An toàn tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

AN NINH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Mục tiêu lớn nhất của Ngân hàng thương mại là lợi nhuận, làm sao để hoạt động kinh doanh có hiệu quả và đem lại lợi nhuận lớn nhất cho Ngân hàng là mục tiêu mà tất cả các Ngân hàng đều hướng tới tuy nhiên khi lợi nhuận thu được càng lớn thì nguy cơ đối mặt với rủi ro càng cao hơn nữa rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan nhanh với những diễn biến hết sức phức tạp. Ngân hàng là một trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư – là đầu mối kết nối giữa các chủ thể của nền kinh tế giữa một bên là các chủ thể có tiền và một bên là các chủ thể cần tiền vì vậy rủi ro đến với Ngân hàng từ nhiều phía. Vì vậy song song với mục tiêu lợi nhuận, mục tiêu đảm bảo an toàn trong kinh doanh của Ngân hàng cũng được đặt lên hàng đầu đặc biệt là trong hoạt động tín dụng, rủi ro đến từ hoạt động này gây ảnh hưởng tới Ngân hàng nặng nề nhất và thường xuyên nhất.

Nếu như các chỉ tiêu định tính căn cứ chủ yếu vào chủ quan của cán bộ tín dụng để đánh giá an ninh tín dụng thì các chỉ tiêu định lượng này đo lường một cách cụ thể về mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng dựa trên các con số thống kê thực tế mà Ngân hàng lưu giữ. Việc xác định tỷ lệ nợ quá hạn và nợ khó đòi ở mức như thế nào thì đảm bảo an ninh tín dụng là tuỳ thuộc vào từng Ngân hàng, tuỳ thuộc vào quy mô hoạt động, tuỳ mục tiêu chiến lược của mỗi Ngân hàng trong từng thời kỳ, từng giai đoạn cụ thể. Nhiều cán bộ tín dụng đã không thực sự chú ý đến chu kỳ kinh doanh của khách hàng khi cho vay, hoặc do nguồn ngắn hạn là chủ yếu, họ đặt kỳ hạn nợ ngắn để hạn chế rủi ro, khi kỳ hạn nợ không phù hợp với chu kỳ thu nhập của người vay dĩ nhiên khi đến hạn người vay sẽ không trả được nợ gây nợ quá hạn.

Cơ chế căn bản của việc duy trì một hệ thống Ngân hàng an toàn nói chung và an ninh tín dụng nói riêng là hệ thống tính toán vốn dự phòng bắt buộc nhạy cảm với rủi ro, có thể giúp các Ngân hàng có hệ thống quản lý rủi ro tốt hơn, giảm được mức vốn dự phòng bắt buộc và do đó tạo ra động lực cho các Ngân hàng nâng cao khả năng bảo đảm an ninh tín dụng. Phương pháp này cho phép Ngân hàng sử dụng các kết quả xếp hạng tín nhiệm của các cơ quan xếp hạng tín dụng tư nhân cũng như các cơ quan tín dụng xuất khẩu để đưa ra các đánh giá về rủi ro tín dụng từ đó tính toán mức vốn dự phòng tối thiểu - mức tối thiểu để an ninh tín dụng được bảo đảm. Basel cho phép áp dụng 4 hình thức hạn chế rủi ro, bảo đảm an ninh tín dụng: Thế chấp, bù trừ tài sản nội bảng (bù trừ giữa các tài sản có (các khoản tín dụng) và các tài sản nợ (các khoản tiền gửi) mà được coi là tài sản đảm bảo), bảo lãnh của bên thứ ba và chứng khoán hoá.

Khi chứng khoán được sử dụng làm tài sản đảm bảo cho các khoản tín dụng, các Ngân hàng được yêu cầu phải áp dụng các tỷ lệ khấu trừ đối với loại tài sản đảm bảo này để điều chỉnh lượng tín dụng chịu rủi ro do người vay có thể gây ra và giá trị của bất cứ tài sản thế chấp nào của người vay đó, qua đó Ngân hàng sẽ tính toán được giá trị của khoản tín dụng và của tài sản thế chấp được điều chỉnh theo sự biến động của giá cả. Nếu các khoản tín dụng và tài sản thế chấp được tính theo các đồng tiền khác nhau, Ngân hàng phải điều chỉnh giảm một lần nữa đối với giá trị của tài sản thế chấp đã được điều chỉnh theo sự biến động của giá cả để tính đến các biến động tương lai của tỷ giá hối đoái. Được sự cho phép của Ngân hàng trung ương, các Ngân hàng có thể sử dụng các ước tính của chính họ về các cấu phần rủi ro (PD – xác suất vỡ nợ, LGD – tổn thất nếu xảy ra vỡ nợ, EAD – tài sản có rủi ro tại thời điểm vỡ nợ, M – kỳ hạn nợ) để xác định mức vốn dự phòng cho một tài sản có rủi ro nhất định.

Phương pháp này dựa vào 3 yếu tố chính là: (1) Các yếu tố cấu thành rủi ro hay các dữ liệu đầu vào; (2) Hàm tỉ trọng rủi ro (phương thức mà các dữ liệu đầu vào được chuyển hoá thành các tài sản theo tỉ trọng rủi ro và do đó thành mức vốn dự phòng bắt buộc); (3) Các yếu tố tối thiểu (mà các Ngân hàng phải đáp ứng để có thể áp dụng phương pháp IRB đối với một loại tài sản nhất định). Hơn nữa khi các khoản nợ khó đòi hoặc không thu hồi được quá nhiều sẽ phát sinh thêm các khoản chi phí quản lý, giám sát… nhất là các khoản nợ không thể thu hồi được thì đồng thời công tác phát mại tài sản, chi phí để tìm kiếm thị trường bán được tài sản bảo đảm cũng là đáng kể. Khi một doanh nghiệp không trả nợ đầy đủ và đúng hạn thường xuyên nghĩa là tình hình kinh doanh của doanh nghiệp đang có vấn đề, điều đó cũng làm giảm uy tín của doanh nghiệp mình đối với Ngân hàng, rất khó để Ngân hàng có thể tiếp tục tin tưởng cho vay tiếp.

Hoạt động Ngân hàng mang tính xã hội hóa cao liên quan tới nhiều lĩnh vực, nhiều chủ thể trong nền kinh tế như người gửi tiền, người vay vốn, người sử dụng các dịch vụ Ngân hàng: Nhà nước, tổ chức xã hội, doanh nghiệp và cá nhân cả trong và ngoài nước. Ví dụ: Khi quyết định cho vay với một doanh nghiệp thì Ngân hàng cần tập hợp những thông tin sau: Báo cáo tài chính (báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng cân đối kế toán), quan hệ với các chủ nợ khác, thông tin từ báo chí …Ở nước ngoài còn có thêm điều tra, nghiên cứu của công ty xếp hạng doanh nghiệp. Đồng thời số dư bù cũng kích thích các doanh nghiệp cố gắng tìm phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả để tăng khả năng trả nợ Trong nền kinh tế thị trường, bên cạnh mục tiêu lợi nhuận vấn đề an toàn trong kinh doanh luôn được đặt lên hàng đầu.

Đối với Ngân hàng là một trung gian tài chính kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, lĩnh vực rất nhạy cảm với các yếu tố kinh tế, chính trị, xã hội, rủi ro luôn thường trực, đặc biệt rủi ro tín dụng có tác động lớn nhất đến hoạt động của Ngân hàng.