Giải pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ huy động vốn và kế toán huy động vốn tại Ngân hàng Công thương Bắc Ninh

Kế toán các hình thức huy động vốn

Khi nhận séc kế toán phải kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ, kiểm soát số d tài khoản, hạn mức thấu chi (Nếu áp dụng thấu chi tài khoản), vào sổ kế toán chi tiết hoặc nhập dữ. Trờng hợp chủ tài khoản trích từ tài khoản tiền gửi thanh toán để chuyển đến một ngân hàng khác (Thanh toán khác ngân hàng) thì ngân hàng thu lệ phí chuyển tiền và thuế giá trị gia tăng theo số tiền chuyển. Tuy nhiên để phản ánh đều đặn số chi phí trả lãi trong một thời gian của kỳ hạn hàng tháng ngân hàng tiến hành tính lãi và hạch toán vào TK “Tiền lãi cộng dồn dự trả”.

Khái quát về ngân hàng công thơng Bắc Ninh

Ngân hàng Công thơng Bắc Ninh luôn bám sát chủ trơng chính sách phát triển kinh tế của Tỉnh trong từng giai đoạn cụ thể, chủ động triển khai hình thức tiết kiệm đến từng khu vực, từng địa điểm tại các khu công nghiệp mới tạo điều kiện cho nhân dân ở khu vực này có tiền đền bù gửi tiền vào tiết kiệm đợc thuận tiện, an toàn và nhanh chóng. Hiện nay, Chi nhánh đã và đang thực hiện chính sách chi trả lãi tiền gửi tiết kiệm khi khách hàng có nhu cầu rút tiền trớc hạn tạo thế tối đa hoá lợi nhuận cho ngời gửi tiền (Theo công văn 1988/CV-NHCT ngày 20 tháng 06 năm 2002 của Tổng giám đốc ngân hàng Công thơng Việt Nam). Với phơng châm: “Vui lòng khách đến, vừa lòng khách đi ,” phong cách giao dịch của ngân hàng công công thơng tỉnh Bắc Ninh mỗi ngày một văn minh, lịch sự hơn nên đã thu hút đợc khách hàng đến giao dịch tiền gửi, tiền vay ngày càng đông hơn.

Vốn huy động/D nợ (%)

• Thực trạng huy động vốn và kế toán huy động vốn tại ngân hàng công thơng tỉnh Bắc Ninh

Mặc dù nguồn vốn huy động đã có sự tăng trởng thờng xuyên qua các năm nhng tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy động ngày càng chậm hơn tốc độ tăng trởng d nợ, do đó bản thân Chi nhánh cha đủ nguồn vốn để đáp ứng cho nhu cầu đầu t tại địa phơng mà vẫn phải nhờ đến sự hỗ trợ về nguồn vốn của ngân hàng Công thơng Việt Nam. Trong những năm qua hoạt động kinh doanh đối ngoại của ngân hàng Công thơng Bắc Ninh gặp không ít khó khăn do ảnh hởng của kinh tế thế giới, giá vàng tăng liên tục đạt mức cao nhất từ trớc đến nay, đồng đô la Mỹ bấp bênh. Thực hiện Quyết định số 44/QĐ-NHNN ngày 21 tháng 03 năm 2002 của Thống đốc ngân hàng nhà nớc cho phép các ngân hàng thơng mại đợc sử dụng chứng từ điện tử làm chứng từ kế toán để hạch toán và thanh toán vốn do.

Nhằm phát hiện và kịp thời ngăn chặn những sai sót trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng Công thơng Bắc Ninh đã thờng xuyên chú trọng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trên tất cả các mặt nghiệp vụ: Huy động vốn, tín dụng, kế toán, kho quỹ. Thông qua hoạt động kiểm tra kiểm soát đã kịp thời phát hiện đợc những sai sót trong chuyên môn giúp các phòng ban chỉnh sửa, khắc phục kịp thời, góp phần ngăn ngừa, hạn chế những tồn tại ở mức thấp nhất, giúp cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đảm bảo chất lợng cao. Qua bảng 2 cho thấy: Kết quả tài chính ngày càng khả quan với xu h- ớng tăng thu nhập, tăng chi phí, tăng lợi nhuận, đã góp phần nâng cao mức thu nhập, cải thiện đời sống cho cán bộ công nhân viên.

Trong nền kinh tế thị trờng việc huy động vốn của ngân hàng không chỉ cạnh trạnh với các ngân hàng khác trên địa bàn mà còn phải cạnh tranh với các tổ chức phi ngân hàng khác. Tuy nhiên, ngân hàng công thơng Bắc Ninh là một bộ phận của ngân hàng công thơng Việt Nam, vì vậy công tác huy động vốn cũng nh các công tác khác đều phải phụ thuộc vào các chính sách, chế độ, thể lệ của ngân hàng. + Công văn số 2953/ CV-NHCT9 ngày 23 tháng 09 năm 2002 của Tổng giám đốc ngân hàng Công thơng Việt Nam về việc bổ sung quà khuyến mãi và tăng cờng công tác quảng cáo trong đợt phát hành trái phiếu.

Đó la một điều rất quan trọng trong công tác huy động vốn.Trong những năm vùa qua ngân hàng công thơng Bắc Ninh luôn áp dụng chính sách lãI suất linh hoạt nhàm mục đích huy động đủ vốn cho hoạt đông tín dụng.

Lãi suất huy động TG pháp nh©n

• TG kỳ hạn từ 6 đến 12 tháng 1,00 1,00 1,00 (Nguồn: Bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh
• Tổng nguồn vốn huy động 399.731 465.833 525.847

Dịch vụ ngân hàng của ngân hàng công thơng Bắc Ninh trong những năm qua cũng đã từng bớc đợc mở rộng và đổi mới nhiều, ngày càng tiến sát tới nhu cầu của ngời gửi tiền: Dịch vụ t vấn, dịch vụ chuyển tiền điện tử, dịch vụ ký gửi. Nhận thức đợc vấn đề này mỗi cán bộ ngân hàng công thơng Bắc Ninh luôn tự hoàn thiện về phong cách giao tiếp của mình, các cán bộ giao dịch có thể t vấn cho khách hàng về thủ tục mở tài khoản, các hình thức tiết kiệm, các loại kỳ phiếu, trái phiếu phát hành, lãi suất tơng ứng của từng loại tiền gửi trong từng thời kỳ. + Khi khách hàng đến rút tiền,họ sẽ xuất trình với kế toán chứng minh th nhân dân, thẻ giao dịch, thẻ tiết kiệm.kế toán viên sẽ tiến hành nhập dữ liệu vao máy , in giấy lĩnh tiền sau đó đa cho khách hàng kí vào giấylĩnh tiền.Kế toán sẽ tiến hànhkiểm tra chữ kí mẫu(đã đợc lu sẵn trong máy) vơi chữ ký mà khách hàng vừa ký kiểm tra số d đủ để rút tièn hay không, nhận diện khách hàng qua chứng minh th nếu khớp đúng sẽ chuyển cho trởng quỹ.

Với việc đảm bảo đúng quy trình nghiệp vụ, linh hoạt trong điều hành của Ban lãnh đạo, văn minh trong giao tiếp của cán bộ giao dịch đã thu hút đ- ợc số lợng khách hàng đến quan hệ tiền gửi với ngân hàng công thơng Bắc Ninh ngày một đông. Nghiệp vụ huy động vốn tuy là một hoạt động độc lập, riêng rẽ nhng nó lại có mối liên hệ chặt chẽ, mật thiết với việc sử dụng vốn bởi vì vốn huy động chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng nguồn vốn, mà không có vốn thì ngân hàng không cho vay đợc, do đó vốn huy động càng lớn thì hoạt động tín dụng mới có cơ hội để mở rộng. Có thể nói đây là chủ chơng đúng đắn, phù hợp với tình hình thực tế của ngân hàng công thơng việt nam, đồng thời cũng là sự cố gắng không ngừng của Ban giám đốc và tập thể cán bộ công nhân viên ngân hàng công thơng Bắc Ninh đã khơi tăng đợc mọi nguồn vốn nhãn rỗi trong xã hội, đáp ứng đợc kịp thời nhu cầu vốn cần thiết, hợp lý của mọi thành phần kinh tế.

Bên cạnh việc khơi tăng nguồn vốn huy động không kỳ hạn Chi nhánh cũng phải cần chú trọng đến việc thu hút nguồn vốn huy động có kỳ hạn nhất là nguồn vốn huy động có kỳ hạn trên 12 tháng để có thể đáp ứng đợc kịp thời những nhu cầu vốn cần thiết cho các dự án đầu t có hiệu quả. Tuy nhiên, khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu thanh toán và giao dịch của các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội ngày càng nhiều với những đòi hỏi cao hơn khi đó tỷ trọng tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán sẽ tăng lên và tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm trong tổng nguồn vốn huy động sẽ giảm đi là điều dễ xảy ra. Ba là: Ngân hàng công thơng Bắc Ninh đã tăng cờng mọi biện pháp hữu hiệu để khai thác nguồn vốn tiền gửi của các tổ chức kinh tế vì nguồn vốn này rẻ mang lại lợi ích lớn trong hoạt động kinh doanh, qua đó cũng giúp các tổ chức kinh tế thuận lợi trong hoạt động thanh toán và chu chuyển vốn.

Những nhợc điểm trong thời kỳ cơ chế bao cấp nh “Căn bệnh kinh niên” của ngân hàng quốc doanh đã dần đợc khắc phục đợc thể hiện ở sự tôn trọng khách hàng, tác phong giao dịch đã đợc đổi mới, thái độ phục vụ văn minh, lịch sự, tạo thuận lợi cho khách, chính những thay đổi đó đã gây đợc sự mến mộ, tin tởng của khách hàng đối với ngân hàng công thơng Bắc Ninh nhất là khách hàng tiền gửi. - Thời gian làm việc của ngân hàng công thơng Bắc Ninh còn hạn chế, hầu nh mới chỉ bó hẹp trong giờ hành chính mà giờ đó cán bộ công nhân viên chức nhà nớc, cán bộ công nhân viên trong các doanh nghiệp sẽ không có khả năng đến giao dịch ngân hàng. - Trình độ giao tiếp, phong cách giao dịch của cán bộ công nhân viên làm công tác huy động vốn nhất là bộ phận cán bộ công nhân viên làm công tác huy động tiền gửi dân c tuy đã đợc nâng lên song vẫn cha đáp ứng đợc nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.