Thực trạng và biện pháp sử dụng hợp lý phương thức thanh toán trong hoạt động xuất khẩu của Công ty XNK Tổng hợp I
MỤC LỤC
Các phơng thức thanh toán quốc tế
Trong quan hệ mua bán, thanh toán quốc tế, phơng thức chuyển tiền chỉ đợc chọn làm phơng tiện thanh toán đối với các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, vì khâu thanh toán này dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn của ngời bán, nếu bên mua cố tình dây da, kéo dài việc ra lệnh thanh toán, trong khi phơng thức chuyển tiền , đặc biệt là chuyển tiền điện, là phơng thức thanh toán nhanh nhất hiện nay. Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngời xin mở th tín. dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho ngời khác (ngời hởng lợi số tiền của th tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng.
Phơng thức chuyển tiền Rủi ro do việc giao hàng và
Nh vậy ta thấy, đối với ngời xuất khẩu, các bớc thực hiện chính đó là bớc 4 và bớc 5. Những rủi ro th ờng gặp đối với nhà xuất khẩu khi thực hiện các ph ơng thức thanh toán quốc tế.
Phơng thức nhờ thu
* Nhờ thu kèm chứng từ - Ngân hàng vẫn chỉ là trung gian, không bị ràng buộc trách nhiệm phải kiểm tra các chứng từ gửi nhờ thu cũng nh việc giấy nhờ thu có. Tiến hành giảm giá để khuyến khích ngời nhập khẩu nhận hàng (thờng do giá cả thị trờng xuống hay do lỗi của ngời xuất khẩu) Tiến hành bán đấu giá trên thị tr- ờng (đối với những hàng hoá. cồng kềnh, giá trị không lớn) Tiến hành nhờ ngân hàng bán hộ hoặc chuyển về nớc xuất khẩu.
Phơng thức tín dụng chứng từ - Ngân hàng phát hành L/C
Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty
Chức năng của công ty là thông qua hoạt động xuất nhập khẩu trực tiếp, nhận xuất nhập khẩu uỷ thác hoặc xuất nhập khẩu tự doanh nhằm đẩy mạnh sản xuất hàng xuất khẩu, làm tốt công tác xuất nhập khẩu , góp phần đáp ứng nhu cầu cao về số lợng và chất lợng các mặt hàng do công ty đầu t sản xuất và kinh doanh sao cho phù hợp với nhu cầu thị trờng, nhất là trên thị trờng quốc tế, từ đó tăng doanh thu ngoại tệ cho Nhà nớc, góp phần phát triển kinh tế đất nớc. Đây là giai đoạn công ty có biên chế là 50 cán bộ công nhân viên cha có nhiều kinh nghiệm, trình độ chuyên môn còn yếu , cha năng động ; cơ sở vật chất vốn liếng ban đầu chỉ có 139.000 đồng, Nhà nớc không cấp vốn vì kinh doanh uỷ thác thì không cần nhiều vốn; hơn nữa giai đoạn này, cơ chế quan liêu bao cấp đang thống trị, đờng lối đổi mới đang là t duy cha thể hiện bằng văn bản cụ thể, nhất là đổi mới quản lý kinh tế.
Hệ thống tổ chức, nhiệm vụ và quyền hạn của Công ty
Thời kỳ này công ty gặp khó khăn vì vốn Nhà nớc nợ đọng vốn của công ty từ năm 1986-1990, đó là tiền công ty ứng trớc để nhập nguyên liệu cho sản xuất 2,5 triệu USD, tiền hàng mà công ty giao lạc, cà phê cho Liên Xô và Đông Âu giá 4,5 triệu rúp chênh lệch do điều chỉnh giá gần 1 triệu đồng không đợc giải quyết. Công ty có quan hệ giao dịch với khoảng 30 thị trờng, các thị trờng lớn nh: Nam Triều Tiên, Đài Loan, Nhật, Hồng Kông, Xingapo, Indonexia, Thái Lan, Anh, Pháp, Đức, Hà Lan, Hungary.
Đặc điểm về nguồn lực của Công ty XNK Tổng hợp I
Cụ thể là ngời có trình độ PTTH và cao đẳng chiếm tỉ lệ nhỏ trong khi ngời tốt nghiệp đại học tăng mạnh, đặc biệt số ngời có trình độ sau đại học tuy không nhiều nhng cũng tăng qua các năm, đây thực sự là nỗ lực lớn của Công ty. Công ty cũng thờng xuyên áp dụng các chế độ khen thởng về vật chất và tinh thần, chăm lo đời sống vật chất tinh thần của từng cán bộ công nhân viên trong Công ty để tạo động lực làm việc đối với mọi thành viên của mình.
Một số đặc điểm kinh doanh của Công ty
Đối với lao động quản lý Công ty tiến hành thực hiện nghiêm túc chế độ một thủ trởng, khuyến khích phát huy tính năng động của các bộ bằng các hình thức lơng kết hợp với thởng theo kết quả hoạt động kinh doanh. Đối với các xí nghiệp và chi nhánh sản xuất áp dụng chế độ hạch toán nội bộ căn cứ vào quy chế hoạt động và quản lý với các chi nhánh thì Công ty trích trả lơng từ doanh thu của các chi nhánh đó.
Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong 3 năm gần đây
+ Giá xuất khẩu thị trờng trong nớc: Tuy mặt bằng giá tiêu dùng có tăng so với năm 2001, song một số mặt hàng xuất khẩu nh: Gạo, lạc, thịt các loại.v.v.lại tăng nhanh và có xu thế cao hơn giá xuất khẩu tác động xấu tới việc thực hiện các hợp đồng xút khẩu của cả nớc nói chung và công ty nói riêng. + Một số bộ phận trong công ty vẫn còn lúng túng trớc những biến động và sự cạnh tranh gay gắt của thị trờng nên mặc dù đã có đợc định hớng nhng việc triển khai vẫn còn chậm, cha chủ động tìm đợc việc làm, tính sáng tạo còn hạn chế khi gặp khó khăn, kết quả công việc cha cao.
Thực trạng hoạt động xuất khẩu hàng hoá của công ty
30% trong tổng kim nghạch xuất khẩu của Công ty, ngoài ra các mặt hàng khác nh các sản phẩm công nghiệp nhẹ (văn phòng phẩm, bóng điện, quạt..), tơ tằm cũng là các mặt hàng xuất khẩu ổn định của Công ty, góp phần đa dạng hoá hoạt. Cho đến nay Công ty đã có quan hệ làm ăn với 22 nớc trên thế giới, riêng xuất khẩu nông sản có quan hệ với gần mời nớc (Singapore, EU, Đài Loan, ASEAN, Trung quốc, Mỹ) và đang tìm cách mở rộng thị trờng hơn.
Phân tích thực trạng các phơng thức thanh toán dùng cho hoạt động xuất khẩu của Công ty
Tuy nhiên đây cũng chính là phơng thức có nhiều rủi ro do không có sự ràng buộc nào giữa hai bên xuất khẩu và nhập khẩu, sử dụng phơng thức này trong hoạt động xuất khẩu, Công ty sẽ là ngời chịu rủi ro lớn, việc nhận tiền thanh toán phụ thuộc vào thiện chí và khả năng của ngời nhập khẩu vì vậy Công ty chỉ sử dụng phơng thức này đối với những bạn hàng thực sự tin tởng, có mối quan hệ làm ăn lâu dài. Qua thực tiễn ta thấy, đối với các Công ty XNK của Việt Nam nói chung và Công ty XNK Tổng hợp I nói riêng thì việc áp dụng phơng thức thanh toán tín dụng chứng trong thanh toán đã tạo cho công ty những bạn hàng lớn, những thị trờng lớn và chiếm đợc lòng tin của các đối tác làm ăn, từ đó tăng kim ngạch xuất khẩu cho công ty.
Những mặt tích cực
+ Ngoài nớc 40USD/1giao dịch Xác nhận L/C của ngân hàng đại lý phát hành thu theo biểu phí.
Những rủi ro và hạn chế trong việc áp dụng các phơng thức thanh toán của Công ty
Thờng các đơn vị xuất khẩu nói chung và Công ty XNK Tổng hợp I nói riêng, vốn còn rất eo hẹp vì vậy thờng chọn thanh toán L/C trả ngay nhng nhiều khi phải mất một vài tháng sau từ khi ngân hàng điện đòi tiền, Công ty mới nhận đợc tiền mà nguyên nhân th- ờng do bộ chứng từ có sai sót và phải chờ nhà nhập khẩu chấp nhận. Nguyên nhân của những sai sót này thờng là trong khi ký hợp đồng, Công ty không xem xét kỹ , dễ chấp nhận các điều kiện hợp đồng thơng mại bấtlợi để rồi sau đó không thực hiện đợc làm cho đối tác có cơ sở để kéo dài thời gian thanh toán, giảm giá hoặc từ chối thanh toán khiến cho quá trình thanh toán gặp nhiều khã kh¨n.
Thuận lợi và khó khăn của Công ty XNK Tổng hợp I
Bộ máy quản lý, điều hành lớn, cồng kềnh và hiệu quả quản lý cha cao, cha có chơng trình thâm nhập thị trờng mà mới chỉ dừng lại ở việc chờ may rủi, trong cơ cấu tổ chức bộ máy cha có bộ phận Marketing riêng rẽ với những chức năng đúng của nó. - Thủ tục quản lý về công tác xuất nhập khẩu phiền hà, phức tạp, sự phối hợp giữa các ngành hữu quan còn thiếu đồng bộ thống nhất, do vậy mà chậm chễ trong việc giao nhận, phiền nhiễu cho ngời xuất nhập khẩu.
Phơng hớng sản xuất kinh doanh của Công ty XNK tổng hợp I
- Một số mặt hàng và thị trờng bị mất hoặc gần nh chắc chắn bị mất nh lắp ráp xe máy, hợp tác chế biến quế với PBP, thị trờng Iraque..Hậu quả của nó ảnh h- ởng lớn đến cả kim ngạch và lợi nhuận của công ty. Công ty đang đứng trớc yêu cầu buộc phải tìm mặt hàng và việc làm thay thế mới đảm bảo đợc quy mô và hiệu quả hoạt động, đời sống và việc làm của toàn thể CBCNV.
Biện pháp sử dụng hợp lý phơng thức thanh toán xuất khẩu của Công ty
Đối với khách hàng quan hệ lần đầu cha hiểu biết rõ về nhau thì Công ty nên.
Biện pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán của Công ty
Ngoài các chứng từ trên, tuỳ thuộc vào hợp đồng và L/C, Công ty có thể phải lập thêm các chứng từ khác nh: chứng từ bảo hiểm, giấy chứng nhận kiểm dịch, giấy chứng nhận vệ sinh. Ngân hàng sẽ chấp nhận thanh toán trong trờng hợp này khi bộ chứng từ có sai sót nhỏ, và Công ty thực sự có tín nhiệm đối với ngân hàng, có tình trạng tài chính tơng đối khả quan, thờng việc cam kết này đợc.
Biện pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán của Công ty
Đào tạo và bồi dỡng, nâng cao trình độ cán bộ thanh toán quốc tế Một nhợc điểm lớn và cũng là yếu điểm của các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam nói chung và của Công ty nói riêng là trình độ nghiệp vụ ngoại thơng và thanh toán quốc tế còn hạn chế, ảnh hởng tới quá trình thanh toán qua ngân hàng. Công ty cũng cần thờng xuyên liên kết, phối hợp hoạt động thanh toán với các ngân hàng, đúng đắn trong việc lựa chọn ngân hàng uy tín nh Vietcombank, Eximbank , chứng tỏ là một Công ty có trách nhiệm, có trình độ và hiểu biết về hoạt động thanh toán, qua hệ thống ngân hàng để thực hiện hoạt động thanh toán một cách hiệu quả nhất.
Biện pháp đối với ngân hàng
Trong những năm vừa qua, không chỉ các ngân hàng thơng mại mà toàn bộ hệ thống Ngân hàng đã và đang vơn lên về mọi mặt trong đó nổi bật nhất là áp dụng công nghệ kỹ thuật cao trong kinh doanh đa mối quan hệ giao dịch của toàn hệ thống đi trớc một bớc, phục vụ đắc lực mục tiêu sớm hoà nhập vào cộng đồng khu vực và thế giới. Với phơng châm đổi mới và áp dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng để nâng cao chất lợng phục vụ, nâng cao hiệu lực và hiệu quả quản lý qua đó tăng sức cạnh tranh, từ nhiều năm nay, các ngân hàng thơng mại Việt Nam đã đầu t một số vốn rất đáng kể cho việc nâng cấp trang thiết bị máy móc, cải tiến và nâng cấp chơng trình tin học chuẩn hoá đáp ứng yêu cầu hoạt động của các ngân hàng thơng mại hiện đại.
Đầu t cơ sở vật chất kỹ thuật và phơng tiện cho các hoạt động thanh toán
- Tận dụng tối đa công suất của hệ thống máy móc, thiết bị sẵn có tiến tới giảm bớt các công việc giấy tờ bằng cách chuyển toàn bộ việc nhận/lập, phân loại, chuyển và quản lý các loại điện/th sử dụng trong quá trình thanh toán sang thực hiện trên hệ thống máy tính thông qua mạng máy tính. Các chơng trình này phải tạo ra đợc các mẫu điện chuẩn phù hợp với mỗi phơng thức thanh toán và với thông lệ quốc tế, phải có tính kết nối lẫn nhau và kết nối với các chi nhánh khác trong nớc và các ngân hàng đại lý trên toàn thế giới, trên cơ sở đó cho phép xây dựng, chuyển hoá và phát triển hệ thống thông tin khách hàng tập trung trong toàn bộ hệ thống, hệ thống quản lý mối quan hệ ngân hàng-khách hàng, tạo khả năng giao diện kết nối với các thị trờng tài chính trong và ngoài nớc.
Biện pháp thúc đẩy xuất khẩu của Công ty XNK Tổng hợp I Xây dựng thị tr ờng chủ lực cho Công ty
Chính phủ cần sớm ban hành những văn bản pháp lý điều chỉnh mối quan hệ giữa hợp đồng ngoại thơng và hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn của các bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ: nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu và các ngân hàng trung gian phù hợp với đặc thù kinh tế xã hội, tập quán và môi tr- ờng đầu t của Việt Nam; ban hành các quy định về quy trình thực hiện thanh toán quốc tế áp dụng tại Việt Nam trên cơ sở các thông lệ quốc tế và cách xử lý các tranh chấp trong thanh toán quốc tế, quy định mẫu biểu về các loại chứng từ liên quan đến thanh toán quốc tế thống nhất với quốc tế, ban hành quy chế chiết khấu chứng từ hàng hoá xuất khẩu. Trong điều kiện khó khăn về thị trờng nh hiện nay, Công ty cũng nh nhiều doanh nghiệp xuất khẩu khác cần đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trờng, đẩy mạnh công tác tiếp thị, quảng cáo, xúc tiến thơng mại, tham gia hội chợ, triển lãm nắm bắt và tìm hiểu kỹ lỡng đối tác , tạo thế chủ động và gây ấn tợng tốt với khách hàng qua đó tạo ra những bạn hàng mới cho Công ty.
Hỗ trợ của Nhà nớc để xuất khẩu phát triển và hoạt động thanh toán đ- ợc hoàn thiện
Tích cực tham gia hội thảo do Bộ Thơng Mại, phòng thơng mại và công nghiệp Việt Nam và các cơ quan hữu quan khác để cập nhật thông tin về văn bản pháp luật, tình hình kinh tế vĩ mô trong nớc và nớc ngoài, các kiến thức về bạn hàng và thị trờng..đồng thời xin t vấn về các biến động trong tơng lai, kiến nghị các khúc mắc trong hoạt động của Công ty. Trong xu thế toàn cầu hoá ngày nay, Nhà nớc cũng đã ban hành luật khuyến khích đầu t trong nớc, đợc sửa đổi theo hớng u đãi cho xuất khẩu : Các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu thuộc diện khuyến khích đầu t đã ghi trong luật nay đợc hởng u đãi về thuế suất, thuế thu nhập doanh nghiệp (từ 32% xuống 25% hoặc thấp hơn), có thể đợc miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp trong vòng 2-4 năm hoặc 2-7 năm.