Thực trạng áp dụng hình thức thanh toán L/C trong hoạt động xuất nhập khẩu của Công ty CP Kỹ thương Sao Đại Hùng
MỤC LỤC
Phơng thức thanh toán L/C .1 Khái niệm
Căn cứ vào các giấy tờ xin mở L/C của ngời nhập khẩu, ngân hàng nhập khẩu, sau khi đã đồng ý và ngời nhập khẩu đã thực hiện ký quỹ, thì sẽ mở một L/C với một số tiền nhất định để trả tiền cho ngời xuất khẩu rồi gửi bản chính(bản gốc) cho ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu(ngân hàng xuất khÈu). Ngân hàng xuất khẩu đã nhận đợc bộ chứng từ từ ngời xuất khẩu phải kiểm tra thật kỹ, nếu thấy các chứng từ này mà bề ngoài của chúng không có gì mâu thuẫn với nhau thì ngân hàng sẽ tiến hành trả tiền cho các chứng từ đó( ngân hàng xuất khẩu ứng tiền mua bộ chứng từ này).
Kinh nghiệm của một số ngân hàng và bài học đối với Sao Đại Hùng
Khách hàng nên xuất trình chứng từ tại Ngân hàng trước ngày quy định của L/C (trường hợp trong L/C không quy định ngày xuất trình chứng từ thì được hiểu là trong vòng 21 ngày kể từ ngày xếp hàng lên tàu), để Ngân hàng có thời gian kiểm tra chứng từ, hơn nữa nếu chứng từ được phát hịên có sự khác biệt/không đồng bộ thì khách hàng còn có thời gian để bổ sung, sửa chữa cho phù hợp với quy định của L/C). Tiếp đó, Uỷ ban trọng tài định nghĩa bản chất của thư tín dụng không huỷ ngang và cách mà người ta phải hiểu nó: "Một thư tín dụng không thể huỷ ngang là một sự cam kết chắc chắn của ngân hàng mở thư tín dụng thanh toán hoặc sẽ thanh toán nếu các điều kiện của thư tín dụng được thoả mãn, nếu thư tín dụng đó dùng để thanh toán (Điều 3 Quy tắc và Thực hành thống nhất tín dụng chứng từ)".
Sự ra đời và phát triển của Công ty Cổ Phần Kỹ Th-
Quy trình thanh toán bằng L/C hàng hoá XNK của Công ty Cổ Phần Kỹ Thơng Sao Đại Hùng
Trờng hợp Công ty mở L/C trên tài khoản tự có của mình thì thông thờng trong các hợp đồng nhập khẩu số tiền thờng vợt quá số d nợ trên tài khoản của công ty và trong trờng hợp này Ngân hàng cũng cho công ty vay dới hình thức nhận nợ trên tài khoản tự có của công ty, đây chính là một hình thức Ngân hàng tài trợ thanh toán cho lô hàng nhập khẩu của công ty. Nếu trong quá trình giao nhận hàng mà không gặp khó khăn gì về phía Công ty Cổ Phần Kỹ Thơng Sao Đại Hùng thì Ngân hàng Công thơng Việt Nam sẽ tiến hành trả tiền cho doanh nghiệp xuất khẩu ở nớc ngoài thay cho Công ty Cổ Phần Kỹ Thơng Sao Đại Hùng sau đó thì Ngân hàng và Công ty Cổ Phần Kỹ Thơng Sao Đại Hùng sẽ tiến hành thanh toán với nhau theo các. Trong quá trình nghiên cứu về phơng thức thanh toán bằng L/C tại Công ty Cổ Phần Kỹ Thơng Sao Đại Hùng thì một vấn đề đặt ra ở đây là khi công ty tiến hành xuất khẩu, thì quá trình công ty giao hàng đến khi hoàn thành bộ chứng từ để đòi tiền từ ngời nhập khẩu, trong quá trình này việc hoàn thành bộ chứng từ thờng xảy ra các sai sót về các nội dung và điều kiện giao nhận, lỗi chính tả, sai sót hoặc thiếu trong bộ chứng từ và gây khó khăn cho việc thanh toán tiền của công ty, mặt khác khi công ty tiến hành nhập khẩu tức là công ty mở L/C tại Ngân hàng Công thơng-Hoàn Kiếm, các thủ tục từ lúc yêu cầu mở th tín dụng đến quá trình nhận hàng cũng diễn ra phức tạp vì ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu có một khoảng cách rất xa về mặt địa lý nên thông tin về tình hình tài chính cũng nh về uy tín là không thể nắm bắt hết đợc.
Bằng nghiệp vụ, kinh nghiệm cũng nh chuyên môn của mình là thanh toán quốc tế, Ngân hàng có thể có lúc vừa làm Ngân hàng mở L/C cho công ty này vừa đồng thời là Ngân hàng thông báo L/C cho một công ty khác nên khả năng t vấn, hớng dẫn cho công ty lập đợc bản yêu cầu phát hành th tín dụng và các thủ tục khác một cách chính xác, chặt chẽ hoặc kịp thời đa ra những sửa đổi bổ sung nếu cần thiết. Khi công ty làm đơn yêu cầu Ngân hàng Công thơng-Hoàn Kiếm mở L/C cho mình thì công ty chỉ phải ký quỹ một khoản tiền bằng 10% tổng giá trị của lô hàng nhập vì công ty là khách hàng truyền thống và có uy tín trong kinh doanh nên mức ký quỹ của công ty là thấp, đây là một thuận lợi rất lớn cho công ty, hơn nữa với sự h - ớng dẫn nhiệt tình của các nhân viên của phòng thanh toán quốc tế của Ngân hàng đã giúp cho công ty lập đợc bản yêu cầu mở L/C một cách chính xác, có thể nói là hoàn hảo, đồng thời trong quá trình mở L/C thì khả năng xảy ra các tranh chấp, thiếu sót đã giảm đáng kể, tình trạng phải sửa đổi lại L/C đã giảm một cách đáng kể, từ đó tiết kiệm đợc chi phí cho công ty. Mặt khác, Ngân hàng Công thơng-Hoàn Kiếm là một trong những Ngân hàng có uy tín trong thanh toán quốc tế rất lớn nên khả năng đảm bảo thanh toán tiền cho công ty là hoàn toàn yên tâm, doanh nghiệp xuất khẩu có thể tin t - ởng vào khả năng thanh toán này từ đó đã gián tiếp làm tăng uy tín cho công ty.
Trong thời gian gần đây tình hình thanh toán hàng hoá XNK của Công ty Cổ Phần Kỹ Thơng Sao Đại Hùng đã đạt đợc rất nhiều những thành tựu rất đáng kể đó là tỷ lệ thanh toán bằng các phơng thức thanh toán đã tăng lên rất nhiều, trong đó thì thanh toán bằng L/C chiếm một tỷ lệ rất lớn trong tổng giá trị XNK của công ty. Điều này rất dễ hiểu vì nền kinh tế nớc ta bắt nguồn từ chỗ đã tồn tại trong một thời gian dài dới chế độ quan liêu bao cấp, với chính sách “bế quan toả cảng” đã làm cho nhận thức của con ngời bị trì trệ, có thái độ ỷ lại, nên khi Nhà nớc chuyển sang cơ chế thị trờng, hội nhập kinh tế với các nớc thì các nhà kinh doanh của ta cũng không thể không khỏi bỡ ngỡ trong khi đó các đối tác kinh doanh của ta họ đã có kinh nghiệm hàng trăm năm nên họ rất vững vàng, có thể nói là họ rất linh họat và lanh lợi là điều hiển nhiên. - Cán cân thanh toán vãng lai và cán cân thơng mại quốc tế còn thâm hụt nghiêm trọng, dẫn đến mất cân đối giữa cung và cầu về ngoại tệ, buộc Nhà nớc phải áp dụng các biện pháp hành chính để tăng cung, hạn chế cầu về ngoại tệ ảnh hởng đến khả năng mua bán ngoại tệ của Ngân hàng nhằm.
Công ty cổ phần kỹ thơng sao đại hùng
Định hớng XNK và xu hớng phát triển phơng thức thanh toán L/C của Công ty trong những năm tới
Bên cạnh đó doanh nghiệp còn khai thác thêm một số mặt hàng xuất khẩu mới nhằm nâng giá trị kim ngạch xuất khẩu lên cao hơn nữa trong các năm tiếp theo. Các hoạt động kinh doanh phải đợc kiểm tra và báo cáo thờng xuyên, kịp thời nhằm hạn chế những sự cố xảy ra từ đó có các phơng hớng giải quyết kịp thời. Có các biện pháp quản lý, kiểm tra, rheo dõi chặt chẽ các mặt hàng nhập khẩu, có thái độ phục vụ chu đáo đối với khách hàng, làm tốt công tác bảo hành, các dịch vụ sau bán hàng nhằm tạo niềm tin ở khách hàng từ đó sẽ góp phần lôi kéo đợc khách hàng về phía mình ngày càng nhiều.
Khai thác tối đa Xí nghiệp sản xuất bao bì Phố Nối- Hng Yên, nâng cấp và điều chỉnh lại cơ cấu kinh doanh nhằm đẩy nhanh lợng hàng sản xuất ra tạo thêm thu nhập cho công nhân viên phân xởng. Tiếp tục đẩy mạnh việc sử dụng hình thức thanh toán bằng L/C cao hơn nữa, nâng cao tỷ lệ thanh toán hàng XNK bằng L/C trong tổng giá trị các lô hàng nhập khẩu, đồng thời trong quá trình mở L/C giảm thiểu đợc những sai sót dẫn đến tranh chấp trong thanh toán. Bên cạnh đó công ty cũng nên sử dụng thêm một số dịch vụ khác của Ngân hàng nh sử dụng các phơng thức thanh toán khác để có thể vận dụng vào tình hình của công ty mình đợc phù hợp.
Trong năm 2004 công ty dự kiến sẽ nâng tỷ lệ thanh toán bằng L/C lên đến hơn 95% trong tổng các phơng thức thanh toán trong toàn công ty. Kịp thời tháo gỡ những vớng mắc trong thẩm quyền giải quyết về chứng từ của công ty và của Ngân hàng để nâng cao chất lợng và doanh số thanh toán xuất nhập khẩu. Thờng xuyên tổ chức nghiên cứu các tập quán về thanh toán xuất nhập khẩu, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm và rút ra bài học kinh nghiệm để nâng cao chất lợng, đảm bảo an toàn trong thanh toán XNK nói chung và trong phơng thức thanh toán bằng L/C nói riêng.