Ứng dụng mô hình DEA đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại

Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM

• Các nhân tố bên trong .1 Năng lực tài chính
• Các nhân tố bên ngoài

Khả năng sinh lời được đo lường qua các chỉ tiêu cụ thể như giá trị tuyệt đối của lợi nhuận sau thuế, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản có, thu nhập lãi cận biên,…Sử dụng các chỉ tiêu trên, so sánh giữa thực hiện và kế hoạch, so sỏnh với cỏc NHTM khỏc, với trung bỡnh ngành, hoặc theo dừi theo xu hướng qua các thời kỳ để biết được khả năng sinh lời của ngân hàng là cao hay thấp, năng lực tài chính ở mức độ nào. Đồng thời, các NHTM cũng phải đối mặt với những thách thức không hề nhỏ trong việc cạnh tranh với các tập đoàn tài chính, tổ chức tín dụng nước ngoài đầy tiềm lực, có kinh nghiệm quản lý lâu năm, công nghệ cao, sản phẩm dịch vụ hiện đại…để giữ vững thị phần, mở rộng hệ thống phân phối và gia tăng khách hàng.

Các phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại

• Phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động thông qua các chỉ tiêu tài chính
• Đánh giá hiệu quả bằng phương pháp phân tích hiệu quả biên

Trong trường hợp ngân hàng đang có quy mô tài sản có nhạy lãi lớn hơn quy mô tài sản nợ nhạy lãi, thì ngân hàng có thể gặp phải tình trạng bất lợi và thua lỗ nếu lãi suất thị trường giảm, và ngược lại, một ngân hàng đang có quy mô tài sản có nhạy lãi nhỏ hơn quy mô tài sản nợ nhạy lãi thì ngân hàng đó có thể gặp bất lợi khi lãi suất thị trường tăng. Phương pháp này tính toán chỉ số hiệu quả tương đối dựa trên việc so sánh khoảng cách của các đơn vị (trong đề tài này là các ngân hàng) với một đơn vị thực hiện hoạt động tốt nhất trên đường biên (biên hiệu quả tốt nhất được tính từ tập dữ liệu, vì trên thực tế không thể xác định đƣợc biên hiệu quả toàn bộ theo lý thuyết).

Phương pháp phân tích bao dữ liệu DEA .1 Giới thiệu tổng quát về mô hình DEA

• Các mô hình DEA

Phi hiệu quả quy mô có thể tồn tại trong điều kiện sản lƣợng tăng theo quy mô (IRS) hoặc sản lƣợng giảm theo quy mô (DRS).7 Muốn biết doanh nghiệp đang trong điều kiện tăng hay giảm sản lƣợng theo quy mô, ta thay thế điều kiện trong bài toán (4) bằng điều kiện. Năm 1953, Sten Malmquist- nhà kinh tế và thống kê học người Thụy Điển – đã đề xuất sử dụng chỉ số thay đổi năng suất nhân tố tổng hợp, có tên TFP-Malmquist để đo lường sự thay đổi của TFP và sự thay đổi của các thành phần hiệu quả có liên quan như : thay đổi hiệu quả kỹ thuật, thay đổi hiệu quả kỹ thuật thuần, thay đổi tiến bộ công nghệ và thay đổi hiệu quả theo quy mô.

Đánh giá HQHĐ của NHTMCP Việt Nam bằng các chỉ số tài chính .1 Lợi nhuận trước thuế

Tuy nhiên, do điều kiện thị trường ngoại hối nước ta vẫn còn đang thời kỳ sơ khai nên các hoạt động giao dịch trên thị trường chủ yếu vẫn là hình thức giao ngay còn các nghiệp vụ khác mặc dù đã đƣợc NHNN điều chỉnh tạo điều kiện thuận lợi hơn nhƣng trên thực tế vẫn còn nhiều hạn chế, hoạt động không đáng kể. Đối với giao dịch quyền chọn và tương lai, mục đích chính của các loại hình giao dịch này là đầu cơ và kiếm lời, việc thực hiện chỉ có thể tiến hành trên sàn giao dịch ở các thị trường ngoại hối của các nước có nền kinh tế phát triển. Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do tín dụng tăng trưởng thấp, mặt bằng lãi suất cho vay giảm, xu hướng mở rộng hệ thống đã làm tăng chi phí hoạt động, nợ xấu tăng cao khiến chi phí dự phòng rủi ro tăng mạnh so với các năm trước, rủi ro trong kinh doanh vàng do hậu quả của những năm trước.

Trong chương 3, luận văn sơ lược thực trạng hoạt động của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2014 thông qua phân tích các hoạt động cơ bản nhƣ hoạt động huy động, hoạt động cấp tín dụng, hoạt động thanh toán, các hoạt động khác cũng nhƣ đánh giá khả năng sinh lời thông qua các chỉ số tài chính.

Giới thiệu phương pháp nghiên cứu

- Thu nhập lãi và các khoản tương tự (Y1) : các khoản thu nhập từ cho vay; các khoản thu tương tự gồm thu lãi từ tiền gửi, cho thuê tài chính và các khoản thu khác từ hoạt động tín dụng. Để ƣớc lƣợng hiệu quả của các NHTMCP Việt Nam, luận văn chọn lựa mẫu là các NHTMCP có tổng tài sản chiếm tỷ lệ lớn theo thứ tự xếp hạng tổng tài sản tại thời điểm 31/12/2014. Do hạn chế về thời gian và nguồn dữ liệu có thể thu thập đƣợc, luận văn chọn mẫu gồm 15 NHTMCP trong tổng số 33 NHTMCP Việt Nam (15 ngân hàng đƣợc chọn chiếm 52,95% tổng tài sản của hệ thống NHTMCP Việt Nam), không bao gồm các ngân hàng đã sáp nhập, hợp nhất.

DEAP gồm 2 dạng tệp: tệp thứ nhất chứa các thông tin về đầu vào, đầu ra, giá thành (nếu có) và tệp thứ hai chứa các hướng dẫn thực thi (gồm số lượng DMU, số lƣợng đầu vào, số lƣợng đầu ra, khoảng thời gian, mô hình đƣợc lựa chọn, tên tệp).

Kết quả nghiên cứu

Để giúp cho việc đánh giá đƣợc chi tiết hơn, chúng ta có thể sắp xếp các NHTMCP theo thứ tự giảm dần tổng tài sản, đồng thời so sánh giữa thứ tự sắp xếp theo quy mô tổng tài sản và thứ tự xếp hạng hiệu quả kỹ thuật của các NHTMCP theo từng năm (Phụ lục 09) và theo giá trị bình quân cho cả giai đoạn. (Nguồn: Sắp xếp dựa vào số liệu từ Báo cáo tài chính của các NHTMCP và kết quả từ phần mềm DEAP 2.1) Theo Bảng 4.7, Ngân hàng TMCP Á Châu có tổng tài sản bình quân cả giai đoạn lớn nhất đồng thời cũng đạt hiệu quả kỹ thuật trung bình tối ƣu cho cả giai đoạn nghiên cứu. Theo bảng 4.2, kết quả ƣớc lƣợng từ mô hình DEACRS và DEAVRS cho thấy có 11 ngân hàng tồn tại hiệu quả quy mô trong giai đoạn 2008 – 2014, ngoại trừ 4 ngân hàng đạt hiệu quả tối ƣu là Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SEA), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (STB) và Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (TCB).

Ngƣợc lại, trong giai đoạn còn lại của mẫu nghiên cứu, các ngân hàng trong điều kiện IRS có xu hướng tăng và các ngân hàng trong điều kiện DRS lại có xu hướng giảm qua các năm .Các ngân hàng có quy mô tổng tài sản lớn thường trong điều kiện sản lượng giảm theo quy mô, ví dụ ACB trong cả 06 năm; STB trong 05 năm; EIB trong 03 năm.