Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Kỹ Thương (TCB)

Các loại th tín dụng

- L/C huỷ ngang (Revocable L/C): là loại L/C mà Ngân hàng phát hành có thể đợc sửa đổi hoặc huỷ bỏ tại bất cứ thời điểm nào mà không cần thông báo trớc cho ngời hởng lợi, nhng muốn sửa đổi, huỷ bỏ phải tiến hành trớc khi ngời hởng lợi thực hiện L/C và xuất trình bộ chứng từ cho Ngân hàng thông báo. Vì vậy, để đảm bảo quyền lợi của nhà nhập khẩu, Ngân hàng của ngời xuất khẩu sẽ phát hành một L/C trong đó cam kết với nhà nhập khẩu sẽ thanh toán lại cho họ trong trờng hợp ngời xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đã đề ra - đó gọi là L/C dự phòng.

Nội dung chủ yếu của một th tín dụng

L/C dự phòng (Stand-by L/C): Việc Ngân hàng mở L/C đứng ra thanh toán tiền hàng cho ngời xuất khẩu là thuộc khái niệm trớc đây về tín dụng chứng từ, nhng trong thời đại ngày nay không loại trừ khả năng ngời xuất khẩu nhận đợc L/C nhng không có khả năng giao hàng. - Ngày mở L/C là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về cam kết của Ngân hàng mở th tín dụng đối với ngời xuất khẩu; là ngày Ngân hàng mở chính thức chấp nhận đơn xin mở th tín dụng của nhà nhập khẩu; là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của th tín dụng và cũng là căn cứ để ngời xuất khẩu kiểm tra xem nhà nhập khẩu có thực hiện việc mở th tín dụng đúng thời hạn nh thoả thuận trong hợp đồng thơng mại không.

Những nhân tố ảnh hởng đến mở rộng thanh toán quốc tế theo ph-

Tơng tự, nếu ngời nhập khẩu không có thiện ý tốt, anh ta sẽ tìm mọi cách gây khó khăn cho Ngân hàng cũng nh cho ngời xuất khẩu nh bắt bẻ mọi sơ suất dù là nhỏ nhất để từ chối thanh toán hoặc kéo dài thời gian thanh toán hoặc tự ý phá bỏ hợp đồng bằng cách không đến Ngân hàng nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng…Trong các trờng trên thì quy trình thanh toán sẽ bị gián đoạn,. Nghĩa vụ của ngời xuất khẩu là: kiểm tra th tín dụng do ngời nhập khẩu mở, giao hàng đúng hợp đồng, lập bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C…Trong đó, lập bộ chứng từ phù hợp là khâu gặp nhiều trở ngại nhất vì ngời xuất khẩu phải qua nhiều công đoạn thủ tục. Vì vậy, trớc khi phát hành L/C, Ngân hàng phải phân tích, đánh giá tình hình tài chính của ngời mua, xem hiệu quả hoạt động của họ nh thế nào, có uy tín hay không, từ đó quyết định xem ngời mua có cần phải thực hiện điều kiện đảm bảo tiền vay hay không.

Có thể nói bản thân các Ngân hàng tham gia có ảnh hởng lớn đến sự nhanh chậm của quá trình thanh toán, trong đó, trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng nh phong cách phục vụ khách hàng của cán bộ Ngân hàng là yếu tố quyết định. Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng chủ yếu trong thanh toán xuất nhập khẩu, mà quan hệ này lại phụ thuộc nhiều vào môi trờng vĩ mô của hai nớc xuất nhập khẩu nh: chính trị, xã hội, môi trờng kinh tế, tình hình an ninh…. Bên cạnh đó, các chính sách kinh tế cũng nh các chính sách quản lý của từng quốc gia đều có tác động ảnh hởng mạnh mẽ, chẳng hạn nh việc ban bố chính sách hạn chế nhập khẩu hay chính sách kiểm soát ngoại hối thắt chặt sẽ có tác.

Khái quát về hoạt động kinh doanh của NHTMCP Kỹ Thơng

• Tình hình hoạt động kinh doanh của NHTMCP Kỹ Thơng trong thêi gian qua
• Thực trạng hoạt động thanh toán L/C tại TCB
• Những kết quả đạt đợc

Do yêu cầu đòi hỏi thực tiễn, sau nhiều lần điều chỉnh và tham khảo biểu phí cho các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, biểu phí mới đã đợc thiết lập tơng đối hoàn chỉnh và ban hành theo quyết định số 00349/QĐ - HĐQT về việc ban hành biểu phí dich vụ mới và quyết định 00394/ QĐ-HĐQT của Tổng giám đốc TCB có hiệu lực từ ngày 21/6/2002. Kết quả thu đợc là chất lợng thanh toỏn đó đợc nõng cao rừ rệt, đa TCB trở thành một trong những Ngân hàng hàng đầu Việt Nam về chất lợng thanh toán quốc tế; rủi ro trong thanh toán quốc tế đã đợc giảm thiểu và kiểm soát chặt chẽ nên đã tránh đợc cho Ngân hàng những tổn thất trong thanh toán quốc tế; biểu phí thanh toán quốc tế cũng đ- ợc nghiên cứu và sửa đổi theo hớng tăng dịch vụ và tận thu khách hàng nớc ngoài. Với những u điểm nổi trội của thanh toán xuất, nhập khẩu bằng L/C và với sự cố gắng không ngừng của toàn thể Ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên phòng thanh toán quốc tế, những u thế vốn có của TCB sẽ giúp cho hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu bằng L/C nói riêng và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng ngày càng phát triển - đóng góp vào sự phát triển chung của Đất nớc.

Nguyên nhân là do tính chất khách hàng xuất khẩu của TCB đều là những doanh nghip với hình thức công ty cổ phần, doanh nghiệp vừa và nhỏ hợp đồng ngoại thơng ký kết với nhà nhập khẩu nớc ngoài thờng có giá trị không lớn hơn nữa họ không quá bức bách về vốn, chính vì thế đã không phát sinh nhu cầu chiết khấu bộ chứng từ theo L/C nhằm bổ sung nhu cầu vốn lu động. _ Cán cân vãng lai và cán cân thơng mại quốc tế của Việt Nam còn thâm hụt nghiêm trọng, dẫn đến mất cân đối giữa cung và cầu về ngoại tệ, buộc Nhà nớc phải áp dụng các biện pháp hành chính để tăng cung, hạn chế cầu về ngoại tệ ảnh hởng đến hoạt động mua bán ngoại tệ của Ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu về ngoại tệ cho hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và hoạt động thanh toán L/C nói riêng. Sau khi đã ký hợp đồng và yêu cầu mở L/C, khi giá cả giảm, các doanh nghiệp lại muốn Ngân hàng tìm mọi cách để trì hoãn thanh toán nhằm gây sức ép cho công ty nớc ngoài để họ giảm giá, thậm chí có doanh nghiệp còn từ chối thanh toán và không chịu nhận hàng kể cả khi hàng hóa đợc giao đúng phẩm chất, đầy đủ về số lợng và bộ chứng từ xuất trình hoàn toàn phù hợp.

Các chứng từ liên quan đến việc nhận hàng của ngời mua nên đặt dới sự kiểm soát của Ngân hàng, chẳng hạn nh B/L nên lập theo lệnh của Ngân hàng phát hành, bởi vì nếu vận đơn đợc theo lệnh của Ngân hàng phát hành, ngời mua hàng cần phải đợc Ngân hàng phát hành ký hậu B/L hoặc bảo lãnh cho ngời mua đi nhận hàng thì Ngân hàng phát hành sẽ có trách nhiệm thanh toán cho ngời thụ h- ởng kể cả trong trờng hợp bộ chứng từ có sai sót. Đồng thời để đảm bảo việc thực hiện hợp đồng cần yêu cầu có một bảo lãnh thực hiện hợp đồng với giá trị khoảng 10% đến 15% giá trị hợp đồng, bảo lãnh này phải cho phép đòi tiền vô điều kiện và có hiệu lực từ khi ngời mua phát hành L/C đến khi dây chuyền thiết bị đã đợc lắp đặt hoàn tất, đa vào hoạt động và có biên bản nghiệm thu.