Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trong bối cảnh hội nhập quốc tế

Khái niệm và đặc điểm của ngân hàng thương mại

Sở dĩ có tình trạng này là do hoạt động NHTM rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế. NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.

Chức năng của Ngân hàng thương mại

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh và sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thỏa mãn nhu cầu thị trường trên mọi phương diện được thể hiện như: không những thỏa mãn nhu cầu về phương diện giá cả, khối lượng chất lượng, chủng loại hàng hóa mà còn đòi hỏi thỏa mãn trên cả hai phương diện thời gian, địa điểm. Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường, doanh nghiệp không những nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán … mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp… Những hoạt động này đòi hỏi một khối lượng vốn đầu tư, nhiều khi vượt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp.

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

- Trong bộ “17 nguyên tắc quản trị RRTD” của Ủy ban Basel được ban hành vào tháng 9/2000 thì “Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúngnghĩa vụ thanh toán theo các điều khoản đã thỏa thuận” (Basel Committee on Banking Supervision , 09/2000) [72].Phạm vi của rủi ro tín dụng theo định nghĩa này tương tự phạm vi của rủi ro tín dụng trong định nghĩa của Saunders & Cornett (2007) [84] và Hull (2012) [82]: nó bao hàm cả rủi ro trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng vay và trong cả các hoạt động khác như hoạt động đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện. - Tại Việt Nam, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về việc ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa “là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

KINH NGHIỆM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ

Về năng lực quản trị điều hành được thể hiện qua chiến lược, quy trình và chính sách quản trị rủi ro của VietinBank : trước những thách thức của nền kinh tế, chiến lược QTRRTD của VietinBank chú trọng QTRRTD từ cấp độ tổng thể đến cấp độ giao dịch, kiện toàn dữ liệu tính toán tài sản tính theo RRTD và định hướng cơ cấu danh mục tín dụng theo hướng giảm rủi ro tập trung, đảm bảo mục tiêu tối ưu hoá hiệu quả kinh doanh trên cơ sở sử dụng hiệu quả vốn tự có, giảm thiểu chi phí vốn của NHTM. Các bên tham gia góp ý phải chứng thực: Thông tin trong bản phân tích tín dụng đều thể hiện rủi ro và cơ hội; cấu trúc của khoản vay đã dựa vào rủi ro đã được nhận biết và bảo vệ ngân hàng thoát khỏi rủi ro này và những chủ nợ khác; một khi khoản vay có vấn đờ̀, sẽ đưa khoản vay vào nhúm nợ khỏc để theo dừi đặc biệt khi cần thiết;. Bốn là, Tuân thủ các nguyên tắc cho vay thận trọng: Các nguyên tắc thận trọng trong việc cho vay bao gồm cả việc giới hạn tỷ lệ cho vay các đối tác, sử dụng biện pháp kiểm tra sau khi cho vay, kiểm tra giám sát trong khi cho vay, chế độ báo cáo hàng tháng hay hàng quý, giám sát hệ số đủ vốn, xếp hạng ngân hàng thực hiện đa dạng hóa rủi ro tốt.

- Tác giả đưa ra các bài học về kinh nghiệm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng cúa một số Ngân hàng trong nước và ngân hàng các quốc gia như: Kinh nghiệm Ngân hàng Thái Lan; Kinh nghiệm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Citibank;Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, từ đó rút ra Bài học kinh nghiệm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng cho NHNo&PTNTVN.

ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

Thứ sáu: Đã đạt vượt mức toàn diện kế hoạch đặt ra đầu năm 2018, lợi nhuận cao nhất từ trước đến nay; triển khai hiệu quả nhiều chương trình tín dụng chính sách, áp dụng thành công mô hình Ngân hàng lưu động, thể hiện sự nỗ lực trong việc đưa vốn, sản phẩm dịch vụ tiện ích đến vùng sâu, vùng xa, qua đó góp phần đẩy lùi tín dụng đen… Luôn tiên phong gương mẫu đi đầu trong giảm lãi suất cho vay, biểu dương NHNo&PTNTVN đã thực thi tốt trách nhiệm của NHTM Nhà nước gắn với sứ mệnh “tam nông”, đồng thời đánh giá cao việc NHNo&PTNTVN đã rất tích cực triển khai tái cơ cấu, cũng như tiến trình xử lý nợ xấu đạt kết quả tích cực. Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng theo quy trình của NHNo&PTNT Việt Nam vẫn là chấm thủ công, chưa có công cụ chấm điểm áp dụng cho toàn bộ khách hàng một cách thống nhất trong toàn hệ thống nên đánh giá rủi ro tín dụng chưa được phản ảnh chính xác mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể gặp phải, còn phụ thuộc nhiều vào yếu tố chủ quan của người chấm điểm, các chỉ số tài chính và phi tài chính chưa cụ thể cho các đối tượng khách hàng có hoạt động kinh doanh đặc thù khác nhau. Do kinh doanh thua lỗ, phá sản, hàng hoá chậm tiêu thụ: Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng nợ quá hạn hiện nay tại NHNo&PTNT Việt Nam Nguyên nhân này bắt nguồn từ việc khách hàng chọn kinh doanh những mặt hàng ít có nhu cầu, ít có sức cạnh tranh hơn nữa trong quá trình điều hành sản xuất kinh doanh tỏ ra yếu kém về năng lực quản lý, trình độ kỹ thuật công nghệ lạc hậu dẫn đến năng suất lao động thấp, chất lượng sản phẩm kém, giá thành cao không đáp ứng được nhu cầu tiêu dùng trong nước và xuất khẩu, không đủ sức cạnh tranh với hàng ngoại nhập vừa phong phú về mẫu mã, chủng loại, chất lượng tốt, giá cả hợp lý, do vậy hàng hoá khó tiêu thụ và thua lỗ là điều tất yếu không có tiền trả nợ ngân hàng.

Kiến thức về xã hội, về thị trường của cán bộ tín dụng còn hạn chế cũng gây cho món vay có khả năng bị rủi ro, vì trong nhiều trường hợp khách hàng đã không nắm bắt được thị hiếu của người tiêu dùng, không phân tích được cung, cầu của thị trường dẫn đến mặt hàng kinh doanh bị ứ đọng, cán bộ tín dụng là người có kiến thức, có kinh nghiệm sẽ phân tích tốt tình hình thị trường, giá cả, cung cầu, hiểu biết và có kinh nghiệm sẽ tư vấn cho khách hàng tránh được thiệt hại trong kinh doanh, tiền vay của ngân hàng mới tránh được rủi ro.