Phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH Công nghệ Trí Thành và các giải pháp cải thiện

Phương pháp nghiên cứu

Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu là phương pháp so sánh, phương pháp tỷ số, bên cạnh đó còn phải quan sát thực tế và thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin từ các nguồn tài liệu thứ cấp và tài liệu sơ cấp qua mạng Internet và các tài liệu tham khảo khác.

Bố cục khóa luận

Cơ sở lý luận về tài chính doanh nghiệp và phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tình hình tài chính tại Công ty TNHH Công Nghệ Trí Thành

Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính Công ty TNHH Công Nghệ Trí Thành

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ TRÍ THÀNH

Phân tích tình hình tài chính tại Công ty TNHH Công Nghệ Trí Thành 1. Phân tích tình hình biến động tài sản, nguồn vốn của Công ty

Với tư cách là nhà cung cấp độc quyền chính, Công ty phần phối độc quyền CCTV KCE Hàn Quốc chấp nhận kí kết các hợp đồng mua thanh toán trả chậm (khoảng 3 tháng, thông thường chỉ 1 tháng) nhằm tạo điều kiện cho Công ty. Gánh nặng vay nợ nhà cung cấp cao điều này điều này cho thấy công ty thường đang duy trì khoản phải trả người bán như vậy sẽ làm giảm uy tín với khách hàng, mối quan hệ đối tác tin cậy, nhà cung cấp lâu dài và đặc biệt là những đối tác mới. + Người mua trả tiền trước. Do trong năm 2013, nguyên nhân là do trong giai đoạn này có một khách hàng đặt hàng với số lượng lớn với công ty nên công ty yêu cầu họ phải trả trước một khoản tiền để đảm bảo. Ngoài ra công ty còn ký đƣợc nhiều hợp đồng hơn, bán đƣợc nhiều hàng hóa, dịch vụ hơn nên khoản người mua trả tiền trước tăng. Điều này cho thấy Công ty đã tận dụng tốt nguồn vốn chiếm dụng của khách hàng, một nguồn vốn với chi phí sử dụng bằng 0. Tuy nhiên dấu hiệu tăng năm 2014 cho thấy Công ty đang nỗ lực cải thiện khoản mục này, nhƣng cũng không thể quá gấp rút vì đây là những chính sách nhạy cảm liên quan trực tiếp đến cầu tiêu thụ, đặc biệt là trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt. Sự giảm sút của khoản. mục này phản ánh khả năng chiếm dụng vốn khách hàng của Công ty rất hạn chế. Nguyên nhân chủ yếu là do chính sách tín dụng thương mại ưu đãi cho khách hàng tiêu dùng vẫn duy trì phương thức giao hàng tận nơi và thanh toán ngay. + Thuế phải nộp cho Nhà nước. Khoản mục này bao gồm các nghĩa vụ thuế nhƣ thuế GTGT phải nộp, thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp mà Công ty phải thực hiện. Nguyên nhân giảm do trong năm 2013 công ty cũng đã quyết toán số thuế thu nhập doanh nghiệp mà công ty còn nợ đã phát sinh từ năm 2012. Các khoản thuế phải nộp tăng vọt vào năm 2014, nguyên nhân chủ yếu là thuế GTGT phải nộp tăng mạnh do thuế GTGT đầu ra lớn hơn rất nhiều thuế GTGT đầu vào đƣợc khấu trừ. Vì giá thiết bị và linh kiện điện tử, viễn thông bán lẻ trong năm 2014 nhiều thời điểm tăng giá đột biến do yếu tố cung cầu trong nước. + Phải trả người lao động. Phải trả người lao động duy trì đều 0 đồng trong 2 năm 2012 và 2013 cho thấy công ty hoàn thành tốt việc trả lương bảo hiểm.phải chi cho người lao động. Điều này cho thấy công ty có khả năng tài chính tốt, hoạt động có lợi nhuận tạo ra uy tín, độ tin cậy cho người lao động. Khoản mục này tăng là tín hiệu khả quan phản ánh khả năng chiếm dụng vốn người lao động của Công ty. Tuy nhiên, Công ty cũng cần tính toán để duy trì quy mô của khoản mục này ở mức phù hợp để cân bằng đƣợc lợi ích từ việc chiếm dụng vốn và chi phí phát sinh do hiệu suất làm việc người lao động giảm. Việc công ty không còn khoản nợ dài hạn trong khoản mục nợ phải trả cho thấy khả năng thanh toán của công ty đang ở mức an toàn. Thang Long University Library. Việc sử dụng chủ yếu bằng nguồn vốn nợ ngắn hạn nhƣ hiện nay của công ty, i ƣu điểm là dễ huy động và với chi phí thấp thì nó lại mang đến áp lực trả nợ cao Công ty, tăng rủi ro về khả năng thanh toán. Vì vậy công ty cần có chính sách hợp lý để cân đối tỷ trọng nợ ngắn hạn và dài hạn sao cho phù hợp với tình hình kinh doanh trong từng thời kỳ. VCSH của Công ty bao gồm 2 thành phần là vốn đầu tƣ của chủ sở hữu và lợi nhuận chƣa phân phối. Đây là một con số rất nhỏ. Để thực hiện được tham vọng mở rộng thị trường, tăng thị phần thì nhà quản trị Công ty cần gia tăng thêm nguồn vốn này để mua sắm TSCĐ, và đầu tƣ vào các hoạt động khác nhƣ đầu tƣ tài chính hay bất động sản để đa dạng hóa danh mục đầu tƣ và cuối cùng là tăng lợi nhuận cho Công ty. + Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối:. Sự thay đổi của VCSH chịu ảnh hưởng nhiều nhất của khoản mục lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối. Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối là nguồn lợi nhuận còn lại của doanh nghiệp sau khi phân bổ các quỹ trong doanh nghiệp do công ty là tƣ nhân không trả cổ tức. Đây là một dấu hiệu đáng mừng, thể hiện công việc kinh doanh của Công ty có hiệu quả và có lãi. Đó cũng là kết quả của việc kiểm soát chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt đông sản xuất kinh doanh của tập thể cán bộ công nhân viên của công ty trong năm qua. Nguyên nhân là do trong năm 2014 công ty làm ăn không có hiệu quả khiến cho khoản mục này giảm kéo theo sự giảm xuống của VCSH. Đây là dấu hiệu không tốt vì nó thể hiện công việc kinh doanh của công ty chưa hiệu quả và lãi đang giảm so với năm trước nên dẫn đến ảnh hưởng độ tin cậy, niềm tin về hoạt động kinh doanh và tài chính của công đối với khách hàng và đối tác. Ngoài ra, lợi ích của việc sử dụng lợi nhuận không chia sẽ làm tăng khoản mục VCSH là một nguồn vốn không phải chi phí trả lãi nhưng có thể sẽ ảnh hưởng đến uy tín của công ty sụt giảm lòng tin của các nhà đối tác và bạn hàng. Trong 3 năm qua, nhìn chung nguồn vốn của Công ty đã có nhiều thay đổi, với xu hướng tăng. Cơ cấu nguồn vốn có sự điều chỉnh. Gia tăng các khoản nợ phải trả để chiếm dụng vốn, mở rộng sản xuất, qua đó gia tăng doanh thu và nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường. Việc đảo ngƣợc tỷ trọng giúp Công ty cân đối đƣợc cơ cấu nguồn vốn, dễ dàng tận dụng nguồn vốn vay dồi dào nhƣ từ việc ƣu đãi chế độ vay vốn của cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong năm qua, theo quyết định số 601/QĐ-TTg ngày 17 tháng 4 năm 2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Qũy Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa hỗ trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ đủ điều kiện vay vốn với lãi suất cho vay không vượt quá 90% mức lãi suất cho vay thương mại. Tận dụng nguồn vốn vay dồi dào này sẽ giúp cho doanh nghiệp giảm thuế nhờ lá chắn chi phí lãi vay, mang lại cơ hội mở rộng kinh doanh cho doanh nghiệp. Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn. Để phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn, ta xét bảng vốn lưu động ròng và cân bằng tài chính sau:. Bảng 2.4 Bảng vốn u động ròng và cân bằng tài chính. Nguồn vốn DH. r ng LĐR đồng). Khoản mục thu nhập khác của Công ty trong 2 năm 2013 và 2014 đều bằng 0 do không có hoạt động nhƣợng bán thiết bị, chuyển nhƣợng vốn, khách hàng cũng thực hiện đúng yêu cầu nên công ty không có thêm khoản thu từ tiền phạt do khách hàng vi phạm hợp đồng, Tuy nhiên, trong năm 2011, Công ty có hoạt động mua sắm thêm công cụ dụng cụ lao động cho công nhân, đến năm 2012 thì thanh lý những công cụ cũ nên có một khoản thu nhỏ cộng với công ty thu đƣợc từ tiền phạt khách hàng do vi phạm hợp đồng tổng cộng bằng 243.413 đồng làm tăng khoản thu nhập khác.

Khả năng thanh toán tức thời

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ TRÍ THÀNH

Trong mục tiêu chiến lƣợc của giai đoạn thực hiện chính sách tầm nhìn thế kỉ 21, chính sách xây dựng một tập thể công ty vững mạnh, mở rộng khu vực kinh doanh, hoạt động đầu tƣ năng động, kênh phân phối đa dạng, uy tín và rộng khắp với mục tiêu phát triển bền vững, cán bộ nhân viên có kỷ luật, đạo đức, chuyên môn cao là mục tiêu chủ yếu và quan trọng và công ty quyết tâm thục hiện tới năm 2030 và những năm tiếp theo. Trong tương lai, để có thể đầu tƣ vào các dự án dài hạn, mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tƣ thêm kho bãi và mua sắm công cụ lao động mới thì Công ty nên có kế hoạch vay nợ dài hạn của ngân hàng, tuy là chi phí sử dụng vốn có cao hơn so với vay ngắn hạn nhƣng áp lực trả nợ thấp và thời gian vay lâu sẽ giúp Công ty xây dựng đƣợc kế hoạch trả tốt.