MỤC LỤC
Với t cách là ngời đi vay, NH huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng các hình thức nhận tiền gửi của các Doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân hoặc phát hành kỳ phiếu Ngân hàng thơng mại, trái phiếu Ngân hàng thơng mại để huy động vốn. Nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi này thuộc quyền sở hữu của các đối tợng khác nhau với số lợng, tính chất, thời hạn nhàn rỗi khác nhau do đó NH phải có những biện pháp thích hợp để khuyến khích khách hàng gửi tiền nh: đa dạng hoá các hình thức huy động: Qui định mức lãi suất và hình.
Tóm lại: Việc huy động vốn vào NH là vấn đề cần thiết, Nhận thức đợc tầm quan trọng của nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh, các NHTM hiện nay đã và đang có các biện pháp tích cực nhằm thu hút mọi nguồn vốn vào NH mình để nguồn vốn ngày càng tăng trởng vững mạnh, cả về vốn huy động và vèn tù cã. Ngân hàng thơng mại với vai trò là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế thông qua hoạt động của mình, đặc biệt là hoạt động tín dụng, kích thích các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ nhằm tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế cho xã hội.
Phần lớn khách hàng gửi vào với mục đích an toàn song mỗi khách hàng khác nhau gửi tiền ở những thể thức khác nhau, nhng lại có những mục đích khác nhau.Vốn huy động bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm. Để tạo đợc vốn vay thì các NHTM phải quan tâm đến việc củng cố uy tín trong thanh toán, chi trả đối với NH trung ơng, các tổ chức tín dụng khác, đồng thời phải tăng cờng, không ngừng đào tạo CBNV (liên quan đến nghiêp vụ, hiểu biết về các thông lệ quốc tế).
Trên đây là một số hình thức huy động vốn chủ yếu, phổ biến của Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng. Do vậy, hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thơng mại chịu sự tác động của rất nhiều yếu tố, từ các yếu tố mang tính chất vi mô đến các yếu tố ở tầm vĩ mô.
Một màng lới huy động rộng khắp sẽ có nhiều cơ hội để thu hút vốn trong dân c, sẽ tạo cho khách hàng một sự tiện lợi, tiết kiệm thời gian chi phí và có sự an toàn để thực hiện một cuộc giao dịch.
Khi thực hiện chính sách tiền tệ nới lỏng sẽ có tác động làm giảm lãi suất trên thị trờng tiền tệ và mang lại thuận lợi hơn cho các Ngân hàng thơng mại trong việc huy động vốn vay từ Ngân hàng trung ơng. Tóm lại : trong nền kinh tế thị trờng, bằng hoạt động huy động vốn Ngân hàng thơng mại đã tập hợp đợc nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi lớn, nhỏ khác nhau trong nền kinh tế.
Kế toán ngân hàng một mặt đợc xây dựng nh kế toán doanh nghiệp với hệ thống tài khoản theo sự phân loại tài khoản có và tài khoản nợ của mình, các tài khoản quản lí nh doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh, các tài khoản ghi chép tài sản cố định hay tài khoản phải thu, hàng tồn kho tức tiền mặt, chứng khoán tại quĩ. Từ lí do trên, các Ngân hàng dần dần bãi bỏ hệ thống lãi suất cố định thay thế bằng hệ thống lãi suất thị trờng, lấy lãi suất thị trờng liên ngân hàng làm cơ sở nh: Lonđon lúc 12h tra gọi là lãi suất Libor, ở Singapore gọi là Sibor , ở Tokyo gọi là Tobor nhằm chuyển rủi ro lãi suất sang khách hàng vay vốn, đồng thời bảo hiểm lãi suất tiền gửi theo thị tr- ờng để thu hút và giữ khách hàng gửi tiền.
Do đó tài khoản kế toán Ngân hàng mang những nét đặc tr- ng riêng, không giống hệ thống taì khoản do bộ tài chính ban hành vì hệ thống tài khoản kế toán ngân hàng dùng để phân tích, đánh giá, kiểm tra và giám đốc các mặt hoạt động tiền tệ, tín dụng, thanh toán và Ngân hàng thông qua các số liệu trên tài khoản. Hiện nay ở Việt nam việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng đến từng cụm dân c và từng cá nhân cha đợc mở rộng và phát triển mạnh, một mặt do nguyên nhân khách quan của xã hội và nền kinh tế, mặt khác do chủ quan của hệ thống Ngân hàng cha hoàn thiện và rộng khắp nên thờng chỉ áp dụng một số loại tài khoản tiền gửi sau.
Cùng với việc tái thành lập tỉnh Bắc kạn, Ngân hàng No&PTNT tỉnh Bắc kạn đợc thành lập trên cơ sở nhận lại cuả ngân hàng Thái nguyên 3 Ngân hàng huyện, nhận lại của tỉnh Cao Bằng 2 NH huyện, năm 1998 thành lập huyện Chợ mới và NH cũng đợc thành lập thêm NH Chợ mới. Việc vận dụng linh hoạt lãi suất huy động vốn và mở thêm hình thức huy động vốn: nh huy động tiền gửi tiết kiệm theo lãi suất bậc thang, huy động kỳ phiếu ngắn hạn, huy động trái phiếu Ngân hàng nông nghiệp lãi suất cao trên địa bàn , đã giữ đợc khách hàng truyền thống và thu hút đợc khách hàng mới gửi tiền vào NHNo.
Với phơng châm hoạt động “đi vay để cho vay” NHNo&PTNT Tỉnh Bắc Kạn hết sức coi trọng công tác huy động vốn và coi đây là một trong những công tác chủ yếu nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả trong hoạt động của mình. Số còn lại chủ yếu là tiền gửi của tổ chức kho bạc, nguồn này cũng không ổn định bởi tình hình ngân sách của tỉnh Bắc Kạn rất yếu, nguồn thu chủ yếu phụ thuộc vao nhà nớc cấp để chi trả cho ngân sách địa phơng và phụ thuộc vào nguồn vốn các chơng trình, dự án Do đó thờng cấp về là chi ngay, nên hệ số sử dụng hạn chế và không chủ động.
Đồng thời cũng là cơ sở vững chắc cho việc mở rộng đầu t, mở rộng quy mô tín dụng của Ngân hàng. Nh vậy nguồn vốn huy động đợc trong những năm qua Ngân hàng No&PTNT tỉnh Bắc kạn đã đầu t mang lại hiệu quả cao với tốc độ tăng trởng cao, chất lợng tín dụng đảm bảo, đáp ứng đầy đủ, kịp thời vốn đầu t cho hai vụ sản xuất chính và các nhu cầu khác trên địa bàn tỉnh, góp phần tích cực thúc đẩy phát triển kinh tế địa phơng, thực hiện chơng trình xoá đói giảm nghèo thúc đẩy quá trình chuyển đổi cơ cấu kinh tế của tỉnh nhà.
Bên cạnh các nghiệp vụ nh tín dụng các nghiệp vụ ngày càng phát triển nh chuyển tiền nhanh. Mặc dù số lợng công việc lớn nhng công tác kế toán, thanh toán và kho quĩ có sự phối hợp chặt chẽ đảm bảo an toàn tuyệt đối, chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kế toán, thống kê, an toàn kho quĩ, góp phần đáng kể vào kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Trớc đây một số món chuyển tiền từ 1 ngày đến 2 ngày, hiện nay chỉ mất từ 1 đến 2 tiếng. Trong năm qua, việc tổ chức thanh toán tốt đã tạo đợc lòng tin của khách hàng.
Cho nên muốn cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trờng, thu hút khách hàng ngân hàng phải đổi mới toàn diện, tạo ra các “sản phẩm dịch vụ ngân hàng” đa dạng để thoả mãn tốt nhất các nhu cÇu trong kinh doanh. Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng, phong phú đồng thời khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày càng tăng, thủ tục mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng ngày càng ngày càng thuận tiện nhanh chóng, đơn giản, không gây phiền hà, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng.
Điều này chứng tỏ NH đã huy động ngày càng có hiệu quả nguồn vốn này nhng cũng đòi hỏi NH phải cải tiến và nâng cao chất lợng dịch vụ thanh toán hơn nữa để phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn, gây đợc lòng tin và có uy tín với khách hàng lớn và các Doanh nghiệp lớn. - Nguyên nhân cuối cùng là do thu nhập thấp nên vấn đề lãi suất vẫn đợc khách hàng quan tâm NH cần có chính sách lãi suất phù hợp mặt khác đa dạng hoá các dịch vụ NH, thực hiện việc thanh toán chi trả chính xác, kịp thời, nhanh chóng để khách hàng nhận thấy u điểm của việc mở và sử dụng loại tài khoản này.
- Lãi suất huy động vốn của Ngân hàng No&PTNT tỉnh Bắc kạn còn thấp hơn lãi suất một số tổ chức tin dụng và tổ chức tài chính trên địa bàn nên gặp nhiều khó khăn trong việc thu hút nguồn vốn nhất là trong điều kiện trên địa bàn có nhiều tổ chức tín dụng tham gia cạnh tranh. Tuy nhiên cũng do chủ quan của NH cơ sở cha thực sự quan tâm đến việc khai thác các sản phẩm, huy động vốn mới, mới dừng lại ở bớc triển khai, cha có biện pháp tích cực thực hiện, cha có biện pháp chăm sóc khách hàng truyền thống.
Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả nghiệp vụ huy độngvốn tại NHNo&PTNT tỉnh Bắc kạn.
- Xây dựng xong kết cấu cơ sở hạ tầng kinh tế-xã hội, đa thị xã Bắc kạn. Nâng cấp kết cấu cơ sửo hạ tầng ở một số thị trấn, huyện lỵ, thành lập một số thị trấn mới.
Thực tế đó là những hình thức tiên tiến mang lại nhiều thuận tiện cho ngời sử dụng và giảm bớt đợc gánh nặng của việc thanh toán trực tiếp bằng các hoạt động thanh toán phát sinh thờng xuyên nh trả lơng, và các dịch vụ công cộng: tiền điện, nớc, điện thoại..Vì vậy nếu phát triển mạnh hình thức này thì đây sẽ là những nguồn vốn không nhỏ mà Ngân hàng có thể tận dụng, đồng thời có thêm nguồn thu từ các dịch vụ thanh toán. Do đó, khi đa ra các mức lãi suất cho các loại hình huy động khác nhau, Ngân hàng phải xem xét đến các yếu tố: Chính sách tiền tệ của Ngân hàng nhà nớc; Chính sách lãi suất của NHNo & PTNT Việt Nam; Chính sách lãi suất của các Ngân hàng khác; Tình hình tăng trởng, lạm phát, biến động tỷ giá, các yếu tố tâm lý, thị hiếu của khách hàng.
Từ những phân tích, đánh giá trên, luận văn đã đề xuất giải pháp nhằm nâng cao nghiệp vụ huy động vốn trong thời gian tới từ việc hoàn thiện các loại hình huy động vốn hiện có tới việc mở thêm các loại huy động vốn mới, nêu lên những điều kiện cần thiết để thực hiện những định hớng đó. Để hoàn thành bản luận văn này trớc hết là đợc sự quan tâm, giúp đỡ của Ban lãnh đạo NHNo&PTNT tỉnh Bắc kạn, đợc sự quan tâm giúp đỡ của các phòng ban chức năng của NH và cùng các thầy cô giáo của nhà trờng đã tận tình giúp đỡ, chỉ đạo, hớng dẫn để hoàn thành đợc bản luận văn này.
Ch ơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả nghiệp vụ huy độngvốn tại NHNo&PTNT tỉnh Bắc kạn. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ huy động vốn tại Ngân hàng No&PTNT tỉnh Bắc kan:.