Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Công ty TNHH Một Thành Viên Thông tin M3 - Tập đoàn viễn thông quân đội Sơn Tây Hà Nội
MỤC LỤC
ĐẶC ĐIÊM CƠ BẢN VẺ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THONG TIN M3
- Giới thiệu chung về Công ty TNHH một thành viên M3
* Phòng Tài Chính: Là cơ quan tham mưu cho ban Giám đốc trong quản lý vốn các quỹ, bảo toàn huy động vốn cho sản xuất kinh doanh của Công ty chỉ đạo hướng dẫn các nghiệp vụ tài chính, kế toán thống kê ở các. Kiểm tra giám sát việc thực hiện các quy trình quy định về tài chính kế toán, thống kê ở các đơn-vị kiểm tra giám sát việc thực hiện các quy trình quy định về tài chính kế toán của Công ty theo quy định của pháp luật và Tập. * Phòng Chính Trị: Tham mưu giúp việc Ban Giám đốc trong công tác Đảng công tác chính trị trong Công ty hoạt động dưới sự chỉ đạo của đảng ủy, trực tiếp chịu sự quản lý điều hành của phó giám đốc phụ trách về công tác Đảng, công tác chính trị của Công ty.
Trong-tương lai, cùng với sự phỏt triển của khoa học ký thuật và cụng nghệ ủgày càng hiện đại,Cụng ty sé tuyén thêm nhiều lao động có trình độ đại học để nâng cao trình độ của lao động trong toàn Công ty. Tuy nhiên trình độ của lao động trực tiếp còn chưa cao điều này ít nhiều đã ảnh hưởng đến chất lượng lao động, vì vậy Công ty cần có những chính sách củng cố bộ máy quản lý, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ. Hiện nay Công ty chưa xây dựng cho mình một kênh thu mua nguyên vật liệu hợp lý để vừa đảm bảo cho việc cung ứng nguyên vật liệu phục vụ sản xuất vừa đảm bảo chỉ phí tồn kho thấp: Hiện tại ngoài một số hợp đồng cung ứng lớn, Công ty còn ký một số hợp đồng thu mua nguyên vật liệu theo định kỳ nên có đơn đặt hàng Công ty sẽ thiếu nguyên vật liệu và ngược lại.
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN TẠI CÔNG TYTNHH MỘT THÀNH VIÊN THÔNG TIN M3
Điều này cho thấy Công ty vẫn hoạt động rất tốt trong thời gian kinh tế khó khăn nhất. Doanh thu hoạt động tài chính của Công ty có sự thay:đổi không nhiều qua 3 năm với tốc độ phát triển bình quân là 108,55%.Khoản nay chủ yêu là lãi tiền gửi ngân hàng và các khoản chiết khấu được hưởng do mưa bán hàng hóa. Do mở rộng quy mô hoạt động nên nhu cầu vốn đẻ trang trải trong.
Chi phí bán hàng tăng giảm không đều qua 3 nắm với tốc độ phát triển bình quân 99,89%. Doanh thu không ngừng tăng cao nhưng chi phí bán hàng lại giảm cho thấy Công ty đã có được những biện.pháp hữu hiệu để giảm chi. Khí kiểm toán, phần quỹ lương chưa chỉ hết của năm 2010 hạch toán loại bỏ khỏi phần chỉ phí tăng vào phần thu nhập trước thuế là.
SULT
Phõn tớch:co-cấu tàù?sản của cụng ty
Dé đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh thì cơ cầu tài sản của Công ty phải hợp lý, phù hợp với lĩnh vực, nghành nghề sản xuất kinh doanh. Cơ cấu tài sản của Công ty được hình thành từ 2 bộ phận chính là tài số ngắn. Nguyên nhân đẫn đến việc tăng TSNH như vậy là do sự biến động của tiền, các khoản phải thu và hàng tồn kho tăng giảm.
Lượng tiền của Công ty chiếm tỷ trọng nhỏ là do Công ty đầu tư vào một số tài sản khác đặc biệt là đầu tư mua sắm trang thiết bị và dùng để trả các khoản nợ ngắn hạn do đó lượng tiền mặt để thanh toán. Trong TSNH, cỏc khỏan phải thu ngắn hạủ chiếm tỉ trọng cao qua ba năm với tốc độ phỏt triển bình quận 1à 174,62%›: Nguyên nhân là do Công ty thực hiện chính sách thương a1 cho. Bên cạnh đó, TSNH khác chiếm tỉ trọng thấp nhưng có xu hướng tăng giảm qua các năm.
1107 WEN
Phân tích co cấu nguồn vốn của Công ty
Phân tích cơ cầu nguồn vốn sẽ giúp cho chúng ta thấy được thực trạng và khả năng tài trợ về mặt tài chính, mức độ tự chủ trong SXKD và xu hướng biến động các khoản mục trong tổng nguồn vốn, trên cơ sở đó Công ty có thể lựa chọn, khai thác và sử dụng triệt để nguồn vốn vào SXKD nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn-với tốc độ phát triển bỡnh quõn là 194,83%, trong đú cỏc khoản ủợ ngắn bạn tăng là chủ yếu. Việc Công ty mở tộng quy mô kinh doanh và đầu tư dự án mà nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên không Kịp với tốc độ tăng của quy mô vì vậy Công ty đã tăng lượng tiền vay ngắn hạn và chiếm dụng vốn của đơn vị khác làm cho nợ phải trả tăng khá cao, nam saú'tăng hơn năm trước làm cho khả năng tự chủ về mặt tài chính của Công ty giảm.
Với tình hình kinh doanh khá ổn định của Công ty và tính khả thi của các dự án mà Công ty đang thực hiện đã chứng mỉnh được hiệu quả trong kinh doanh để ngân hàng cho vay vốn. Điều này cho thấy uy tín của Công ty khá tốt, thực hiện nghĩa vụ với chủ nợ đầy đủ tuy nhiên Công ty sử dụng nguồn vốn vay, vốn chiếm dụng nhiều hơn vốn tự eó.vì vậy Công ty cần điều tiết hợp lý các khoản nợ vay để giảm chỉ phí tài chính mà việc kinh doanh của Công ty vẫn đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên trong thời kỳ lãi suất kinh doanh cao hơn lãi suất vay mượn thì điều này không khuếch đại tỷ suất lợi nhuận của chủ sở hữu, công ty cần chú trọng hơn trong vấn đề này.
7107 WEN
Tỷ suất tự tài trợ cho biết một đồng vốn kinh doanh sử dụng bao nhiêu đồng vốn chủ sở hữu, trong đó nó phản ánh khả năng tự đảm bảo về mặt tài. Điều ủày cho thay Công ty giảm nguồn vốn tự có, tăng nguồn vốn chiếm dụng. Điều này cho thấy Cụng ty sử dụng ủhiều nguồn vốn bờn ngoài trong hoạt động kinh doanh, nguồn vốn chủ sở hữu bị giới hạn, sẽ không tốt trong đảm bảo thanh toán của Công ty.
Hệ số đảm bảo nợ phản ánh một đồng nợ phải được đảm bảo bởi bao nhiêu đồng nguồn vốn chủ sở hữu. Qua phan.tich & bang 3.4 ta thấy khả năng tự chủ về vốn của Công ty. Vì vậy trong những năm tới Công ty cần chú trọng trong việc quản lý.
UYOYY o¥9 Zudp uạiq 9p) uợqd 3uýq ó'£ BURT
Tỡnh hỡnh cỏc khoản nợ của Cụng ty qua 3 năm cú sự biến động rừ rệt, thể hiện qua sự chênh lệch giữa các khoản phải thu và các khoản phải trả. Qua đây cho thấy Công ty đã tạo được sự tin cậy đối với đối tác và bạn hàng, đây là một nghệ thuật kinh doanh. Công ty cần tìm Cách Tút ngắn giữa các khoản phải thu và các khoản phải trả để giảm bớt tình trạng nợ nhất là nợ ngắn hạn của Công ty.
Thực hiện các giải pháp hợp lý để khắc phục thu hồi các khoản phải thu, giả lượng hàng tồn kho để Công ty sẽ không rơi vào tình trang mat kha năng tự chủ về mặt tài chính. Tỡnh hỡnh và khả năng fhanh toỏn củ'Cụng ty phản ỏnh rừ nột sự hoạt động có hiệu quả hay không công tác tài chính: Để đánh giá khả năng thanh toán. Chỉ tiêu này lớn hơn 1 chứng tỏ tổng giá trị tài sản của Công ty thừa để thanh toán hết các khoản nợ hiện tại của công ty.
ỨS¿,
Những mặt hạn chế và tồn tại
Dố cờ chế (fị irường cạnh tranh và chính sách mở cửa của Nhà nước trong thời kÿ hội nhận nên các Công ty liên doanh nước ngoài đồng loạt vào đầu tư ở Việt Nam %ới thiết bị công nghệ tiên tiến, hiện đại, năng suất, chất lượng,. Nhìn vào bảng phân tích kết quả sản xuất kinh doanh ta thấy chỉ phí giá. Sự tăng lên của tổng nguồn vốn chủ yếu là do:vay ngắn hận có xu.
Với nguồn vốn tự có của Công ty không đủ trang trải chơ tài sản có định. Do vậy Công ty buộc phải huy động vốn từ bên ngoài đẻ bủ đắp.
Đề xuất một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý tài chính và khả
Tìm được nhà cung ứng về nguyên liệu thích hợp, nên lựa chọn các nhà cung ứng có uy tín trên thị trường, đồng thời kết hợp với vị trí của nhà cung. Công ty cần đưa ra được các giải pháp tố ưu nhằm trả các khoản nợ đến hạn, xây dụng được kế hoạch trả nợ cho các nhà cung ứng, tùy theo mặt hàng. Hiện Công ty đang bị chiếm dụng vốn tương đối lớn, vì vậy Công ty cần tích cực hơn trong công việc thu hồi nợ, nếu không kịp thời thu hồi nợ sẽ.
Công ty cần xác định được lượng khách hàng cung ứng vật tư đầu vào én định va có:giá tả hợp lý và nguồn đầu ra cho sản phẩm để cân đối giữa đầu vào và đầu ra tránh tinh trang dự trữ quá nhiều cho sản xuất. Hoàn thiện công nghệ sản xuất và đây mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm, giảm chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang và thành phẩm tồn kho. Nhu vay Công ty cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp trong thời gian tới để giúp Công tỷ phát triển tốt là điều kiện cạnh tranh trên thì trường.