tô Mai Linh tại Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh, Công ty cổ phần Địa ốc Mai Linh, Trung tâm dạy nghề Mai Linh và các công ty hoạt động ở nhiều lĩnh vực khác.

Trở về Việt nam ông Huy cùng đồng đội góp vốn thành lập Công ty cổ phần Mai Linh với mục đích cùng đồng đội năm xưa và những đồng đội hôm nay xây dựng một doanh nghiệp vừa đóng góp cho sự phát triển ngành giao thông vận tải vừa giúp đỡ những người lính và con cháu của họ từ các mặt trận trở về có công ăn việc làm ổn định. - Do đặc thù hoạt động kinh doanh của Công ty nên TSCĐ luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của Công ty (bình quân khoảng 70% tổng tài sản), chủ yếu là giá trị của 321 xe taxi hiện có mà Công ty đang kinh doanh (trong đó, tỷ lệ TSCĐ hữu hình của Công ty và TS thuê tài chính của Công ty xấp xỉ ngang nhau, khoảng 21 – 26 tỷ đồng). Ngoài ra, Công ty còn có khoản TSCĐ vô hình khoảng 2,3 tỷ đồng, theo thuyết minh báo cáo tài chính của Công ty thì đây chính là khoản chi phí thành lập doanh nghiệp; song không có hóa đơn chứng từ nên Công ty hạch toán vào giá trị thương hiệu “MAILINH” theo Biên bản bàn giao ngày 31/07/2001 giữa Công ty TNHH Du lịch Thương mại và Vận tải hành khách Mai Linh - Chi nhánh Hà Nội và Công ty cổ phần Mai Linh - Hà Nội.

Qua trao đổi với lãnh đạo Công ty được biết tình hình chuyển vốn nội bộ trong hệ thống qua các khoản phải thu phải trả của các đơn vị thành viên của tập đoàn Mai Linh là thường xuyên, và theo báo cáo của Công ty thì (phải thu nội bộ – phải trả nội bộ) = 11 tỷ đồng, điều này cho thấy Công ty đang bị các đơn vị thành viên khác chiếm dụng vốn. Chính sách này đã được xem xét và nằm trong qui định tiêu chuẩn, định mức và chế độ quản lý, sử dụng phương tiện đi lại trong cơ quan nhà nước, đơn vị sự nghiệp công lập, Công ty nhà nước đã được Bộ tài chính hoàn tất trình Chính phủ ban hành để áp dụng từ đầu năm 2007 (theo Thời báo kinh tế Việt Nam – http://vneconomy.com.vn ngày 12/10/2006). Còn các yếu tố khác có thể thay đổi tuy nhiên là do chủ quan từ phía Công ty như: số lượng xe đem vào khai thác, khoảng cách chạy xe … hoặc các yếu tố thay đổi do thị trường tác động nhưng Công ty hoàn toàn có thể chủ động điều chỉnh cho phù hợp với thị trường (ví dụ: điều chỉnh tăng đơn giá/km) như: giá xăng dầu tăng, trả lương lái xe và chi phí quản lý.

Chính vì lý do trên, qua xem xét và tính toán dự án của Công ty đối với việc triển khai dự án dự kiến trong 6 năm, đồng thời điều chỉnh lại một số chỉ tiêu tác động chính đến doanh thu và chi phí của dự án phù hợp với điều kiện thị trường tại thời điểm hiện tại, có thể xác định hiệu quả tài chính của dự án cụ thể như sau: (tỷ lệ chiết khấu là 13,2%/năm, tương ứng với lãi suất cho vay là 1,1%/tháng). Hiện nay đơn giá chở khách bằng taxi mà Công ty dự kiến phù hợp với mức giá bình quân trên thị trường, hơn nữa Công ty đã có thương hiệu mạnh trên thị trường cả nước, thậm chí đối với cả các nhà đầu tư và khách nước ngoài nên khả năng cạnh tranh so với các hãng khác là rất tốt, và khả năng chiếm thị phần trên thị trường Hà Nội của Công ty là lớn.

Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Ngân hàng Techcombank Hai Bà Trưng

Cán bộ thẩm định cũng vậy, hầu hết là các cán bộ trẻ, tốt nghiệp đại học chưa lâu, năng động và sáng tạo, rất ham học hỏi và nhiệt tình với công việc nên sau một thời gian làm việc không lâu họ đều có trình độ nghiệp vụ vững chắc, nắm chắc quy trình thẩm định, hiểu biết rộng về nhiều lĩnh vực và phải có độ nhạy cảm đối với các DAĐT. Khi tiến hành thẩm định tài chính, cán bộ thẩm định đã kết hợp các chỉ tiêu trong việc đưa ra kết luận về tính khả thi của dự án, từ đó giúp tăng sự chính xác cho công tác thẩm định tài chính Các nội dung thẩm định tài chính ngày càng được kết hợp chặt chẽ hơn với các nội dung khác như thẩm định khía cạnh pháp lý, thẩm định kỹ thuật hay thẩm định thị trường. Thực tế hoạt động thẩm định của ngân hàng cho thấy, do việc tách hoạt động của phòng khách hàng và phòng thẩm định nên nhiều khi cán bộ thẩm định gặp khó khăn trong việc thu thập và xử lý thông tin của khách hàng bởi phòng khách hàng là đơn vị trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, mọi thông tin phòng thẩm định có được đều phải thông qua phòng khách hàng, tính chính xác của thông tin cũng phụ thuộc vào phòng khách hàng.

Nhưng trong thực tế, nhất là trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay thì chỉ tỷ suất sinh lời thay đổi thường xuyên qua các năm thậm chí có năm có sự thay đổi mạnh dẫn tới các chỉ tiêu tài chính được tính toán không chính xác, có thể khác xa với thực tế, ảnh hưởng lớn đến tính khả thi của dự án,m từ đó ảnh hưởng tới việc đảm bảo an toàn vốn vay cho ngân hàng. Tuy nhiên thì những thông tin phục vụ cho công tác dự báo chủ yếu là do khách hàng cung cấp, mà khách hàng thường có xu hướng cung cấp những thông tin có lợi cho dự án của họ để được ngân hàng cho vay vốn nên thường nguồn thông tin này không chính xác, dẫn tới việc xây dựng dòng tiền, tính toán các chỉ tiêu tài chính không chính xác, ảnh hưởng tới kết quả thẩm định. - Mặc dù NHNN dã chú trọng xem xét, sửa đổi, bổ sung thường xuyên các văn bản pháp luật và quy định về công tác tín dụng nhưng không thể tránh khỏi tình trạng chồng chộo, khụng cú sự nhất quỏn và rừ ràng, gõy khú khăn cho cỏn bộ thẩm định trong việc tuân thủ các quy định mà NHNN đưa ra, chưa kịp thích nghi với văn bản này đã cho ra đời văn bản khác.

Việc phân chia nhiệm vụ cho cán bộ thẩm chủ yếu theo dự án, nghĩa là có dự án thì phân công cho các cán bộ nhân viên của phòng chứ chưa có sự phân chia theo ngành nghề, lĩnh vực nên nhiều khi trong những ngành lĩnh vực đòi hỏi phải có hiểu biết nhất định về chuyên môn, cán bộ thẩm định gặp nhiều khó khăn.