Các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Tình hình hoạt động kinh doanh của SGD NHNo&PTNT VN

−Một số ngành lĩnh vực chi phí sản xuất kinh doanh cao, làm cho sức cạnh tranh của nhiều sản phẩm yếu so với các nước trong khu vực; Tình trạng đóng băng của thị trường bất động sản và sự phát triển nhanh của thị trường chứng khoán thu hút sự quan tâm của nhiều thành phần kinh tế, đã hạn chế dòng tiền gửi vào ngân hàng. Vốn tự có của ngân hàng chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn được sử dụng cho mục đích kinh doanh, hay nói cách khác vốn tự có của ngân hàng không thể đáp ứng đủ nhu cầu thỏa đáng của khách hàng trong hoạt động tín dụng và không đủ để đáp ứng các hoạt động khác của ngân hàng như việc phát triển sản phẩm dịch vụ mới, các hoạt động đầu tư…Do vậy, đối với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng thì nguồn vốn huy động đóng vai trò quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.Trong hoạt động tín dụng ngân hàng thì nguồn vốn huy động không những tạo ra nguồn phục vụ cho nhu cầu vay mà nó còn là chi phí đầu vào của hoạt động này từ đó mà nó mang tính chất chi phối quyết định giá cả, thời hạn của các khoản cho vay….

Theo loại tiền

• Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn

Ta thấy công tác huy động vốn của SGD NHNo&PTNT Việt Nam năm 2007 có sự chuyển biến tích cực trong nhiều mặt cả về số lượng, cơ cấu, tính chất của nguồn vốn…có được điều này là do SGD NHNo&PTNT Việt Nam luôn chủ động tích cực trong công tác huy động vốn với nhiều hình thức đa dạng, khuyến mại hấp dẫn; các kỳ hạn và lãi suất huy động được điều chỉnh linh hoạt phù hợp với diễn biến của lãi suất thị trường.Ngân hàng đã tổ chức nhiều chương trình khuyến mại, truyền thông rộng rãi tạo ấn tượng đẹp với khách hàng.do vậy mà kết quả huy động vốn từ dân cư đặc biệt là vốn ngoại tệ đạt hiệu quả tốt. Trưởng phũng tớn dụng tiến hành xem xét, tái thẩm định hồ sơ ( nếu cần thiết), ghi ý kiến vaà báo cáo thẩm định, tái thẩm định ( nếu có) và trình Giám đốc quyết định.Giám đốc SGD xem xét, kiểm tra lại hồ sơ vay vốn và báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do phòng tín dụng trình lên; xem xét quyết định cho vay hoặc không cho vay và giao cho phòng tín dụng.Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết bằng văn bản, nờu rừ lý do từ chối cho vay.Thời gian thẩm định khụng quỏ 45 ngày làm việc.Những dự án vượt quyền phán quyết do Tổng giám đốc quyết định.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP

−Mở rộng phạm vi sử dụng tài khoản tiền gửi: Theo chế độ hiện hành, các đơn vị mở tài khoản chỉ sử dụng tài khoản của mình để hạch toán các khoản giao dịch trong phạm vi hoạt động của đơn vị được quy định trong giấy phép kinh doanh.Nay trong cơ chế thị trường, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp mang tính tổng hợp.Do đó, nếu xác định giới hạn phạm vi sử dụng tài khoản sẽ gây trở ngại cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.Không chấp nhận thanh toán thì các doanh nghiệp sẽ bị xa lánh và tránh sự kiểm soát của ngân hàng, thanh toán không qua tài khoản tiền gửi gây rối loạn trong thanh toán.Số dư trên tài khoản sử dụng như thế nào là quyền của chủ tài khoản, ngân hàng chỉ thực hiện thanh toán theo lệnh của chủ tài khoản một cách nhanh chóng, tiện lợi và chỉ từ chối khi phát hiện doanh nghiệp phát hành séc quá số dư, chứng từ không hợp lệ. Một là, định kỳ hạn thu nợ và lãi tiền vay phù hợp : Để định kỳ hạn trả nợ phù hợp, NH phải dựa vào 4 căn cứ cơ bản : Chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng thu nhập và trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của chính NH.Trong thực tế, việc trả nợ gốc và lãi đến hạn của khách hàng theo kế hoạch còn bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, do đó việc đôn đốc thu hồi nợ đến hạn có ý nghĩa quan trọng trong việc hạn chế nợ quá hạn phát sinh.Để thực hiện tốt việc đôn đốc thu hồi nợ và lãi đến hạn, cần làm tốt công tác quản lý hồ sơ, lập sổ sỏch theo dừi khỏch hàng một cỏch chặt chẽ, cú hệ thống.Đồng thời cần kết hợp chặt chẽ với bộ phận kế toán cho vay thông qua việc cung cấp danh sách các khoản nợ đến hạn hàng ngày để phục vụ thu hồi hoặc xử lý tín dụng.

MỘT SỐ KIẾN NGHỊ

Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm toán và làm cơ sở cho việc thẩm định tín dụng, trước mắt cần có sự thống nhất giữa các công ty kiểm toán Việt Nam, cụ thể hoá chuẩn mực kiểm toán sao cho phù hợp với thông lệ hoạt động của kiểm toán quốc tế.Như, một doanh nghiệp có số vốn điều lệ là bao nhiêu thì cần phải kiểm toán, trách nhiệm cung cấp và giữ bí mật thông tin của các công ty kiểm toán, áp dụng công nghệ kiểm toán gì, giá trị pháp lý của số liệu và chữ ký của cơ quan kiểm toán. Trong khâu phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn, phần đánh giá các chỉ tiêu tài chính giúp cho cán bộ ngân hàng nhận định được thực trạng của doanh nghiệp cũng như dự đoán xu hướng phát triển kinh doanh.Từ trước tới nay, việc phân tích các chỉ tiêu tài chính mới chỉ dừng lại ở so sánh biến động qua các thời kỳ ( so sánh. sự tăng, giảm của kỳ này với kỳ trước ).Việc đánh giá như vậy là chưa toàn diện, bởi vì chưa so sánh với mặt bằng chung của toàn ngành.Cán bộ ngân hàng khi thẩm định dự án sau khi tính toán các chỉ tiêu, chưa có cơ sở hay một tiêu chuẩn chung để đánh giá như : Đối với các loại hình doanh nghiệp kinh doanh thương mại dịch vụ thì các chỉ tiêu về khả năng thanh toán, vòng quay vốn lưu động, kỳ thu tiền bình quân như thế nào là tốt, đối với các doanh nghiệp hoạt động trên các lĩnh vực khác nhau thì các chỉ tiêu đánh giá có tiêu chuẩn khác nhau.Để góp phần hoàn thiện hơn phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn, cần có một hệ thống tiêu chuẩn trung bình trong ngành để làm tiêu thức so sánh và đánh giá.