Hoàn thiện công tác thẩm định và quản lý rủi ro trong quá trình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh Hải Dương

Đánh giá về tư cách pháp lý: Khách hàng là pháp nhân có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự

-Trường hợp thời hạn cho vay trên 5 năm, tối thiểu bằng 30% tổng nhu cầu vốn của phương án hoặc tổng mức vốn đầu tư sau khi trừ phần vốn lưu động của dự án. Tuy nhiên phần thẩm định trên cán bộ ngân hàng không nêu được khách hàng cung cấp những giấy tờ gì chứng minh tính pháp lý của DN từ đó không nêu bật được tính hợp lý, hợp lệ của hồ sơ, do đó chưa đủ cơ sở để nhận xét tính hợp pháp, hợp lệ của việc thành lập DN theo đúng quy định. Ngoài ra CBTD phải nêu được ngành nghề kinh doanh chính mà ngành nghề ấy mang lại lợi nhuận chủ yếu cho công ty ngay ở phần này để thấy được nguồn trả nợ của công ty.

Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý

Nhận xét của Cán bộ thẩm định: Các vị trí Giám đốc và kế toán trưởng Công ty là những người có trình độ học vấn, có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực hoạt động SXKD, có kế hoạch SXKD cụ thể trên từng mảng hoạt động và khả năng quản lý tài chính tương đối tốt, chắc chắn và khoa học. +CBTD cần nêu thêm năm sinh và thời gian công tác của lãnh đạo chủ trốt để thấy được kinh nghiệm trong ngành và trình độ lãnh đạo lâu năm của chủ doanh nghiệp. +CBTD cần nêu thêm đối với một doanh nghiệp trên địa bàn huyện Kim Thành thì nhà máy sản xuất bao bì trung kiên được coi là một DN lớn so với các DN khác trên cùng địa bàn.

Tình hình hoạt động SXKD và tài chính của khách hàng

Trong giá trị công nợ phải trả này, công nợ xăng dầu là 2.031 trđ (chiếm 22,7%) là của Công ty CP Vật tư xăng dầu HD và công nợ của Nhà máy sản xuất bao bì Trung Kiên là 6.917 trđ (chiếm 77,3%), đây chủ yếu là nợ mua nguyên vật liệu và chất phụ gia phục vụ sản xuất bao bì của các đối tác cung cấp chủ yếu như: HTX CP Phú Thịnh, HTX Công nghiệp 27/7, Công ty TNHH Thành Dũng, Công ty CP hoá chất HP, Công ty TNHH Ngân Hạnh, Cty CP mực in hoá chất Sài Gòn, Cty CP nhựa và hoá chất Thiên Hà,… Công nợ trên đều là công nợ đang trong hạn thanh toán. - Các chỉ tiêu khả năng hoạt động của Cty cho thấy hoạt động SXKD hiện tại đang diễn ra tương đối ổn định và hiệu quả, vòng quay hàng tồn kho và các khoản phải thu ngắn, hàng hoá luân chuyển nhanh, kỳ thu tiền bình quân thấp, cho thấy hiệu quả hoạt động SXKD trên các mảng hoạt động của CTy tương đối tốt. Nhận xét của sinh viên: Căn cứ vào bảng cân đối kế toán, và bảng đánh giá chỉ tiêu tài chính ở trên ta thấy công ty hoạt động có hiệu quả cao, có sự tăng trưởng ổn định, tuy vốn chủ sở hữu của công ty ngày càng tăng lên nhưng so với nợ phải trả thì vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ, nợ phải trả chiếm đến 70-80% trong cơ cấu nguồn vốn chứng tỏ khả năng tự chủ về mặt tài chính của công ty thấp, nguồn vốn phục vụ hoạt động kinh doanh chủ yếu là vốn vay và vốn chiếm dụng khách hàng.

Giới thiệu về dự án đầu tư

+Qua thông tin về quan hệ tín dụng của DN với các tổ chức tín dụng khác, đồng thời việc sử dụng các dịch vụ của ngân hàng ta thấy DN cũng là 1 đơn vị có xếp hạng tín nhiệm tốt trong quá trình quan hệ tín dụng và cũng là 1 đơn vị năng động trong việc sử dụng đa năng các dịch vụ tiện ích của ngân hàng. +Cần đề cập đến quan hệ tín dụng thể nhân đối với các NH khác để đánh giá chính xác được nguồn vốn tự có của các cổ đông của công ty bởi trong nhiều trường hợp các cổ đông đi vay tiền ở NH khác góp vào dự án với tư cách là vốn tự có của mình. +Cần nêu lên được TSĐB nào là của những người đứng đầu công ty, tài sản nào là do họ đi mượn của người khác ( anh em, bố mẹ..) bởi khi xảy ra rủi ro việc thu hồi các tài sản đi mượn sẽ khó khăn hơn các TS đứng tên những người đứng đầu công ty.

Kết quả thẩm định dự án

+Hiện nay Cty đang có nhà máy sản xuất bao bì Trung Kiên được xây dựng trên diện tích 9.865 m2, hoạt động sản xuất bao xi măng và bao PP với công suất hoạt động 3 ca/ngày với sản lượng bao xi măng là 2,2 triệu bao/tháng để cung cấp cho các nhà máy xi măng trên địa bàn và các địa bàn lân cận nhưng không đáp ứng đủ cho các đơn hàng, số lượng đơn hàng không tiếp nhận khoảng hơn 1 triệu bao/tháng, không dám đi tiếp thị tìm kiếm các khách hàng mới. Hơn nữa nhiều thông tin là do cán bộ tìm hiểu từ lâu rồi chứ không phải khi có dự án cán bộ mới tìm hiểu, và những thông tin đó họ không cập nhập lại nên sẽ đưa ra một số thiếu sót khi thẩm định + CBTD đã đến có sở sản xuất hiện tại để đánh giá về công suất hoạt động hiện tại để xác thực việc công ty từ chối nhiều đơn đặt hàng. + CBTD mới chỉ đánh giá định tính được tình hình cung cầu của Cty mà chưa có nhiều con số định lượng sát thực.Về phía đầu ra, cần chỉ ra được hiện nay Cty đang đáp ứng được bao nhiêu % đơn đặt hàng của từng đối tác và chỉ ra được khi phân xưởng II hoạt động với công suất đã dự tính thì đáp ứng được bao nhiêu % đơn đặt hàng, công suất đó đã hợp lý chưa và trong tương lai có doanh nghiệp mới nào cạnh tranh không?Về phần đầu vào, CBTD nên đưa ra thông tin cụ thể về các nhà cung cấp đầu vào cho Cty để đánh giá tính ổn định của việc cung cấp các nguyên vật liệu.Ngoài ra cũng cần tìm hiểu thêm về công nhân sẽ thuê cho phân xưởng II ( yêu cầu trình độ gì? Hiện trong địa bàn có nhiều lao động có thể đáp ứng được yêu cầu không? Có khó khăn gì khi đào tạo chuyên môn gì không…).

+ CBTD đã đến một số nơi để thẩm tra về các máy móc thiết bị mà công ty mua nhưng mới chỉ quan tâm đến một vài máy móc hiện đại, giá trị lớn còn những máy móc phổ biến mà các nhà máy sản xuất khác thường dùng thì CBTD lại chủ quan không đánh giá lại mà lấy kết quả từ các dự án tương tự ví dụ như máy cắt nẹp tự động, máy tạo hạt. Qua làm việc với Cty và đi khảo sát tại dự án đang triển khai xây dựng, Cty sẽ góp vốn theo tiến độ xây lắp, hiện nay Cty đã đầu tư vào xây dựng cơ sở hạ tầng và chi phí khác như giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, xây tường bao, xây nhà điều hành, nhà xe và nhà bảo vệ, đang san nền làm móng để xây dựng nhà xưởng… đến 25/09/2010 số tiền đã sử dụng là 9.439 triệu đồng.

Biện pháp bảo đảm tiền vay

Sau khi dự án hoàn thiện, yêu cầu Công ty phải mua bảo hiểm cho toàn bộ tài sản bảo đảm, trong đú quy định rừ Ngõn hàng TMCP Cụng thương Việt Nam - Chi nhỏnh Hải Dương là người thụ hưởng đầu tiên và duy nhất trong các Hợp đồng bảo hiểm. Ví dụ rủi ro về thị trường đặc biệt là sự biến động về giá cả là loại rủi ro ở mức trung bình – khá, vì một sự thay đổi nhỏ về giá có thể làm ảnh hưởng lớn đến tổng doanh thu, chi phí và lợi nhuận vì sản lượng của công ty tạo ra lớn. +Cần bổ sung rủi ro thanh toán đó chính là khả năng thanh toán đối với nhà cung cấp máy móc thiết bị và đưa ra biện pháp là chỉ giải ngân cho DN khi có chứng từ hợp lệ chứng minh sự giao dịch, mua bán thanh toán với đối tác.