Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư đối với khách hàng là tổ chức kinh tế tại Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng
MỤC LỤC
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ
Công tác thẩm định dự án đầu tư nhìn từ góc độ Ngân hàng 1 Khái niệm về thẩm định dự án đầu tư
Có thể thấy rằng, thông tin cần thiết cho việc thẩm định một khách hàng/một DAĐT rất phong phú đa dạng, thuộc nhiều lĩnh vực như pháp lý, chính trị, kinh tế, tài chính, thị trường, kỹ thuật công nghệ, địa lý địa chất…Mỗi một DAĐT, do tính chất khác biệt của nó, có những đòi hỏi khác nhau về nội dung thông tin cần tiếp cận. Do đó, khi tính toán dòng ngân lưu ròng sẽ xem xét tới tổng dòng ngân lưu chi cho dự án (kể cả phần đóng thuế) và tổng dòng ngân lưu thu về (kể cả phần trợ cấp giá); Khoản chi đầu tư được tính hết vào dòng ngân lưu ra bất kể được tài trợ từ nguồn nào; Khoản lãi vay không tính vào dòng chi, lãi vay được tính trong thu nhập của dự án vì nó là lợi ích của người cho vay cũng là của toàn bộ dự án (không phân biệt thành phần tham gia tài trợ vốn).
Quy trình thẩm định dự án đầu tư đối với khách hàng là tổ chức kinh tế tại Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng
- Trường hợp nếu khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt của Giám đốc/ Phó Giám đốc phụ trách tín dụng hoặc Hội đồng Tín dụng Chi nhánh; khi đó người có thẩm quyền quyết định cho vay là Giám đốc/ Phó Giám đốc phụ trách tín dụng hoặc Hội đồng Tín dụng Chi nhánh. Bước 6: Nhập các thông tin về khoản vay và kiểm tra việc nhập thông tin trên hệ thống - Cán bộ tín dụng: Nhập dữ liệu vào hệ thống máy tính theo hướng dẫn tại “Quy định tạm thời về quy trình xử lý nghiệp vụ cho vay trên hệ thống INCAS”.
Nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư đối với khách hàng là tổ chức kinh tế tại Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng
Các nội dung quan trọng của dự án mặc dù được cán bộ thẩm định đánh giá một cách sơ bộ nhưng vẫn còn chưa đầy đủ về một số nội dung như dự kiến tiến độ triển khai thực hiện dự án; về quy mô vốn đầu tư chưa phân tích cơ cấu theo các tiêu chí khác nhau như vốn xây lắp, thiết bị, chi phí khác, lãi vay trong thời gian thi công và dự phòng phí, vốn cố định và vốn lưu động, các phương án nguồn vốn để thực hiện dự án…; đồng thời cũng chưa thấy đề cập đến quy mô đầu tư theo các tiêu chí giải pháp công nghệ, cơ cấu sản phẩm dịch vụ đầu ra của dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm dự án sau khi sản xuất…. Mặc dù có tính đến thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án cũng như dự đoán những biến động của thị trường trong tương lai khi có các dự án khác nhưng cán bộ thẩm định chưa xem xét xem liệu giá cả của sản phẩm so với sản phẩm cùng loại trên thị trường như thế nào, có rẻ hơn không, có phù hợp với xu hướng thu nhập của người tiêu dùng hay không; Ngoài ra cũng chưa đề cập đến mạng lưới phân phối sản phẩm dự án đã được xác lập hay chưa, có phù hợp với đặc điểm của thị.
Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư đối với khách hàng là tổ chức kinh tế tại Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng
Công ty sẽ có biện pháp tiết kiệm tối đa các chi phí như giảm dự trữ hàng tồn kho, đôn đốc thu hồi công nợ, tiết kiệm tối đa chi phí tài chính nhằm giảm giá thành, có khả năng cạnh tranh về giá với hàng nhập ngoại đồng thời công ty cũng luôn cập nhật biến động thị trường, cơ chế chính sách của chính phủ để có biện pháp ứng xử kịp thời. Các quyết định trên của Chính phủ tạo điều kiện cho các Công ty dệt may thâm nhập hàng của mình vào thị trường nước ngoài, thuận lợi nhưng đồng thời cũng buộc các doanh nghiệp Việt Nam phải nâng cao chất lượng sản phẩm và đảm bảo giá thành hợp lý trong khi ngành dệt may giá nguyên liệu sợi, xăng, dầu, tiền lương…liên tục tăng làm chi phí tăng.
Ví dụ minh họa công tác thẩm định dự án đầu tư đối với khách hàng là tổ chức kinh tế tại Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng
Các cán bộ thẩm định dự án mới chỉ có thể tham khảo các thông tin đó trên thị trường và của các dự án tương tự trong nước; trong khi toàn bộ thiết bị dây chuyền sản xuất ống thép và thép hộp không gỉ lại do Công ty nhập đồng bộ từ Đài Loan và Trung Quốc, đều là những sản phẩm nhập ngoại; do đó cán bộ thẩm định thiếu hay nói đúng hơn là không có thông tin về máy móc thiết bị dự án, chi phí đầu tư ban đầu cũng không so sánh được, dự án đề nghị vay bao nhiêu thì cho vay bấy nhiêu. Cuộc khủng hoảng kinh tế đã ảnh hưởng tới hầu hết mọi quốc gia trên thế giới, làm cho tỷ giá ngoại hối tăng lên mức đỉnh điểm từ trước tới nay là 19.500 VNĐ/USD, một loạt giá cả các nguyên vật liệu đầu vào tăng vọt, có khi gấp đôi, gấp ba; trong khi đó công ty lại mua nguyên vật liệu chính sản xuất bằng USD với dự kiến tỷ giá chỉ ở mức 16.500 VNĐ/USD, do đó sẽ đẩy chi phí đầu vào của công ty tăng cao, điều này ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của dự án.
ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ
Những kết quả tích cực
Do vậy trong quá trình thẩm định dự án, những khách hàng có VCSH thấp, tình hình tài chính không lành mạnh hoặc TSBĐ tiền vay không đủ tính chất pháp lý thì đều được kết luận là không có đủ điều kiện vay Ngân hàng; bên cạnh đó các doanh nghiệp trong nước cũng như Ngân hàng vẫn gặp phải các khó khăn trong các thủ tục về quyền sử dụng đất, thời gian đăng kí giao dịch bảo đảm, các căn cứ về định giá tài sản thế chấp còn chưa đầy đủ, việc thẩm định và định giá tài sản chưa thực sự mềm dẻo, các Ngân hàng trên địa bàn định giá nhà đất còn chênh lệch nhau nên đã ảnh hưởng đến tăng trưởng tín dụng. Tỷ lệ nợ cho vay không có đảm bảo bằng tài sản năm 2006 đạt 79,8%, vượt 4,8% so với kế hoạch được giao và giảm 1,9% so với năm 2005, nguyên nhân là do tỷ lệ cho vay DNNN chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ nên tỷ lệ cho vay không có đảm bảo bằng tài sản tương đối lớn; tuy nhiên cũng còn nhiều khó khăn nhất định vì có những khoản nợ không có TSBĐ của các DNNN từ trước, nhiều TSBĐ chưa hoàn thiện về mặt hồ sơ pháp lý, giá trị TSBĐ thấp; nhất là các dây chuyền máy móc thiết bị lạc hậu, đặc chủng, nhiều ddơn vị Ngân hàng đã ngừng cho vay nên việc bổ sung tài sản thế chấp là rất khó.
Những mặt còn hạn chế và nguyên nhân 1 Những mặt còn hạn chế
Cán bộ trong quá trình thẩm định mặc dù tích lũy được nhiều kinh nghiệm ở nhiều ngành nghề nhưng còn nghèo nàn về kiến thức chuyên môn, nhất là đối với những DAĐT đi sâu vào các lĩnh vực chuyên ngành, các lĩnh vực mới hoặc các dự án có máy móc thiết bị với thông số kỹ thuật phức tạp, hoàn toàn xa lạ với cán bộ; trong khi đó việc thuê chuyên gia thẩm định lại đòi hỏi chi phí cao nên Ngân hàng hầu như không thực hiện, do đó có thể đánh giá không chính xác hoặc hoàn toàn phụ thuộc vào các thông tin do khách hàng và dự án đưa ra, dẫn đễn việc đưa ra những kết luận sai lầm, có thể mang lại rủi ro lớn hoặc bỏ lỡ cơ hội gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Mặc dù cán bộ thẩm định có áp dụng một số phương pháp thẩm định để phân tích, đánh giá dự án như phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp dự báo, phương pháp phân tích rủi ro; nhưng trên thực tiễn còn có rất nhiều yếu tố có thể ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án với mức độ trọng yếu khác nhau mà phương pháp phân tích độ nhạy cảm của dự án là một công cụ khoa học để xác định ảnh hưởng của các yếu tố này.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN
ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ
- Nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ tín dụng hiện có, đồng thời không ngừng sáng tạo, triển khai, mở rộng, khai thác các sản phẩm tiện ích mới với tính năng hiện đại nhằm mục tiêu nâng cao doanh thu, số lượng và thu nhập từ các loại sản phẩm dịch vụ cũng như quảng bá hình ảnh của NHCT Hai Bà Trưng đối với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước. Cán bộ tín dụng tại Ngân hàng phải tiếp tục chuyên sâu tính tác nghiệp, nâng cao tinh thần tự nghiên cứu, có ý thức kỷ luật và tinh thần trách nhiệm hơn nữa cũng như nâng cao đạo đức nghề nghiệp, thực hiện tốt hơn nữa nhiệm vụ thẩm định được giao, xét duyệt và quyết định cho vay, quản lý và kiểm soát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay, chủ động thu nợ đầy đủ cả gốc và lãi theo từng kì hạn trong như hợp đồng vay vốn, đồng thời cần phấn đấu không để phát sinh nợ quá hạn mới, nợ khó đòi.