Cải thiện chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Lý Nam Đế
MỤC LỤC
Chất lượng thẩm định TCDA trong cho vay của NHTM .1 Khái niệm
Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định TCDA trong cho vay
- Sự đầy đủ, tin cậy của thông tin phục vụ thẩm định tài chính dự án: thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời sẽ làm tăng sự chính xác của các phân tích, dự báo..Từ đó, sẽ tăng chất lượng kết quả thẩm định tài chính dự án, ngược lại, thông tin thiếu hoặc sử dụng các nguồn thông tin không chính xác để đánh giá thì sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm. Sử dụng phần mềm tin học trong thẩm định tài chính dự án: Sử dụng phần mềm thẩm định tài chính chuyên nghiệp sẽ góp phần làm tăng năng suất lao động, đồng bộ qui trình thẩm định, tăng độ chính xác của các nội dung thẩm định, từ đó, làm tăng chất lượng thẩm định và giảm thời gian thẩm định, chi phí thẩm định.
Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định TCDA trong cho vay của NHTM
Mọi nhân tố khác sẽ không có ý nghĩa nếu cán bộ thẩm định không đủ trình độ, kinh nghiệm và phương pháp làm việc khoa học và nghiêm túc, sai lầm của cán bộ thẩm định trong quá trình thẩm định TCDA sẽ dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng tới NH gây nhiều khó khăn trong việc thu hồi nợ, nguy cơ mất vốn và bị giảm lợi nhuận kinh doanh là điều không tránh khỏi. Thẩm định TCDA là một công việc hết sức tinh vi và phức tap, nó không đơn thuần là việc tính toán theo những biểu mẫu có sẵn, cho nên trình độ cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định TCDA, nó đòi hỏi các cán bộ thẩm định phải có các yếu tố như: kiến thức, năng lực, kinh nghiệm và phẩm chất đạo đức, cho nên trình độ cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định TCDA. Ngoài ra, nếu môi trường kinh tế - xã hội ổn định, phát triển thì những thông tin trên thị trường sẽ được đáp ứng một cách nhanh chóng và chính xác hơn, do vậy, sẽ giúp Ngân hàng rút ngắn được thời gian thẩm định và nâng cao tính chớnh xác cho kết quả thẩm định tài chính dự án.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI
Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh Lý Nam Đế
Trên cơ sở kết quả thẩm định theo các nội dung trên, cán bộ tín dụng phải lập tờ trình thẩm định khoản vay lên trưởng phòng tín dụng ( hoặc người được ủy quyền ) ghi rừ ý kiến của mỡnh về doanh nghiệp và PAKD/DAĐT của doanh nghiệp, đồng thời đề xuất cho vay hay không cho doanh nghiệp vay. Từ thời điểm đầu đi vào thành lập, Công ty đã sử dụng nguồn vốn kinh doanh nói trên, kết hợp với vốn tài trợ từ Ngân hàng VP Bank và vốn huy động từ Cán bộ công nhân viên để tiến hành mua Tài sản cố định, phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Công ty là dịch vụ vận chuyển bằng xe Taxi. Việc quay vòng các khoản phải thu khá nhanh nói trên, cùng với các chi phí phải trả người lao động và chi phí phải trả khác (đều là các khoản tiền đặt cọc của người lao động đối với việc không nghỉ việc giữa chừng – trung bình 7 triệu đồng/người) – giúp cho Công ty có dòng tiền tương đối dồi dào (là 551.620.329 đồng tại thời điểm báo cáo).
Đánh giá khái quát về chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Lý Nam Đế
Do không đủ điều kiện về thời gian, kinh nghiệm và khả năng xác định, đánh giá các đầu ra, đầu vào của dự án theo nhu cầu thị trường nên trong thẩm định dự án cán bộ thẩm định thường chấp nhận giả định chủ quan và các văn bản do các cơ quan có thẩm quyền hoặc do doanh nghiệp cung cấp..Đồng thời, về phía doanh nghiệp, một số dự án được lập một cách hình thức, các căn cứ xác định nhu cầu của sản phẩm ít dựa trên việc điều tra thị trường, và ít sử dụng các phương pháp dự đoán, dự báo khoa học..Từ đó, dẫn đến dự án được Ngân hàng chấp nhận phương án nhưng chưa phản ánh đúng được nhu cầu thị trường hoặc chưa phản ánh đầy đủ các chi phí thực tế của sản phẩm dự án. Hoạt động đầu tư luôn đòi hỏi một khối lượng thông tin lớn, đầy đủ, chính xác và kịp thời trên rất nhiều lĩnh vực: kinh tế, luật pháp, thị trường đầu ra, thị trường đầu vào trong nước và ngoài nước..Mặc dù, đã thấu hiểu những vấn đề này nhưng sự quan tâm của Chi nhánh Lý Nam Đế vẫn còn chưa tương xứng với tầm quan trọng của nó. Do mong muốn được Ngân hàng chấp thuận cho vay vốn nên hầu hết các thông tin về thị trường và giá bán các sản phẩm đều được báo cáo ở mức khá cao, các chi phí được cắt gọt hợp lý để tăng tính hiệu quả của dự án, các thông tin có ảnh hưởng bất lợi về dự án như môi trường, tình trạng tài chính..rất ít khi được cung cấp đầy đủ, chính xác.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP
Định hướng hoạt động thẩm định TCDA tại chi nhánh NHTMCP Quân đội – Lý Nam Đế
-Phát triển các sản phẩm dịch vụ, kênh phân phối mới, năm 2010 Chi nhánh tiếp tục đưa ra nhiều sản phẩm mới: thu đổi ngoại tệ không đủ tiêu chuẩn lưu thông, tiết kiệm bằng vàng, kinh doanh GTCG, bao thanh toán, kết nối thanh toán thẻ với Banknet, gửi tiền vào máy giao dịch tự động, dịch vụ cung cấp thông tin quản lý tài chính, nhờ thu tự động, nhận bảo quản tài sản, GTCG. Chính vì vậy trong công tác thẩm định dự án, Ngân hàng TMCP Quân đội quan niệm rằng công tác thẩm định dự án không những đảm bảo được nguồn trả nợ cho ngân hàng mà còn phải đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của khách hàng: đó là nhu cầu tài trợ đủ vốn với thời hạn mong muốn và lãi suất phù hợp, với thủ tục vay vốn thuận tiện. Phòng quản lí tín dụng tại Hội sở trực thuộc Ban Giám đốc thực hiện chức năng tái thẩm định trên toàn hệ thống ngân hàng, đồng thời thực hiện chức năng phân tích đánh giá chất lượng các khoản vay, điều hành và kiểm tra, kiểm soát các khoản thẩm định xuất hiện vấn đề sai sút và theo dừi khoản vay.
Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay
Giải pháp thẩm định khả năng đảm bảo của các nguồn tài trợ này là phải phân tích kỹ các báo cáo tài chính của chủ đầu tư để đánh giá các nguồn vốn (sau khi trừ đi phần vốn phải tham gia các DAĐT trước đó của doanh nghiệp): Từ nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp (khi vốn lưu động ròng dương), từ lợi nhuận để lại của doanh nghiệp, từ nguồn vốn khấu hao cơ bản hiện có, từ huy động thêm vốn của các cổ đông, các thành viên, từ các nguồn tài trợ khác (ngân sách nhà nước…). Để đánh giá và xác định mức doanh thu của dự án, cần thẩm định cơ cấu sản phẩm đầu ra và giá bán từng loại sản phẩm, đồng thời tăng cường sử dụng các phương pháp ước lượng, dự báo phù hợp để dự đoán nhu cầu và giá bán sản phẩm với các nội dung sau: Đối với các DAĐT mở rộng, có thể chấp nhận việc xác định nhu cầu sản phẩm dựa trên các tín hiệu của thị trường và giá bán đã có. Bởi vì, dự án được thẩm định có hiệu quả về mặt tài chính nhưng lại rất khó khăn khi triển khai thực hiện hoặc phải ngừng triển khai do yếu tố môi trường, kỹ thuật không phù hợp, năng lực tổ chức thực hiện, quản lý điều hành của chủ đầu tư không đáp ứng được yêu cầu thực tế..Từ đó, làm cho các kết quả thẩm định tài chính dự án trở lên vô nghĩa.
Kiến nghị
Sau khi tiến hành thẩm định dự ỏn, cần tiếp tục theo dừi (khụng chỉ đối với cỏc dự án được Ngân hàng đã chấp thuận cho vay mà còn cả các dự án được Chi nhánh thẩm định không có hiệu quả nhưng Chủ đầu tư vẫn khai thác được nguồn vốn khác để đưa dự án vào hoạt động) để có sự tổng kết và đúc rút kinh nghiệm về thẩm định dự án. Đầu tư theo dự án đòi hỏi cả về vốn, thời gian, nhân lực rất lớn; vì vậy, chủ đầu tư cần nhận thức tầm quan trọng của công tác thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng để đánh giá khách quan, nghiêm túc về hiệu quả tài chính của dự án. Chủ đầu tư, các đơn vị tư vấn cần tiếp tục nâng cao kiến thức, năng lực về quản trị doanh nghiệp, lập và thẩm định dự án; chấp hành nghiêm túc qui định của Nhà nước về quản lý đầu tư, xây dựng, thường xuyên cập nhật các văn bản pháp luật mới liên quan đến lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh để triển khai đầu tư dự án hiệu quả, đúng pháp luật.