Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng

Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay .1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án

• Nội dung thẩm định tài chính dự án

Căn cứ để thẩm định các bảng dự trù tài chính gồm có: công suất dự kiến của dự án, thông tin để dự báo giá bán, chi phí đầu vào cho dự án, chính sách nhà nước ( về thuế, ưu đãi đầu tư, tài chính doanh nghiệp), chính sách về tín dụng thương mại, thông tin về thị trường, thông tin về lạm phát, tỷ giá hối đoái. Nếu dự án vay vốn để đầu tư phải trả ngay bằng toàn bộ lợi nhuận thuần và khấu hao hàng năm kể từ khi dự án đi vào hoạt động, tiền lãi vay phải trả hàng năm được trừ khi tính lợi nhuận thuần thì thời gian thu hồi vay trong trường hợp này tính tương tự như thời gian thu hồi vốn đầu tư.

Chất lượng thẩm định tài chính dự án cho vay

Chỉ tiêu định tính là những chỉ tiêu phản ánh một cách tương đối thông qua nhận xét, đánh giá và cảm nhận của những người tham gia hoạt động thẩm định ( định tính thông qua đánh giá về tính chặt chẽ và khoa học của quy trình thẩm định hay các chỉ tiêu tài chính cụ thể, đánh giá của khách hàng với hoạt động thẩm định của ngân hàng..). Thông tin thị trường là thông tin phản ánh các yếu tố thị trường, chính sách quy định của nhà nước có ảnh hưởng đến dự án, chẳng hạn: giá cả các yếu tố đầu vào (điện, nước, nhiên liệu..), cung cầu thị trường về loại sản phẩm của dự án, chính sách nhà nước về thuế, ưu đãi đầu tư với ngành nghề dự án. Cơ chế chính sách bao gồm: cơ chế chính sách vĩ mô (chính sách phát triển kinh tế, chính sách phát triển vùng, ngành, chính sách thương mại..), chính sách tài chính ( chính sách thuế, chính sách giá, khấu hao, ưu đãi tài chính), chính sách cơ chế về tín dụng, cho vay của ngân hàng nhà nước.

Khái quát về chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hải Phòng .1 Lịch sử hình thành và phát triển

Trước hết, đó là việc kiện toàn bộ máy nhằm đáp ứng chuẩn mực quốc tế, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng đã thực hiện sắp xếp lại các phòng ban theo mô hình mới, ổn định bộ máy, phát triển mở rộng mạng lưới, tuyển dụng và đào tạo cán bộ trẻ năng động. Từ chỗ chỉ có chi nhánh cấp 1 và một phòng giao dịch, đến nay, mạng lưới Chi nhánh đã có mặt ở khắp các quận huyện trên địa bàn thành phố ( gồm một chi nhánh cấp 1, một chi nhánh cấp 2 và ba phòng giao dịch với tổng số lượng cán bộ công nhân viên trên 120 người). Về thanh toán quốc tế, Chi nhánh đã đề ra hướng đi cho mình là đầu tư vào công nghệ thiết bị tiên tiến, thực hiện thao tác nghiệp vụ một cách chuyên nghiệp, do vậy, khối lượng thanh toán qua Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng vẫn tăng mạnh về khối lượng.

Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án cho vay tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng

Cơ cấu tổng mức vốn đầu tư thường bao gồm: vốn xây lắp ( bao gồm cả chi phí xây lắp, tiền thuê đất, bảo hiểm công trình…), vốn mua máy móc thiết bị (nhập khẩu, mua trong nước, hoặc tận dụng thiết bị hiện có), vốn lưu động, bảo hiểm dự phòng, lãi vay trong thời gian thi công, vốn lưu động ban đầu cho dự án. Ngoài ra ngân hàng tìm hiểu những thông tin khác như: sự biến động tỷ giá hối đoái, lạm phát, sự biến động lãi suất hay sự biến động thuế quan và chính sách nhập khẩu, trên cơ sở đó ngân hàng sẽ xây dựng các bảng dự trù tài chính cho dự án (gồm có:. bảng dự trù cân đối tài sản, bảng dự trù báo cáo thu nhập, bảng dự trù lưu chuyển tiền tệ ) bên cạnh đó ngân hàng còn lập bảng kế hoạch trả nợ, dòng tiền trả nợ của dự án. Dự án đầu tư vào lĩnh vực có nhiều rủi ro về thị trường nguồn nguyên vật liệu ( cụ thể là sự biến động của giá phôi, quặng thép trên thị trường thế giới), đặt tình huống chi phí vận hành (trong đó chủ yếu là chi phí vật liệu chính là phôi và quặng thép) tăng 20%, tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cho thấy các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính vẫn ở mức có thể chấp nhận được.

Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án cho vay tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng

Điều này khá phổ biến vì khi cho vay thì điều mà ngân hàng quan tâm nhiều nhất là khả năng trả nợ của dự án, song nếu chỉ đánh giá như vậy sẽ thiếu sự toàn diện bởi vì tính hiệu quả của dự án và khả năng trả nợ ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ - một dự án có hiệu quả cao thì khả năng trả nợ từ dự án sẽ tốt hơn. Nhiều dự án khi tính toán mức vốn lưu động còn thiếu cơ sở hoặc chưa xem xét tới biến động trong tương lai của giá nguyên vật liệu đầu vào, giá nhân công ( ví dụ: dự án luyện cán thép Đình Vũ chưa xem xét tới sự biến động giá quặng, thép và giá điện, than, dầu, dự án thép ferro chưa tính toán tới sự thay đổi về mức lương công nhân…). Doanh thu và chi phí thường được tính toán cho một năm gần nhất sau đó áp dụng cho các năm còn lại của đời dự án( ví dụ: giá bán sản phẩm thép ở dự án Ferro được cố định ở mức 900 USD/ tấn sản phẩm cho 10 năm hoạt động của dự án, hay tại dự án đầu tư mở rộng nhà máy xi măng Chinfon - giá xi măng giữ ở mức cố định).

Định hướng hoạt động cho vay theo dự án của chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hải Phòng

Để có được lượng vốn đầu tư này thì Hải Phòng tăng cường thu hút vốn đầu tư từ nước ngoài( cả vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp), từ các tổng công ty, tập đoàn kinh tế mạnh (như Vinashin, tập đoàn dầu khí, tập đoàn điện lực, tập đoàn xi măng khoán sản) cũng như nguồn vốn tín dụng thương mại từ hệ thống các chi nhánh ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố. Nhiệm vụ thời gian tới, ngân hàng ngoại thương Hải Phòng sẽ còn phải tiếp tục phát huy mạng lưới phân phối các sản phẩm hiện đại, nhiều tiện ích hơn nữa; đồng thời, chú trọng đào nguồn nhân lực, nhất là đội ngũ cán bộ kế cận trong tương lai nhằm tìm những cán bộ có đủ trình độ, phẩm chất đạo đức có thể đảm nhận và hoàn thành nhiệm vụ trong thời kỳ đổi mới, hội nhập. Các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh thời gian qua, mới chỉ là các sản phẩm truyền thống; vì vậy, trong thời giai tới, Chi nhánh phấn đấu sẽ tiếp cận với các sản phẩm dịch vụ mới và việc tăng cường các sản phẩm dịch vụ mới không chỉ theo "trào lưu" mà phải được thực hiện thường xuyên, có chiến lược, đặc biệt là các dịch vụ ATM.

Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng

Tính khả thi và hiệu quả kinh tế, tài chính của dự án được đánh giá trên nhiều khía cạnh, xuất phát từ nhiều quan điểm như: chủ đầu tư, cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực đầu tư, các nhà tài trợ … Với ngân hàng đứng trên quan điểm của nhà tài trợ để xem xét tính khả thi, khả năng sinh lời của dự án. - Tính toán nhu cầu vốn lưu động phải cụ thể theo từng năm của dự án, trên cơ sở định mức tiêu hao nguyên, nhiên vật liệu, mức dự trữ tồn kho, chính sách tín dụng thương mại của doanh nghiệp, công suất sản xuất thực tế và đặc biệt chú ý tới sự biến động của giá cả nguyên vật liệu đầu vào theo từng năm. Để dự báo tốt những vấn đề, sự kiện có thể xảy ra trong tương lai tác động tới dòng tiền dự án, cán bộ thẩm định cần có nền tảng kiến thức về kinh tế, thị trường, tài chính - tiền tệ chắc chắn, có tư duy linh hoạt để có thể dự báo tương đối chính xác những biến động trong tương lai gây ảnh hưởng tới chỉ tiêu hiệu quả tài chính.

Kiến nghị

Các doanh nghiệp - chủ đầu tư cần tuân thủ nghiêm túc pháp luật nhà nước về chế độ và chuẩn mực kế toán, kiểm toán, thống kê đồng thời chủ động cung cấp thông tin cho ngân hàng làm cơ sở cho việc phân tích tài chính doanh nghiệp và tài chính dự án đầu tư. Chủ đầu tư cần chấp hành nghiêm túc các quy định của Chính phủ, bộ ngành trong lĩnh vực đầu tư xây dựng như: luật đầu tư và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan, luật xây dựng, luật đầu thầu… Việc chấp hành nghiêm túc các quy định của pháp luật liên quan tới lĩnh vực đầu tư, tín dụng giúp chủ đầu tư thực hiện nhanh dự án đảm bảo tiến độ cam kết với cơ quan nhà nước, ngân hàng tài. Trên cơ sở nghiên cứu kỹ lưỡng các nội dung liên quan tới dự án như: điều kiện kinh tế, điều kiện thị trường liên quan tới dự án, chủ đầu tư tiến hành tính toán tổng mức vốn đầu tư, cơ cấu nguồn tài trợ, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro dự án, các dòng tiền, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cũng như phân tích các yếu tố rủi ro có thể tác động tới dự án.