MỤC LỤC
Với ngành nghề sản xuất kinh doanh chính là: kinh doanh kim khí, nguyên vật liệu ngành thép, máy móc, thiết bị phụ tùng ô tô, xe máy, phương tiện bốc xếp, san ủi; kinh doanh vòng bi, vật liệu điện, dụng cụ cơ khí, các loại vật tư tổng hợp, thiết bị viễn thông, điện tử, điện lạnh, máy vi tính và các thiết bị ngoại vi. Việc hạ thấp tỷ trọng của chỉ tiêu lao động, nộp ngân sách cũng sẽ làm giảm đi sự chênh lệch về điểm số giữa những DN trong ngành dịch vụ có số vốn tương đối nhỏ nhưng số lao động lớn, với những DN trong ngành xây dựng, công nghiệp có số vốn và doanh thu lớn nhưng số lượng lao động không nhiều. Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội đạt số điểm tối đa về trạng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh, tuy nhiên, khả năng trả lãi và hệ số khả năng trả nợ gốc đều chỉ ở mức trung bình thể hiện khả năng của công ty sử dụng thu nhập từ hoạt động để đáp ứng các chi phí lãi vay; khả năng thanh toán các khoản nợ gốc đến hạn trả trong năm tài chính tiếp theo từ nguồn tiền mặt sẵn có của công ty là chưa cao.
Xu hướng của lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ (tính cho 3 năm liền kề vừa qua) không những không tăng mà còn âm cho thấy khả năng tạo và quản lý luồng tiền mặt nhàn rỗi có thể sử dụng để đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh, nghiên cứu và phát triển.. của DN rất thấp; số dư lưu chuyển tiền tệ thuần năm tài chính gần nhất âm. Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần chỉ đạt tại mức điểm thấp nhất phản ánh nguồn thu tiền cung cấp hàng hóa dịch vụ của công ty cho các đối tác đang có vấn đề hoặc bị chiếm dụng.. Công ty có thể phải sử dụng dự trữ tiền mặt hoặc phải tăng nợ vay để duy trì hoạt động kinh doanh. Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý Sau khi phỏng vấn trực tiếp khách hàng và xuống tại cơ sở để thu thập thêm thông tin, CBTD của Vietinbank Đống Đa đã cho điểm theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý của XN như sau:. Stt Nội dung Tỷ lệ Trọng. số Điểm Tổng điểm 1 Năng lực chuyên môn và kinh. 2 Kinh nghiệm của giám đốc trong. 3 Môi trường kiểm soát nội bộ. Đã được thiết lập một cách chính thống, được ghi chép và kiểm tra thường xuyên. 4 Năng lực điều hành của người. 5 Tính khả thi của phương án và dự toán tài chính. PAKD và DT tương đối cụ thể và rừ ràng. Các chỉ tiêu đều gần đạt mức tuyệt đối. Ban giám đốc công ty đã có rất nhiều năm kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh về ngành thép với năng lực điều hành quản lý tốt. Công ty cũng đã thiếp lập được môi trường kiểm soát nội bộ một cách chính thống thành văn bản, việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên và có hiệu quả cao; có phương ỏn kinh doanh và dự toỏn tài chớnh tương đối cụ thể, rừ ràng. Tuy vậy, chỉ tiêu định tính số 4 của tiêu chí trên là rất khó xác định đối với CBTD. Ranh giới giữa cỏc mốc khụng thật rừ ràng. Cho nờn điều này cú thể sẽ phụ thuộc vào sự phân tích và ý kiến chủ quan của CBTD đó. Ta cũng có thể thấy việc đưa ra 5 tiêu chí để chấm điểm năng lực và kinh nghiệm quản lý là tương đối sơ sài. Khóa luận đề xuất đưa thêm một số chỉ tiêu vào tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý, đó là:. - Lý lịch tư pháp của người đứng đầu DN và kế toán trưởng. - Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý DN. - Quan hệ của ban lãnh đạo DN với các cơ quan hữu quan. - Tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo DN với sự thay đổi của thị trường. - Môi trường nhân sự của DN theo đánh giá của CBTD. - Tầm nhìn chiến lược của DN trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới. Tuy nhiên, những chỉ tiêu này đồng thời cũng đòi hỏi CBTD có bề dày kinh nghiệm lớn trong đánh giá và dự báo. Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình và uy tín giao dịch với NH Thông qua tổng hợp số liệu trong quá khứ và những thông tin do CIC cung cấp, CBTD của Vietinbank Đống Đa sẽ chấm điểm uy tín giao dịch của công ty Kim khí với ngân hàng:. Stt Nội dung Tỷ lệ Trọng. số Điểm Tổng điểm Quan hệ tín dụng. Luôn trả đúng trong 12 tháng qua. tháng vừa qua. 5 NHCT phải trả thay cho KH các. Quan hệ phi tín dụng, khác. 6 Tình hình cung cấp BCTC và các thông tin cần thiết khác. Luôn cung cấp đầy đủ, đúng hạn và chính xác. Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân tháng/ dư nợ bình quân tháng của KH tại NHCV trong 12 tháng vừa qua. 9 Mức độ KH sử dụng các dịch vụ của NHCT. Sử dụng dịch vụ của NH nhiều hơn của NH khác. 10 Tình hình quan hệ TD với các TCTD khác trong 12 tháng vừa qua. Không có dư nhóm 2, nợ xấu tại các TCTD khác. Công ty Kim khí là một khách hàng quen thuộc của Vietinbank chi nhánh Đống Đa. Trong các quan hệ tín dụng, công ty luôn trả nợ đúng hạn, luôn đảm bảo uy tín và khả năng thanh toán, và không có nợ quá hạn. Vì vậy, có thể thấy công ty Kim khí rất có uy tín trong giao dịch với ngân hàng, và được chấm số điểm tối đa cho quan hệ TD với NH. Điều này có ý nghĩa rất lớn trong việc quyết định cấp tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, vẫn có những điểm chưa thật hợp lý bên trong những chỉ tiêu này. Ta thấy, với cách cho điểm này, những DN là KH mới của NH chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên sẽ nhận được những thuận lợi cũng như bất lợi. Thuận lợi thể hiện ở chỗ, nếu là KH chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên thì các chỉ tiêu như số lần cơ cấu lại nợ, tỷ trọng nợ gốc cơ cấu lại trên tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá, tình hình nợ quá hạn của dư nợ. hiện tại, lịch sử cam kết ngoại bảng đều đạt được mức điểm cao nhất là 10. Bất lợi ở chỗ trong khoảng thời gian ngắn mà KH mới quan hệ với NH không cho phép CBTD đánh giá đúng các chỉ tiêu như mức độ sử dụng các dịch vụ của NH, thời gian quan hệ với NH.. dẫn đến các chỉ tiêu này có giá trị thấp. Đối với các quan hệ phi TD, khác có thể nhận thấy các tiêu chí đã khá tổng quát. Khóa luận xin đề xuất thêm các chỉ tiêu, đó là: thiện chí trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD; định hướng quan hệ TD với KH. Ngoài việc xem xét khả năng và tính chủ động của DN trong việc trả nợ đúng hạn, các chỉ tiêu này có thể giúp CBTD định hướng quan hệ và khai thác các dịch vụ khác từ khách hàng. Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh. Stt Nội dung Tỷ lệ Trọng số Điểm Tổng. 2 Uy tín, thương hiệu của. 4 Rào cản gia nhập thị trường. Chính sách của Chính phủ, NN đối với ngành kinh doanh chính của DN. Công ty đã tạo được uy tín, thương hiệu của mình trên phạm vi cả nước. Khả năng phát triển trong dài hạn của công ty được đánh giá là ổn định. Với khả năng có thể thu thêm được lợi nhuận khi tham gia vào thị trường tiềm năng, các DN mới sẽ gia nhập thị trường, và điều này ảnh hưởng đến mức độ cạnh tranh của ngành, cũng như xói mòn tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của DN. Tuy nhiên, điều này là không đáng lo ngại đối với công ty Kim khí khi mà rào cản gia nhập thị trường là khá cao. Hai chỉ tiêu còn lại đều ở mức trung bình. Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác. Stt Nội dung Tỷ lệ Trọng. số Điểm Tổng điểm 1 Đa dạng hóa các hoạt động theo: 1). Là đơn vị kinh doanh thương mại với đặc điểm của mặt hàng kim khí khá nhạy cảm, kết quả kinh doanh chịu ảnh hưởng nhiều từ những biến động của thị trường trong và ngoài nước nên trong những năm qua, hoạt động kinh doanh của công ty có năm lãi, có năm lỗ.