Phân tích đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Tân Bình, TP.Hồ Chí Minh

Vốn huy động bằng các chứng từ có giá

Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát h ành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và người. Ở Việt Nam hiện nay, khi các NHTM cần huy động số vốn lớn trong thời gian ngắn thì ngân hàng có thể phát hành các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi.

Hoạt động tín dụng .1 Khái niệm tín dụng

Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân ngư ời nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có qu ốc tịch hoặc cá nhân đó là công nhân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dân sự của n ước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản luật của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia quy định. Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vuợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng .1 Hệ số thu nợ (%)

SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) đ ược thành lập theo

CÁC BƯỚC QUY TRÌNH CHO VAY

Mặt khác phối hợp với phòng giao dịch và ngân quỹ luân chuyển chứng từ một cách khoa học và hợp lý, kiểm soát chứng từ, hạch toán, nhập chứng từ vào máy vi tính để quản lý, lên bảng cân đối ngày, tháng, năm theo đúng ch ế độ kế toán quy định và truyền số liệu qua mạng theo h ướng dẫn của ngân hàng Á Châu. + Căn cứ Giấy đề nghị gia hạn nợ / điều chỉnh kỳ hạn nợ, A/O nhận Giấy đề nghị tiến hành khảo sát, đánh giá tình hình tài chính và hoạt động của khách hàng, sau đó lập tờ trình thẩm định khách hàng, trong đó phân tích tình hỡnh sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ và nờu rừ lý do gia hạn nợ / điều chỉnh kỳ hạn nợ và ý kiến đề xuất đồng ý hoặc không đồng ý, trình BTD/HDTD xét duỵệt. + Đến hạn trả nợ, khách hàng không trả đủ nợ đến hạn phải trả và không được đồng ý gia hạn / điều chỉnh kỳ hạn nợ; Có quyết định thu hồi nợ trước hạn nhưng trong vòng 30 ngày khách hàng vẫn không thanh toán đủ nợ vay thì các khoản vay đó bị chuyển sang nợ quá hạn.

KHÁI QUÁT K ẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH

TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN QUA 3 NĂM 2006, 2007, 2008

Nguồn vốn huy động của Ngân hàng ở đây bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền ký quỹ, tiền gửi vốn chuyên dùng bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng. So với các ngân hàng quy mô nhỏ, lãi suất tiền gửi tại ACB có phần thua kém, nhưng bù lại khách hàng được chăm sóc tại nhà, đội ngũ nhân viên phục vụ khách hàng cá nhân có thể nhận tiền gửi tại nhà của khách hàng. Trong cơ cấu nguồn vốn huy động tại Chi nhỏnh ta nhận th ấy rừ tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng cao nhất so với các lọai tiền gửi khác.

MỘT SỐ CHI TIÊU NHẰM ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH TÂN BÌNH

Nợ xấu của Ngân hàng giảm qua các năm do Ngân h àng đã xây dựng được một hệ thống kiểm soát nợ có tính chuyên nghiệp bằng cách phân loại, xếp hạng cỏc mún nợ, theo dừi diễn biến của bờn đi vay, tiến độ thanh toỏn nợ, từ đó có giải pháp phù hợp để hạn chế rủi ro nợ khó đòi; Tăng cường đào tạo nghiệp vụ quản lý nợ cho cán bộ tín dụng, nâng cao chất l ượng phân tích tín dụng. Đây là do doanh số vay và doanh số thu nợ tăng không đồng đều, Ngân hàng đã lo chú trọng tăng doanh số cho vay ở những khoản vay trung và dài hạn ở năm 2007 nên khoản thu hồi nợ vào năm 2008 bị giảm. Hiện nay nhu cầu vay vốn trung và dài hạn đang rất cần thiết, việc không đủ vốn huy động để cho vay, Ngân hàng đã sử dụng thêm vốn từ việc phát hành các giấy tờ có giá, và sử dụng một phần vốn huy động ngắn hạn chuyển sang.

Tồn tại và nguyên nhân

Qua xem xét loại khách h àng này nhận thấy hầu hết họ đã rơi vào trạng thái suy giảm về mặt tài chính, kinh doanh kém hiệuquả, nếu không tiếp tục đ ược vay thì không thể trả được nợ cũ nên kiếm cớ trì hoãn gửi báo cáo tài chính hoặc tìm cách “đánh bóng” lại số liệu. Để giảm bớt rủi ro, phần lớn Ngân hàng sử dụng biện pháp cho vay có tài sản bảo đảm, đặc biệt đối với những khách h àng chưa đủ niềm tin trong quan hệ tín dụng, khách hàng mới quan hệ lần đầu, khách hàng thuộc loại hình Công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp t ư nhân. Tuy nhiên, tình trạng thiên về tài sản bảo đảm, coi đây là yếu tố quan trọng để xem xét quyết định cho vay đôi khi quá khắt khe, không những gây ra phiền phức cho khách hàng, mà còn đánh mất cơ hội đầu tư, nhất là đối với khách hàng có qui mô hoạt động lớn đang cần vốn mở rộng sản xuất kinh doanh, khách hàng thuộc sở hữu nhà nước có lịch sử tài chính trung bình đủ điều kiện vay không có bảo đảm bằng tài sản, hoặc khách hàng có tài sản nhưng do giá trị tài sản bảo đảm thấp so với nhu cầu vốn thực hiện dự án đầu tư.

Các giải pháp

Trong bối cảnh suy thoái kinh tế toàn cầu, nếu không đẩy mạnh hoạt động cho vay tiêu dùng cá nhân kết hợp với đầu tư sản xuất vào lĩnh vực có đầu ra khả thi thì sẽ dẫn đến mức độ suy thoái ngày càng trầm trọng hơn, trong đó có cả nguy cơ do sản xuất thừa vượt quá cầu có khả năng thanh toán của xã hội ngay trong lúc nhiều hàng hóa khác đang rất thiếu trên thị trường… Ngân hàng cần phải hoạt động gắn với nền kinh tế và khách hàng hơn là g ắn với nội bộ thị trường chứng khoán và cần tăng cường thanh tra, giám sát an toàn hệ thống chặt chẽ hơn. Ngoài khả năng đápứng các điều kiện vay vốn của khách hàng nói chung, khi quyết định chọn lựa biện pháp bảo đảm tiền vay trong các tr ường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản (bằng tài sản của khách hàng vay, bằng tài sản hình thành từ vốn vay, bằng tài sản của bên thứ ba), cho vay không có tài sản bảo đảm đối với khách hàng vay, Ngân hàng cần phải tuân thủ các điều kiện qui định của Nhà nước, của Ngân hàng Nhà nước và của Hội sở chính về biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng. Tuy nhiên để thực hiện tốt yêu cầu trên, Ngân hàng cần phải có biện pháp tích cực nhằm hạn chế tính chủ quan trong quyết định chọn lựa, đặc biệt kiên quyết xử lý đối với những hành vi thông đồng với khách hàng sửa chữa, hợp thức hoá các chỉ tiêu tài chính trên bảng cân đối kế toán và các tài liệu liênquan để đủ các điều kiện theo qui định, nhất là trong cho vay không có tài sản bảo đảm, hoặc hành vi nâng giá trị tài sản bảo đảm cao hơn nhiều so với giá thị trường tại thời điểm định giá/định giá lại nhằm đáp ứng nghĩa vụ đ ược bảo đảm vì vụ lợi cá nhân dẫn đến nợ không có khả năng thu hồi.

KIẾN NGHỊ