Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba Đình

Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác XHTD

Cùng với các chỉ tiêu được lựa chọn, một ngân hàng cú cỏc tiờu chuẩn hướng dẫn đỏnh giỏ, thực hiện càng chi tiết , rừ ràng, cụ thể thì càng giúp cho CBTD cũng như các bộ phận quản lý dễ dàng thực thi và kiểm soát được tính chính xác của công tác XHTD, tránh sai sót và rủi ro đạo đức có thể xảy ra. Ngoài ra, phương pháp hạch toán các khoản mục trên báo cáo tài chính khác nhau cũng mang lại kết quả XHDN khác nhau, cụ thể như: khi áp dụng hạch toán hàng tồn kho theo các phương pháp Lifo, Fifo sẽ mang lại giá trị hàng tồn kho khác nhau; hay khi áp dụng các phương pháp khấu hao khác nhau cũng làm thay đổi giá trị khấu hao trên BCĐKT…Những điều đó ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả XHDN.

Thực trạng XHTD DN tại chi nhánh NHCT Ba Đình

Thực trạng công tác XHTD DN tại chi nhánh NHCT Ba Đình

Theo quy định tại Điều 4 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN, trong vòng tối đa 03 năm kể từ ngày quyết định có hiệu lực thì các tổ chức tín dụng phải xây dựng Hệ thống XHTD nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế. Ngoài ra, thông qua các đối tác của doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng mà doanh nghiệp đã từng có quan hệ, ngân hàng cho vay có thể lấy được các thông tin quan trọng như: lịch sử trả nợ lãi và gốc vay của khách hàng trong thời gian qua, tình hình tài chính của các đối tác để từ đó có thể dự báo được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian tới…. Việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính tại chi nhánh NHCT Ba Đình được tiến hành dựa trên 5 tiêu chí: Chấm điểm theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ, theo tiêu chỉ năng lực kinh nghiệm và quản lý, theo tiêu chí uy tín trong giao dịch với ngân hàng, theo tiêu chí môi trường kinh doanh, theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác.

Chỉ tiêu này đánh giá mối quan hệ tương quan giữa khả năng tạo tiền từ hoạt động kinh doanh và chất lượng hoạt động tính trên giá trị sổ sách của doanh nghiệp bằng cách: so sánh kết quả lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh trên báo cáo lưu chuyển tiền tề với lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp. Tiêu chí này đánh giá uy tín và thiện chí của khách hàng trong việc cung cấp thụng tin phục vụ cho phõn tớch tớn dụng và theo dừi khỏch hàng của ngõn hàng, dựa trên việc đánh giá tính đầy đủ, kịp thời và chất lượng của các thông tin( tài chính, phi tài chính, tài sản đảm bảo…) mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng. + Các chính sách bảo hộ/ưu đãi hay hạn chế cụ thể (nếu có). Nhóm chỉ tiêu theo tiêu chí các hoạt động khác. Theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác, chi nhánh NHCT Ba Đình chấm điểm dựa trên 5 tiêu chuẩn chính:. - Đa dạng hóa các hoạt động theo: 1)ngành, 2)thị trường, 3)vị trí địa lý Chỉ tiêu này phản ánh các lợi ích tiềm tàng của việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh tới sự phát triển của doanh nghiệp, được xác định dựa vào đánh giá tỷ trọng doanh thu theo ngành, thị trường và vị trí địa lý của khách hàng.

Áp dụng chấm điểm và xếp hạng cho Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Hòa An

+Khối lượng vốn khách hàng có thể huy động từ các kênh chính thức để đáp ứng yêu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh (căn cư các giới hạn tín dụng mà các Tổ chức tài chính cấp cho doanh nghiệp, biến động giá cổ phiếu trên thị trường niêm yết…). Thị trường đầu ra: Các mặt hàng kinh doanh chủ yếu của công ty là: giấy các loại, hạt nhựa, hóa chất, linh kiện điện tử…Đây là những mặt hàng có nhu cầu rất lớn, ngày càng cao do thị trường sản phẩm sử dụng những nguyên liệu trên ngày càng phát triển mạnh mẽ. Mặt khác, tuy mới thành lập nhưng các thành viên lãnh đạo công ty đều là những người đã có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực hoạt động của công ty, đều duy trì phát triển các mối quan hệ rất tốt đối với các đối tác chiến lược, đặc biệt là các đối tác lớn như: Công ty giấy Việt Trì, Công ty cổ phần bao bì PP Hải Phòng, Công ty cổ phần bóng đèn phích nước Rạng Đông….

Thị trường cung cấp: Chủ yếu được nhập trực tiếp từ Anh, Hàn Quốc, Trung Quốc…theo đơn đặt hàng trong nước, đây là những thị trường rất quen thuộc, quan hệ có uy tín trong nhiều năm từ khi lãnh đạo công ty cổ phần Hòa An còn công tác tại công ty Tạp phẩm và Bảo hiểm lao động.

Hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp tại chi nhánh NHCT Ba Đình

Giảm dư nợ theo lộ trình khả thi, an toàn đối với doanh nghiệp xây lắp tiểm ẩn rủi ro; tiếp tục duy trì tín dụng có đảm bảo đối với các doanh nghiệp xây lắp hoạt động có hiệu quả, có tình hình tài chính lành mạnh,có định hướng tốt đặc biệt là cỏc Tổng cụng ty cú định hướng rừ ràng khả thi, cú hiệu quả trong việc tái cơ cấu lại sau những khó khăn của khối xây lắp. - Đối với chỉ tiêu hoạt động: Cần bổ sung thêm vòng quay vốn lưu động - Đối với nhóm chỉ tiêu cân nợ: Cần phải bóc tách hệ số nợ sâu hơn, cụ thể là: cần phải phân biệt nợ ngắn hạn và nợ dài hạn theo từng nhóm ngành như: Tỷ trọng nợ dài hạn cao hơn nợ ngắn hạn là điều hợp lý đối với ngành xây dựng nhưng sẽ là không hợp lý đối với ngành thương mại- dịch vụ ..Việc phân loại như vậy mới xác định được mức độ hợp lý và an toàn của các hệ số nợ. Sau đó kết quả xếp hạng sẽ được trả lại cho khách hàng, đi kèm với kết quả này là thông báo của ngân hàng về chấp nhận hay từ chối yêu cầu của khách hàng, chính sách khách hàng…Công tác xếp hạng tín dụng dựa trên ứng dụng công nghệ như vậy sẽ giảm rủi ro phát sinh từ sai sót và thiên vị cá nhân được loại bỏ tối đa trong hệ thống xếp hạng tự động, việc phân loại giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, độ tin cậy tăng cao.

- Từ kinh nghiệm của các quốc gia phát triển trên thế giới và từ thực tế nền kinh tế nước ta hiện nay khi mà thị trường tài chính, thị trường chứng khoán mới hình thành và còn sơ khai, đề nghị Chính phủ sớm ban hành Nghị định cho phép thành lập công ty chuyên nghiệp XHTD doanh nghiệp, đặt dưới sự quản lý của NHNN và khi thị trường chứng khoán phát triển sẽ chuyển giao vai trò này cho Ủy ban chứng khoán nhà nước.