Thực trạng hướng tới chuẩn mực quốc tế Basel II tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

MỤC LỤC

Giới thiệu về hiệp ước Basel I

Hoàn cảnh ra đời

Những năm 70, 80 của thế kỷ 20 thế giới chứng kiến sự sụp đổ hàng loạt của nhiều ngân hàng có tầm cỡ khắp toàn cầu. Nguyên nhân của tình trạng này được đánh giá là do sự biến động về lãi suất, tỷ giá hối đoái trên thế giới, toàn cầu hóa các cuộc khủng hoảng nợ.

Nội dung cơ bản của hiệp ước Basel I a . Nội dung cơ bản của hiệp ước

Điều này đặt ra vấn đề cấp thiết về việc xây dựng các nguyên tắc trong quản trị rủi ro của ngân hàng. • Nhu cầu đưa ra cách xử lý các rủi ro nhạy cảm hơn để quy định vốn an toàn phản ánh một cách chính xác các rủi ro co thể xảy ra.

Hiệp ước Basel II

Nội dung cơ bản của Hiệp ước Basel II

Tuy nhiên trong phần mẫu số “ tổng tài sản có điều chỉnh theo hệ số rủi ro” của Basel II không chỉ có rủi ro tín dụng như troưng BaselI mà còn có rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. -Theo Basel II rủi ro hoạt động được hiểu là tối thiểu những tổn thất, mất mát phát sinh từ quy trình quản lý nội bộ của ngân hàng không hoàn thiện và không hiệu quả, từ nhân tố con người, hệ thống ( máy móc, phần mềm ) hoặc các nhân tố bên ngoài. Rủi ro hoạt động gồm cả rủi ro pháp lý nhưng không tính đến rủi ro tín dụng và rủi ro uy tín. -Phương pháp đo lường rủi ro hoạt động:. + Phương pháp chỉ số cơ bản : Quy định NHTM phải đáp ứng mức vốn dự phòng bắt buộc đối với rủi ro hoạt động bằng 15% tổng thu nhập. +Phương pháp chuẩn hóa : Mức vốn dự phòng bằng bình quân gia quyền của tổng thu nhập có được từ nhiều nguồn khác nhau với các trọng số tương ứng với mỗi loại hình nhất định và tong khoảng 12- 18%. +Phương pháp đo lường cao cấp. Các NHTM có thể dung hệ thống đo lường rủi ro hoạt động của mình để tính mức dự phòng bắt buộc.  Rủi ro thị trường – hoạt động kinh doanh các công cụ tài chính. Đó là việc ngân hàng nắm giữ các công cụ tài chính hoặc hàng hóa nhằm mục đích mua bán để thu lợi từ những biến động của thị trường đồng thời cũng để phòng ngừa rủi ro. b)Quy trình giám sát hoạt động ngân hàng Bốn nguyên tắc cơ bản :. Các ngân hàng cần có một quy trình đánh giá mức đủ vốn có liên quan đến rủi ro và có chiến lược bảo toàn mức vốn. Giám sát viên sẽ xem xét lại các đánh giá mức độ vốn và khả năng của ngân hàng tuân thủ quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn vốn. Giám sát viên khuyến khích các ngân hàng họat động ở tỷ lệ lớn hơn tỷ lệ an toàn tối thiểu và có thể khẳng định được khả năng tài chính của mình. Các giám sát viên chủ động giám sát các mức độ an toàn vốn và bảo đảm có biện pháp xử lý kịp thời khi cần thiết. c) Nguyên tắc thị trường.

Những nội dung liên quan đến yêu cầu vốn tối thiểu để phòng ngừa rủi ro trong Hiệp ước BaselII

Theo đó, IRB quy định các thành phần rủi ro bao gồm : Xác suất khách hàng không trả được nợ( PD),mức độ tổn thất trong trường hợp không thu đuợc nợ(LGD),tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ(EAD),thời hạn cho vay hiệu qủa(M). Theo phương pháp IRB,các NHTM cần phân loại nhóm tài sản theo các hình thức cho vay với các trạng thái rủi ro khác nhau thành năm loại : công ty,nước ngoài,ngân hàng,bán le, cổ phiếu; tương ứng với mỗi nhóm rủi ro này ngân hàng sẽ phải xác định chỉ tiêu EL_tổn thất có thể ước tính đối với mỗi khoản cho vay.Đối với mỗi loại tổn thất này, NH cần trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp.

Bảng 2 Trọng số rủi ro tín dụng tính theo phương pháp chuẩn

THỰC TRẠNG VIỆC HƯỚNG TỚI CHUẨN MỰC QUỐC TẾ BASEL II TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG

Những chuyển biến tốt về vốn chủ sở hữu của các NHTM Việt Nam .1 Tốc độ tăng vốn điều lệ

Các NHTM Nhà nước tiếp tục tái cơ cấu: VCB đã cổ phần hóa, Chính phủ đã đồng ý cổ phần hóa VietinBank và BIDV. Bên cạnh đó, các NHTM còn có thể bán cổ phần cho các đối tác nước ngoài (đến nay đã có 10 NH cổ phần có đối tác chiến lược là ngân hàng nước ngoài, trong đó TechcomBank, ABBank, Phương Nam đã bán cổ phần cho ngân hàng nước ngoài từ 15 – 20% với giá cổ phiếu cao hơn thị trường). Nhờ vậy, các NHTM có điều kiện mở rộng mạng lưới chi nhánh, địa bàn hoạt động, tăng cường khả năng cạnh tranh. Sự vươn lên nhanh chóng về quy mô vốn điều lệ được thể hiện ở bảng sau. Trước năm 2006, hệ số an toàn vốn của các NHTM nhà nước đều không đạt mức yêu cầu 8%, tuy nhiên đến nay đều đã đạt trên mức quy định. Đối với các NHTM cổ phần, hệ thống an toàn vốn đều vượt tỷ lệ quy định,. Ngoài việc tăng quy mô vốn, nhiều ngân hàng còn đẩy mạnh việc thực hiện cơ cấu lại tài chính như tăng vốn tự có, xử lý nợ xấu, cơ cấu lại tổ chức và hoạt động. Việc tuân thủ các quy định đảm bảo an toàn, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cùng với việc tăng vốn chủ sở hữu đã giúp các NHTM giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu phát sinh từ nhiều năm trước, chất lượng tài sản được cải thiện đáng kể. *) Khối các NHTM nhà nước.

Bảng 4. Quy mô vốn điều lệ một số NHTM cổ phần 2006-2007

Những vấn đề còn tồn tại trong công tác nâng cao chất lượng nguồn

Số liệu được tập hợp từ nhiều nguồn này chưa thể so sánh một cách toàn diện các NHTM trong nước với nhau cũng như so sánh với NHTM nước ngoài nhưng cũng đủ cung cấp cái nhìn bao quát về tiềm lực tài chính của các NHTM Việt Nam và những yếu kém so với các nước trong khu vực và chuẩn chung của thế giới. Nhưng thực tế yêu cầu về vốn này là quá nhiều so với các NHTM Việt Nam.Các công thức giám sát vốn được tính toán chủ yếu dựa trên dữ liệu điều tra và kết quả mô hình của các NH thuộc nhóm G10.Tuy nhiên khả năng thanh toán được tính toán trong các công thức giám sát vốn là không thống nhất với tất cả các NH thuộc bất kỳ quốc gia nào.Mức này là quá cao so với các NHTM ở Việt Nam có quy mô vốn nhỏ và mới phát triển ở Việt Nam.

Bảng 6 Quy mô tổng tài sản của 5 NHTM lớn nhất Châu Á 2007

Những khó khăn cho NHTM trong việc đánh giá rủi ro

Trong đó, các chi nhánh NH nước ngoài phải chịu những hạn chế tiếp cận thị trường và hạn chế đối xử quốc gia như giới hạn đối tượng khách hàng, số lượng, loại hình tiền tệ được phép huy động và mạng lưới hoạt động trong suốt thời gian qua. Mặt khác, trong phương pháp đánh giá rủi ro hoạt động cũng còn nhiều vấn đề như phương pháp ngân hàng tự đánh giá quá phức tạp, phương pháp chuẩn hóa với các chỉ tiêu cơ bản không gắn chặt với rủi ro, đem cộng gộp rủi ro tín dụng với rủi ro hoạt động.

NHTM

NHểM GIẢI PHÁP VĨ Mễ TỪ PHÍA CHÍNH PHỦ VÀ NHTW
NHểM GIẢI PHÁP TỪ PHÍA NHTM

Chính phủ nên khuyến khích và tạo điều kiện cho các nhà đầu tư nước ngoài đặc biệt là các tổ chức tài chính quốc tế, các NH quy mô, tầm cỡ, có kinh nghiệm quản lý lâu đời trên thế giới được mua cổ phiếu của các NHTMCP ở Việt Nam, trở thành các cổ đông chiến lược của NH.Điều này giup cho các NHTMCP tăng đáng kể nguồn vốn tự có của mình,được hỗ trợ về mặt tài chính đồng thời tiếp thu kinh nghiệm quản lý cũng như các mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại,tiên tiến trên thế giới từ các đối tác chiến lược. Toàn cầu hóa và khu vực hóa đã và đang trở thành xu thê tất yếu trong tiến trình kinh tế thê giới.Việt Nam cũng không thể nằm ngoài xu thế đó.Có thể nói,việc Việt Nam gia nhập WTO sẽ đem lại cơ hội để đất nước phát triển nhanh hơn và bền vững.Tuy nhiên,những thách thức đặt ra là không nhỏ,trong đó có ngành ngân hàng.Các NHTM Việt Nam sẽ phải đối mặt với những đối thủ cạnh tranh mạnh hơn về thương hiệu,công nghệ ,nhân lực , kinh nghiệm và vốn…ngay trờn sõn nhà. Với sự phát triển của thị trường vốn và yêu cầu của hội nhập quốc tế, nguồn thông tin về các ngân hàng ngày càng công khai và minh bạch, việc tăng vốn ngày càng khó khăn hơn, đòi hỏi mỗi ngân hàng phải quan tâm đặc biệt đến hiệu quả sử dụng vốn và khả năng mở rộng dịch vụ ngân hàng, càng mở rộng qui mô và loại hình dịch vụ thì ngân hàng càng phải chủ động trong việc đối mặt với rủi ro hoạt động.