MỤC LỤC
Tuy nhiên, các yếu tố chủ yếu liên quan đến quyết định đầu t đợc chia thành 2 nhóm: nhóm yếu tố liên quan đến ngời cá nhân ngời vay vốn, và nhóm yếu tố liên quan đến thị trờng ảnh hởng đến tất cả những ngời vay vốn vào thời điểm quyết định cho vay (Anthony Saunders và Helen lange Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng-NXB thống kê Hà Nội-1999). Chỉ tiêu này là thớc đo khả năng có thể trả nợ của doanh nghiệp, nó chỉ ra quy mô phạm vi của tài sản lu động có thể chuyển đổi thành tiền để trang trải nợ trong kỳ phù hợp với kỳ hạn nợ: Nếu tỉ số này ≥1 chứng tỏ doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn; tình hình tài chính của doanh nghiệp là binh thờng.
Nếu lãi suất trên thị trờng đợc nâng lên một cách đầy đủ vì nhu cầu tín dụng tăng lên hoặc vì sự sụt giảm l- ợng tiền cung ứng, những vụ mạo hiểm vay vay tín dụng có triển vong xấu vẫn nhiều khả năng xảy ra, trong khi những vụ đầu t ít rủi ro lại giảm. Do hậu quả của việc này làm tăng quy mô lựa chọn đối nghịch, ngời cho vay sẽ phải đối mặt với nhiều khoản vay có rủi ro cao. -Do thị trờng nớc ngoài: do yêu cầu cạnh tranh, hoặc do sự biến động của tỷ giá hối đoái làm cho những nhà sản xuất gặp khó khăn trong việc xuất khẩu, cũng nh việc bán hàng hoá của họ ngay trên thị trờng nớc mình (do tính cạnh tranh của các doanh nghiệp nớc ngoài tăng), làm phá sản hàng loạt các doanh nghiệp, gây nên khó khăn trong việc đòi nợ của ngân hàng.
Rủi ro đạo đức trong các hoạt động tín dụng xảy ra khi ngời cho vay phải chịu một rủi ro là ngời vay có những ý muốn thực hiện những hoạt động không tốt (thiếu đạo đức) xét theo quan điểm của ngời cho vay, bởi vì những hoạt động này khiến ít có khả năng để món vay này sẽ đợc hoàn trả. Điều tra, phân tích, thủ tục phê duyệt, hồ sơ khách hàng, tài sản thế chấp, thời hạn và phát tiền vay do vậy đòi hỏi các cán bộ tín dụng phải có các nghiệp vụ về tiếp cận khách hàng và phân tích tín dụng, phân tích tài sản thế chấp, kiểm tra tín dụng, thẩm định các dự án đầu t tín dụng, xây dựng hợp đồng tín dụng,. Do vậy các cán bộ tín dụng phải có các kiến thức tổng hợp về kinh tế, về tài chính ngân hàng, nếu cán bộ tín dụng trình độ chuyên môn không đáp ứng đợc yêu cầu kể trên thì khi cho vay rất dễ phạm phải sai lầm, dẫn đến rủi ro.
Đạo đức kinh doanh của các cán bộ tín dụng cũng là một nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng, bởi vì nếu cán bộ tín dụng bị khách hàng mua chuộc cố tình làm sai các chính sách và thủ tục về quy trình cho vay lập tức sẽ. Hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam trong thời gian gần đây đã thu đợc rất nhiều thành tựu đáng khích lệ, song bên cạnh đó vẫn còn có nhiều vấn đề bất cập thể hiện ở chất lợng tín dụng thấp, chứa đựng nhiều rủi ro. Mặc dù đến nay NHNN và chính phủ đã có nhiều biện pháp để hạn chế và xử lý nợ quá hạn giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống dới 5% nâng cao chất lợng tín dụng tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn năm 99 giảm so với năm 2000 không đáng kể,.
Song ở mỗi nớc khác nhau thì thực trạng rủi ro tín dụng lại diễn ra với quy mô khác nhau, đặc điểm khác nhau, và có những nguyên nhân đặc thù khác nhau gây nên, căn cứ vào đặc thù riêng của Việt Nam hiện nay và sự phân tích tổng hợp(phần I.3).
Tỷ trọng cho vay khu vực kinh tế nhà nớc tuy có giảm, tuy nhiên tỷ trọng này vẫn còn rất lớn so với số lợng và chất lợng, cũng nh quy mô hoạt động của các doanh nghiệp nhà nớc hiện nay. Trình độ của cán bộ tín dụng nớc ta còn thấp, thực tế nhiều cán bộ tín dụng của NHTM thiếu kinh nghiệm, thiếu năng lực phân tích và xử lý các thông tin tín dụng để bảo vệ và giám sát các khoản vay, thậm chí có trờng hợp cán bộ tín dụng còn làm sai quy trình tín dụng. Bên cạnh đó các cán bộ tín dụng còn cha am hiểu về pháp luật, kiến thức tổng hợp về kinh tế thị trờng, tài sản thế chấp còn non kém do vậy thẩm định, tính toán mức cho vay, nguồn trả nợ không chính xác.
Công tác thu thập và xử lý thông tin cha đợc coi trọng, do vậy đã xảy ra tình trạng ngân hàng cho vay vốn tín dụng nhng lại thiếu những thông tin chính xác về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp. Có một số doanh nghiệp do quen thuộc nên không cần giám sát chặt chẽ và giải quyết cho vay chỉ dựa vào thông tin do doanh nghiệp cung cấp, thay cho những số liệu đáng tin cậy. Hoặc trong quan hệ tín dụng có mối liên kết “ đen ” giữa cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp, do vậy trong việc giải quyết cho vay đã hạ thấp các têu chuẩn cho vay, nâng cao giá trị tài sản thế chấp để tham ô, trục lợi.
Do rủi ro tín dụng vẫn tiếp tục là nguyên nhân hàng đầu gây khó khăn cho các NHTM Việt Nam, trớc tình hình rủi ro phức tạp, nhằm nâng cao chất lợng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống mức an toàn cho phép.
Tổng d nợ cho vay đối với một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của TCTD, trừ tròng hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, các tổ chức ,cá nhân hoặc trờng hợp khách hàng vay là TCTD khác; trờng hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vợt quá 15% vốn tự có của TCTD hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì TCTD. Bên cạnh đó TCTD không đợc cấp tín dụng không có đảm bảo, cấp tín dụng với những điều kiện u đãi cho: Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại TCTD; Kế toán trởng, thanh tra viên; các cổ đông lớn của TCTD ; Doanh nghiệp có một trong những đối tợng tại điều 77.1 luật TCTD ; sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó; Trong trờng hợp có cho vay thì tổng d nợ cho vay không đợc vợt quá 5% vốn tự có của TCTD. Có những mẹo nhỏ tơng chừng đơn giản nhng hiệu quả mang lại rất lớn nh quan sỏt tỡnh hỡnh hoạt động ở văn phũng, kho bói, chỳ ý tới chừ làm việc của nhõn viên kế toán, quan sát thật kỹ văn phòng làm việc của ngời chủ doanh nghiệp, tiếp xúc với những cán bộ thuộc lớp lãnh đạo kế cận, đánh giá khả năng kế thừa trong quản trị điêu hành doanh nghiệp nh thế nào.
Rất nhiều cán bộ tín dụng chỉ đến thăm qua loa nơi làm việc của khách hàng và do vậy, đã bỏ lỡ những cơ hội ngàn vàng để nắm bắt những thông tin về doanh nghiệp mà hoàn toàn không thể thấy trong các báo cáo tài chính và nghiên cứu thị trờng: từ những thông tin này có thể đánh giá đợc t cách ngời vay, khả năng lãnh đạo tình hình kinh doanh hiện tại cũng nh tơng lai. Câu trả lời chung nhất là phải quan tâm nhiều đến t cách đạo đức, khả năng lãnh đạo và năng lực hoàn trả của doanh nghiệp, Vì điểm yếu về những mặt này thờng không thể bù đắp bởi các điểm mạnh khác; ngoài ra, nếu doanh nghiệp bị đánh giá là quá yếu về bất kỳ một tiêu thức nào thì ngân hàng cũng không nên cấp tín dụng cho họ. Thứ ba, Tính đầy đủ và đa dạng của thông tin bị hạn chế, tiêu chí hoạt động của trung tâm là ngăn ngừa, phân tán rủi ro, đảm bảo an toàn trong hệ thống với các chỉ tiêu cung cấp là tình hình d nợ (tiền gởi, tiền vay); tình hình tài chính (khả năng tài chính doanh nghiệp), tài sản thế chấp, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, quan hệ hoạch toán của.
Việc cho phép các TCTD trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro trong kinh doanh chứng tỏ sự chấp nhận của các nhà làm luật với những rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, và việc khẳng định sự cần thiết của việc nhà nớc cùng chia sẻ những rủi ro trong hoạt động kinh doanh với các TCTD thông qua việc chấp nhận khoản dự chi cho những rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là một khoản chi phí hợp lý của các TCTD.