MỤC LỤC
Trình độ chuyên môn và t cách đạo đức của chủ đầu t dự án: Yếu tố này thuộc phía chủ quan nhà đầu t, nó có ảnh hởng không nhỏ tới quá trình thẩm. Nếu trình độ chuyên môn của chủ đầu t thấp, dự án đợc lập có thể thiếu khoa học gây khó khăn cho việc thẩm định. Những biến cố bất ngờ (về kinh tế, tự nhiên, xã hội,…): Những biến cố này khó dự đoán và gây bất ngờ cho cả chủ đầu t lẫn Ngân hàng.
Cần phải có sự phối hợp giữa hai chủ thể này để phòng chống và tìm cách giải quyết nếu rủi ro xảy ra. NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ 17/3/1997. Phòng Vi tính cha đợc thành lập chính thức, trên thực tế mới chỉ là Tổ tin học, tuy nhiên để đáp ứng nhu cầu sử dụng công nghệ càng ngày càng hiện.
Xác định yếu tố con ngời đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh và phát triển, công tác tổ chức cán bộ và đào tạo luôn đợc chi nhánh chú trọng. Hàng năm các chơng trình đào tạo đợc tiến hành nhằm mở rộng và nâng cao kiến thức cho số cán bộ viên chức cũ, đào tạo kịp thời trên cơ sở kèm cặp thực hành với số cán bộ mới. Nh vậy, qua sự tăng trởng của nguồn vốn ngoại tệ ta thấy việc thu hút vốn ngoại tệ của chi nhánh đã có sự phát triển.
-Một số nguyên nhân khách quan nổi bật nhất là môi trờng cạnh tranh trên địa bàn thủ đô, tác động của các quy định về lãi suất huy động vốn. -Mặt khác, trong năm có hai khách hàng lớn chuyển sang ngân hàng khác là: Kho Bạc Ba Đình và BHXH Hà Nội với tổng số 100 tỷ đồng. Ta thấy tổng d nợ tăng qua các năm, d nợ ngắn hạn cũng tăng qua các năm mà d nợ dài hạn lại không tăng đáng kể hoặc giảm, điều này chứng tỏ có sự thay đổi trong cơ cấu d nợ theo kỳ hạn theo hớng tăng tỷ trọng d nợ ngắn hạn, giảm tỷ trọng d nợ trung và dài hạn.
Điều này cho thấy Chi nhánh đang triển khai mở rộng tín dụng đối với các thành phần Kinh tế ngoài Quốc doanh, đó là những khách hàng tiềm năng rất cần đợc thu hút và khai thác nhằm tìm kiếm lợi nhuận cho ngân hàng. - Chi nhánh đã quan tâm đến việc mở rộng cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, công ty t nhân, công ty cổ phần và hộ sản xuất song kết quả còn thấp. Năm 2001, chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ mới có gần 400 khách hàng doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán và khoảng 700 tài khoản cá nhân,.
Nhận xét: Qua bảng 4 ta thấy quy mô mua bán ngoại tệ tăng liên tiếp qua các năm, do đó phí thu đợc từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng tăng, góp phần nâng cao lợi nhuận cho Chi nhánh. Khi bắt tay vào tính toán hiệu quả của dự án, tuỳ theo đặc điểm, loại hình và quy mô của dự án, cán bộ thẩm định cần xác định mô hình đầu vào, đầu ra phù hợp nhằm đảm bảo khi tính toán phản ánh trung thực, chính xác hiệu quả. Cỏc bảng tớnh trung gian này thuyết minh rừ hơn cho cỏc giả định đợc ỏp dụng và là các thông số tổng hợp ban đầu vào cho Bảng tính hiệu quả dự án, Bảng l- u chuyển tiền tệ và Bảng cân đối kế hoạch sau này.
Lập Báo cáo l u chuyển tiền tệ, tính toán khă năng trả nợ của dự án Nguồn trả nợ của một dự án là tiền mặt tạo ra từ dự án, vì thế việc lập Báo cáo lu chuyển tiền tệ là cần thiết để tính toán khă năng trả nợ của dự án. (a): Nhu cầu vay, trả nợ ngắn hạn đợc xác định dựa trên tình hình thiếu hụt nguồn tiền mặt tạm thời của từng năm (đảm bảo dòng tiền cuối kỳ không âm) nhng d nợ vay ngắn hạn không đợc vợt quá tổng nhu cầu vốn lu động tại từng thời điểm. Để hiểu rừ về thực trạng hoạt động thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu t tại Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ, chúng ta sẽ nghiên cứu việc thẩm định một dự án cụ thể, dự án “Đầu t xây dựng văn phòng điều hành sản xuất” của công ty Sông Đà 9.
Kinh doanh vận tải hàng hoá; sản xuất kinh doanh bê tông thơng phẩm, kinh doanh lắp đặt thang máy, lắp ráp ô tô có trọng tải đến 25 tấn, sửa chữa xe, máy thiết bị thi công; nhận thầu thi công bằng phơng pháp khoan, nổ mìn, kinh doanh lắp đặt thiết bị cơ điện lạnh. - Quyết định số 73 TCT/HĐQT ngày 24/01/2003 của Chủ tịch HĐQT Tổng công ty Sông Đà về việc phê duyệt điều chỉnh thiết kế kỹ thuật thi công và Tổng dự toán công trình: “ Nhà làm việc công ty Sông Đà 9, thuộc dự án đầu t xây dựng văn phòng điều hành sản xuất tại Mỹ Đình- Từ Liêm- Hà Nội. - Vốn chủ sở hữu của công ty ở mức khoảng 10% trong tổng nguồn vốn hoạt động của công ty, tỷ lệ này phản ánh đúng bản chất của đơn vị xây dựng, thi công, so sánh với tỷ lệ chung của các đơn vị xây dựng thì tỷ lệ này là tơng.
Nói chung, các khoản phải thu phát sinh của công ty có đối tợng rất rộng, tuy nhiên hầu hết là các khoản lớn, phát sinh những công trình có nguồn vốn thi công đảm bảo, khả năng thu hồi tốt khi đến hạn. Xem báo cáo chi tiết khoản phải trả khách hàng ta có thể nhận thấy các khối lợng công trình mà đơn vị thi công đều có khoản chiếm dụng vốn tơng ứng so với khoản phải thu phát sinh với các công trình đó. Hàng tồn kho của công ty ở mức 114 tỷ đồng (chủ yếu là chi phí sản xuất kinh doanh dở dang), đây là con số phản ánh ở một thời điểm tức thời cho thấy việc kinh doanh của công ty đúng với đặc thù ngành xây dựng, việc thi công xây lắp nhiều công trình lớn, thời gian kéo dài và tại một thời điểm thì chi phí sản xuất kinh doanh dở dang lớn là điều tất yếu.
Trong chi tiết hàng tồn kho, phần khối lợng xây lắp thi công dở dang vào khoảng 106 tỷ đồng, trong đó có một số khoản chi phí dở dang phát sinh lớn ở một số công trình nh sau: Công trình thuỷ điện Sêsan 3: 24 tỷ đồng;. Hiện tại công ty Sông đà 9 đang phải thuê trụ sở văn phòng làm việc tại tầng 7 nhà G10 của Tổng công ty và phải trả tiền thuê 264 triệu/năm với diện tích quá chặt hẹp không tịên cho làm việc và giao dịch để hoàn thành tốt nhiệm vụ. Ngoài ra, một số đơn vị trực thuộc công ty sông đà 9 cha có trụ sở giao dịch nh: Xí nghiệp 903 đang phải thuê trụ sở tại tầng 5 nhà chung c Hà Đông của Tổng công ty, xí nghiệp 906 đang làm việc tạm tại khu đất Mỹ đình…Dẫn đến việc gặp khó khăn trong quá trình làm việc, các đơn vị thành viên có cơ sở sản xuất sẽ rất bị động, mất ổn định.
Qua khảo sát thị trờng văn phòng nhà làm việc trên địa bàn Hà Nội, Phòng tín dụng nhận thấy hiện nay việc xây mới các toà nhà văn phòng đang là nhu cầu cấp thiết của rất nhiều đơn vị có khả năng tài chính ổn định. Mặc dù việc tính toán các chỉ số phân tích đầu t cho dự án là cần thiết (NPV,IRR) tuy nhiên phải dự đoán đợc số liệu của cả đời dự án (25 năm- theo thời hạn thuê) nên kết quả tính toán chỉ mang tính hình thức.