Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại Việt Nam

Giới thiệu chung về Việt Nam Eximbank

 Dịch vụ thanh tóan và phát hành thẻ nội địa, thẻ quốc tế Visa, Master Card, Visa Debit.

Chính sách lãi suất của Viet Nam Eximbank

Đối với tiền gửi lãnh lãi trước, lãnh lãi định kỳ (hàng tháng, quý, năm) nếu có nhu cầu rút vốn trước hạn thì khách hàng hưởng lãi suất rút trước hạn đối với tiền gửi cá nhân, tiền gửi tiết kiệm của Eximbank và phải hoàn trả phần chênh lệch tiền lãiđã lãnh (nếu có). Trong trường hợp mức vốn vay của khách h àng được đảm bảo bằng nhiều loại tài sản khác nhau, Eximbank sẽ xác định lãi suất cho tổng mức vay tr ên cơ sở tính toán tỷ lệ vốn vay tương ứng với từng loại tài sản đảm bảo nhân với mức lãi suất cho vay tương ứng với từng loại tài sản đảm bảo.

Thực trạng công tác quản lý rủi ro lãi suất tại Viet Nam Eximbank

Khi đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng đối với rủi ro lãi suất, HĐQT nên xem xét tình hình rủi ro lãi suất hiện tại và tiềm năng cũng như những rủi ro khác có khả năng làm giảm nguồn vốn của ngân hàng như rủi ro tín dụng, thanh khoản và rủi ro giao dịch Đảm bảo ngân hàng thực hiện những nguyên tắc cơ bản hợp lý hỗ trợ cho việc nhận biết, đo lường, giám sát và kiểm soát rũi ro lãi suất. BGĐ phải đảm bảo rằng cơ cấu hoạt động kinh doanh của NH và mức độ rủi ro lãi suất của NH được quản lý hiệu quả, rằng các chính sách và quy trình phù hợp đã được thiết lập nhằm kiểm soát và hạn chế những rủi ro này, và rằng nguồn lực của ngân hàng luôn sẵn sàng phục vụ cho việc đánh giá và kiểm soát rủi ro lãi suất.  Hình thức của các hạn mức phản ánh tác động lãi suất đối với trị giá kinh tế của ngân hàng cần phù hợp với quy mô và đặc điểm của các hạng mục ngân hàng đang nắm giữ.Nếu ngân hàng thiên về các hoạt động truyền thống và ít nắm giữ các công cụ dài hạn, các giao dịch quyền chọn hay quyền chọ n đi kèm hoặc các công cụ khác có giá trị hay thay đổi bất kể biến động lãi suất thị trường thì chỉ cần các hạn mức đơn giản.

Để quản lý hiệu quả, ngân hàng cần phải biết và chuyển mức độ rủi ro lãi suất của mình cho dù đó là rủi ro của các hoạt động kinh doanh hay không kinh doanh th ành đánh giá chung đ ối với mức vốn đạt yêu cầu, mặc dù hiện vẫn chưa thống nhất về các phương pháp được sử dụng trong quy trình này.

Quy trình quản lý rủi ro

• Nhận dạng rủi ro
• Đo lường rủi ro
• Giám sát rủi ro
• Kiểm soát rủi ro

Các công cụ ngoại bảng như là hợp đồng tương lai, hợp đồng hoán đổi, và quyền chọn để phòng ngừa rủi ro hay chuyển đổi tính chất rủi ro lãi suất của tất cả trạng thái trong bảng cân đối nội bảng cần xem xét việc thay đổi của d òng tiền ngoại bảng thay đổi nh ư thế nào khi lãi suất thay đổi và trong mối quan hệ với các trạng thái sắp đ ược phòng ngừa hay chuyển đổi. Điều này không có nghĩa là ngân hàng không thể áp dụng nhiều hệ thống đo l ường rủi ro cũng như nhiều phương pháp quản trị rủi ro cho những hoạt động khác nhau, điều quan trọng ở đây là phải có cái nhìn tổng quan về rủi ro lãi suất trên tất cả các bộ phận kinh doanh và sản phẩm kinh doanh của ngân hàng. Để có được thông tin chi tiết cần thiết để đo lường rủi ro lãi suất, ngân hàng cần loại hay “xuất” dữ liệu từ nhiều hệ thống giao dịch đa dạng khác nhau trong đó những hệ thống cơ sở lưu giữ những dữ liệu ngày đáo hạn, định giá và các điều khoản thanh toán của mỗi giao dịch.

Bước hai trong qúa trình đo lường rủi ro lãi suất của ngân hàng là dự tính các môi trường lãi suất trong tương lai và đo lường rủi ro đối với ngân hàng trong các môi trường đó bằng cách xác định những ảnh h ưởng cụ thể đó (dòng tiền, lãi suất của thị trường và của sản phẩm) sẽ tác động lẫn nhau dẫn đến thay đổi giá và thu nhập như thế nào. Có chương trình và người phụ trách cập nhật, phân tích c ơ sở dữ liệu khách hàng, bao gồm: tình hình thị trường và động thái của khách hàng, số dư trên tài khoản thanh toán hay tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng trong từng thời kỳ để làm cơ sở dữ liệu phục vụ cho việc phân tích và dự báo.  Hội đồng quản trị ngân h àng nên đặt ra hạn mức chịu đựng rủi ro lãi suất cho ngân hàng và truyền đạt lại cho Banđiều hành cấp cao, Căn cứ vào hạn mức rủi ro,Banđiều hành cấp cao nên thiết lập hạn mức rủi ro hợp lý để duy trì tình trạng rủi ro của ngân hàng trong mức chịu đựng do Hội đồng quản trị đặt ra khi có sự thay đổi của lãi suất.

Phương pháp đo lường rủi ro lãi suất

• Báo cáo Gap
• Mô hình mô phỏng
• Xác định phạm vi kiểm tra rủi ro l ãi suất .1 Bước 1

Có sự thay đổi ngược chiều (lãi suất và thu nhập lãi ròng thay đổi theo 2 hướng khác nhau) giữa lãi suất và thu nhập lãi ròng. Tóm lại, khi nói ngân hàng đang trong tình trạng Gap âm theo 1 khoảng thời gian xác định, thông th ường là 1 năm) có nghĩa là lãi suất và thu nhập lãi ròng thay đổi theo 2 hướng ngược chiều nhau. Từ dữ liệu trạng thái của ngân hàng hiện tại và các giả định mang tính chất quản lý biến động lãi suất trong tương lai, hành vi của khách hàng, và hoạt động kinh doanh mới, một mô hình mô phỏng dự kiến các dòng tiền trong tương lai, thu nhập và những tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng được thay thế như thế nào. Phân tích xu hướng trong khối lượng, lãi suất và hỗn hợp các thay đổi để quyết định có những thay đổi đáng kể nào trong hổn hợp các danh mục đầu t ư trong ngân hàng hay trong việc thực hiện các thu nhập của ngân hàng có thể cho thấy một sự thay đổi trong tình hình rủi ro lãi suất hiện tại hay tiềm năng của ngân hàng.

Khi ngân hàng có tổn thất không thấy được đáng kể đối với tài sản của ngân hàng bởi vì sự thay đổi lãi suất (ví dụ sự giảm giá của danh mục đầu tư hay các khoản cho vay), cán bộ kiềm tra nên đánh giá tác động của sự giảm giá đối với mức độ và tỷ lệ vốn của ngân hàng, nếu nhận biết được.  Nếu ngân hàng có khối lượng đáng kể các sản phẩm cho vay cầm cố với lãi suất có thể điều chỉnh và các khoản cho vay khác với trần lãi suất xác định, đánh giá các ảnh hưởng của trần lãi suất đó đến thu nhập trong t ương lai của ngân hàng và tại mức độ lãi suất nào thì các trần đó sẽ có ảnh hưởng. Khi quyết định hạn mức rủi ro, nhà quản lý cấp cao nên xem xét bản chất chiến lược và hoạt động của ngân hàng, quá trình thực hiện trước đây, mức độ thu nhập và vốn sẳn có để bù đắp những khoản tổn thất và khả năng chịu đựng rủi ro do Hội đồng quản trị (HĐQT) đặt ra.