MỤC LỤC
- Nhân tố con người : ở đây là con người chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư , và thẩm định tài chính dự án vay vốn không phải là nghiệp vụ đơn giản , nó đòi hỏi cán bộ thẩm định không những phải có kiến thức sâu về nghiệp vụ phải am hiểu các lĩnh vực cho vay , đầu tư của ngân hàng mà còn phải có những hiểu biết về các vấn đề có liên quan như : thuế , môi trường, thị trường, khoa học công nghệ ,…vì vậy hiệu quả của việc hoạt động phu thuộc vào chất lượng nhân tố con người biểu hiện qua hiểu biết ,kinh nghiệm , năng lực và tính kỷ luật và thâẩmdịnh đạo đức nghề nghiệp của người cán bộ thẩm định trên cơ sở kế hoạch và tổ chức thẩm định khác nhau. - Các phương pháp và tổ chức thẩm định dự án : phương pháp thẩm định dự án có ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định dự án , với người và lượng thông tin thu thập được vấn đề đặt ra lf lam như thế nào và sử dụng phương pháp nào , áp dụng chỉ tiêu nào để thẩm định tài chính dự án có hiệu quả tốt nhất , việc lựa chọn phương pháp nào , chỉ tiêu nào để thẩm định phụ thuộc vào quyết định của mỗi ngân hàng , với mỗi dự án phương pháp tốt nhất là phương pháp phù hợp nhất nhưng chưa chắc đó là phương pháp hiên đại nhất trong giai đoạn hiện nay , những phương pháp thẩm định tài chính dự án hiện đại đã giúp cho việc phân tích đánh giá dự án được toàn diện , chính xác và hiệu quả hơn.
Đồng thưòi cũng góp phần làm giảm bớt rủi ro co cán bộ thẩm định và cho ngân hàng bởi vậy mà đến thời điểm này ACB thăng long có rất ít nợ xấu , nợ quá hạn và nợ xin gia hạn thêm ,tất cả các khoản Vay mà ACB thăng long cho Kkhách hàng doanh nghiệp vay đều trả gốc và lãi đúng thời hạn , hiệu quả về phớa ngõn hàng là rừ ràng lợi nhuận mà ACB thăng long cú được trong năm 2008 là 23 tỷ 2009 là 51tỷ. ACB thăng long chưa có phòng thẩm định riêng biệt chỉ là bộ phân tín dụng của phòng khách hàng doanh nghiệp kiêm luôn công việc thẩm định .Bộ phận tín dụng của phòng khách hàng doanh nghiệp gồm 8 nhân viên và một trưởng bộ phận tín dụng kiêm trưởng phòng khách hàng doanh nghiệp là ông Quách Anh Tùng, tất cả các thành viên đều là cán bộ tín dụng kiêm cán bộ thẩm định nên hiệu quả công việc ít nhiều cũng bị ảnh hưởng , số lượng khách hàng và công việc nhiều nhưng số lượng nhân viên tín dụng còn hạn chế. Ngân hàng cũng đã và đang quan tâm nhiều đến công tác thẩm định dự án vay vốn vì ngân hàng hiểu rằng công tác thẩm định dự án có một tầm quan trọng cao đối với sự phát triển của chi nhánh nói riêng và của hệ thống ngân hàng Á Châu nói chung giúp ngân hàng có thểlựa chọn những dự án khả thi nhất để phê duyệt và quyết định cho vay từ đó đem lại nguồn thu cho ngân hàng.
Nguồn thông tin mà chi nhánh khai thác chủ yếu là từ doanh nghiệp và một số mối quan hệ với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn và các khu vực khác nên tính chân thực của thông tin doanh nghiệp còn bị ảnh hưởng, các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp cho chi nhánh thẩm định theo đúng luật pháp phải là những báo cáo đã được kiểm toán. - Về thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án :nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định không chỉ từ hồ sơ xin vay vốn của khách hàng mà còn được cung cấp từ nhiều nguồn khác nhau như các tài liệu của hệ thống thông tin liên ngân hàng, mạng lưới khách hàng dày đăc , các thông tin từ các dự án đã được vay vốn tại ngân hàng , công nghệ thông tin đại chúng và các chuyên gia phân tích kinh tế. - Quy trình thẩm định dự án đầu tư của hệ thống ngân hàng là tương đối chặt chẽ nên dễ dàng cho cán bộ thẩm định kiểm tra thông tin từ hồ sơ khách hàng một các chính xác , việc tham khảo các chuyên gia phân tích kinh té , phân tích rủi ro đã cung cấp cho cán bộ thẩm định một nguồn thông tin đáng tin cậy.
Đánh giá tình hình tài chính dự án trong điều kiện rủi ro chưa thực sự được thực hiện cho dù đã đưa ra một số phương pháp phân tích độ nhạy vào quá trình thẩm định nhưng việc phânm tích này mới chỉ dựa trên sự giả thiết chủ quan sự thay đổi của các nhân tố ảnh hưởng .Hiện nay việc đánh giá là hoàn toàn theo cảm tính và kinh nghiệm tích luỹ được của cán bộ thẩm định ,chưa cập nhật và chưa áp dung được những phương pháp thẩm định tiên tiến. * Hạn chế về cán bộ thẩm định : Nhìn chung đội ngũ cán bộ phòng tín dụng ,thẩm định còn trẻ ,vì chi nhánh mới được thành lập nên số lượng cán bộ còn hạn chế , công tác thẩm định tài chính còn khiêm tốn ,bên cạnh đó trình độ ngoại ngữ và tin học của các cán bộ thẩm định còn hạn chế nên gặp pải một số khó khăn khi thẩm định một số dự án co liên quan đến nước ngoài. * Chi phí thẩm định : hiện nay chi nhánh vẫn chưa xá định cụ thể chi phí thẩm định dự án để tính toán hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng, tuy chi phí thẩm định cho vay không cao nhưng trong thời gian tới đòi hỏi phải sử dụng nhiều nguồn lực hơn trong công tác thẩm định do đó ngân hàng nên chủ động tính toán chi phí thẩm định trong khâu thẩm định dự án cho vay của ngân hàng.
Thẩm định doamh thu-chi phí của dự án còn nhiều bất cập : một số trường hợp cán bộ thẩm định của chi nhánh đã bỏ qua phần doanh thu từ sản phẩm phụ và phế liệu nên hiệu quả thẩm định tài chính dự án có phần sai lệch , hầu như các dự án được tính toán cố định trong cả đời dự án, đây là một sự sơ hở rất lớn vì việt nam đã trở thành thành viên của WTO nghĩa là chúng ta không còn đứng ngoài luồng quay của những biến động kinh tế thế giới ,năm 2008 và 2009 nền kinh tế việt nam chịu ảnh hưởng không nhỏ của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới giá vàng, giá dầu kéo theo đó là hàng loạt nguyên vật liệu đầu vào của quá trình sản xuất cũng biến động theo. Ngân hàng TMCP Á Châu chưa có một danh mục các chỉ tiêu chính thức và các chỉ tiêu định mức để so sánh đánh giá tình hình tài chính của đơn vị cho vay .Do vậy để khẳng định đơn vị cho vay có tình hàinh tài chính lành mạnh hay không ,hoạt động có hiệu quả hay không thì vẫn còn nhiều vấn đề cần xem xét ,hiện tại chi nhánh mới chỉ sử dụng các chỉ tiêu cơ bản như NPV, IRR,T,.Song với các dự án phức tạp,quy mô lớn thì những chỉ tiêu này chưa cho tấy hiệu quả thực sự của công tác thẩm định , đồng thời các chỉ tiêu tài chính tuy được tính toán nhưng chưa có sự phân tích so sánh với các chỉ tiêu chung của ngành hay hay các dự án tương tự để xét duyệt dự án nên chưa có tính thuyết phục cao. - Nguyên nhân do cơ chế chính sách của nhà nước về thẩm định tài chính dự án vay vốn chưa đầy đủ, chưa nhất quán, hoạt động thẩm định tài chính nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung liên quan rất chặt chẽ với các quyết định của pháp luật trên nhiều khía cạnh khác nhau mà hiện nay các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động tín dụng đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện nên còn nhiều bất cập , chồng chéo ,chưa đầy đủ ,thiếu tính ổn định ,thủ tục còn rườm rà , trước khi dự án đến ngân hàng phải được các cấp có thẩm quyền xem xét và thẩm định ( bộ kế hoạch và đầu tư, chính quyền địa phương,.) Tuy nhiên ở mỗi cấp độ khác nhau có những quyết định khác nhau , điều đó làm cho công tác thẩm định tài chính taị ngân hàng gặp nhiều khó khăn, ngòai ra cũng đang gặp một số khó khăn về chính sách trang việc cho vay đăc biệt là vấn đề đảm bảo tiền vay.