Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Sông Đà 10

Đặc điểm về ngành nghề kinh doanh

Công ty đã tham gia xây dựng các nhà máy thuỷ điện lớn của đất nớc nh: Thuỷ điện Hoà Bình, Yaly, Hàm Thuận, Sông Hinh, Cần Đơn, Nà Lơi; hiện đang tham gia xây dựng các nhà máy thuỷ điện lớn nh Sê San 3, Sê San 3A, Tuyên Quang, Quảng Trị…. Nhằm chủ động đáp ứng yêu cầu vật liệu về số lợng và chất lợng cao cho công việc xây lắp, Công ty đã đầu t đồng bộ thiết bị hiện đại trong dây chuyền sản xuất từ đó hoàn toàn chủ động đáp ứng yêu cầu về vật liệu xây dựng nh bê tông tơi, vữa phun bê tông, đá dăm các loại cho công trình…. Tổng công ty Sông Đà có tên tuổi gắn liền với những công trình thuỷ điện lớn của Đất nớc nh: Thuỷ điện Hoà Bình, Thuỷ điện Sông Hinh, Thuỷ điện Yaly Là một trong những thành viên chủ lực… của Tổng công ty Sông Đà, Công ty Sông Đà 10 có thế mạnh trong lĩnh vực xây dựng các công trình thuỷ điện, cụ thể là xây dựng các công trình giao thông ngầm.

Về xây dựng tuyến đờng đi bộ khác cốt, Tổng công ty dự kiến lựa chọn một số điểm đầu t xây mới đồng bộ, hoàn chỉnh kèm theo hệ thống hạ tầng kỹ thuật và công trình công cộng kết hợp nh cầu vợt xây dựng phía trên, đ- ờng ngầm..Nh vậy có thể thấy nhu cầu xây dựng các công trình ngầm đã và. Về quản lý tài sản, Công ty có quyền sử dụng, cho thuê, thế chấp, cầm cố, nhợng bán tài sản thuộc quyền quản lý của Công ty để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh theo nguyên tắc bảo toàn và phát triển vốn; tuân thủ các quy định theo quy chế của Tổng công ty và Nhà nớc. Kế hoạch tài chính dài hạn đợc ban giám đốc công ty xây dựng với thời gian 5 năm xác định chiến lợc phát triển của Công ty, đợc Tổng công ty phê duyệt và hàng năm Công ty cũng tiến hành tổng kết đánh giá về tiến trình thực hiện kế hoạch và có những điều chỉnh và bổ sung kịp thời.

Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty

Nhìn tổng thể kết quả kinh doanh của Công ty, ta có thể thấy phần nào hiệu quả hoạt động, xu hớng phát triển theo các giai đoạn thời gian tuy nhiên để có thể hiểu sâu về tình hình tài chính không thể không xét đến cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn. Mặc dù có nhiều lý do biện minh cho sự gia tăng của các khoản phải thu về mặt giá trị nhng doanh nghiệp cần thận trọng xem xét khi có sự gia tăng về tỷ trọng các khoản phải thu trong tổng vốn lu động nhằm tránh ứ đọng vốn trong khâu lu thông, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn. - Do đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty: thực hiện các công trình xây lắp (công trình thuỷ điện, công trình giao thông ngầm) có giá trị lớn, thời gian kéo dài do vậy Công ty cần một lợng vốn lu động bình quân rất lớn để đảm bảo quá trình sản xuất đợc liên tục nhịp nhàng.

Đây là một sự cải thiện đáng kể trong hiệu quả sử dụng vốn lu động nếu so sánh với năm 2001, tuy nhiên trong điều kiện nền kinh tế thị trờng cạnh tranh tự do, Công ty cần nỗ lực hơn nữa nhằm nâng cao tốc độ luân chuyển vốn lu động, nâng cao. Điều đầu tiên ta có thể thấy là muốn sử dụng vốn lu động có hiệu quả Công ty phải có những biện pháp quản lý hình thái vật chất của vốn lu động một cách khoa học, đảm bảo một sự hài hoà giữa nhu cầu sản xuất và chi phí trong quản lý cũng nh vấn đề sử dụng hợp lý tránh thất thoát, lãng phí. Hiện tại Công ty cha có kế hoạch đầu t vào các chứng khoán thanh khoản để tạo sự linh động và hiệu quả hơn trong quản lý tiền mặt do trình độ hiểu biết, kinh nghiệm đầu t chứng khoán còn hạn hẹp hơn nữa thị trờng chứng khoán Việt Nam cha thực sự đủ hấp dẫn và tạo đợc khả năng thanh khoản cao để Công ty thực sự quan tâm.

Đây là tình trạng đáng báo động và đòi hỏi Công ty phải có những biện pháp hữu hiệu thu hồi lại phần vốn đến và quỏ hạn cũng nh việc theo dừi chặt chẽ cỏc khoản phải thu trong hạn để kịp thời thu hồi khi đến hạn tránh bị khách hàng chiếm dụng vốn quá lâu gây lãng phí, kém hiệu quả trong sử dụng vốn lu động. Trớc hết công tác quản lý tài chính của Công ty Sông Đà 10 phải tuân thủ theo những quy định về quản lý tài chính của Nhà nớc và của Tổng công ty Sông Đà, đây là điều kiện rằng buộc Công ty trong khi tìm kiếm những giải pháp tối đa hiệu quả sử dụng vốn lu động.

Về các chỉ tiêu kết quả kinh doanh

Căn cứ vào những tiền đề đã đạt đợc trong những năm vừa qua, dựa vào những hợp đồng đã ký kết, vào năng lực sản xuất của mình ban giám đốc Công ty đã xây dựng những chỉ tiêu định hớng cho hoạt động của năm 2003. Vốn kinh doanh gia tăng thể hiện chiến lợc tiếp tục mở rộng, nâng cao năng lực sản xuất của Công ty, tuy nhiên có thể thấy phần lớn vốn kinh doanh của Công ty đợc tài trợ bằng nguồn vốn vay phản ánh sự phụ thuộc của doanh nghiệp vào nguồn vốn huy động ngoài quá lớn, rủi ro cao. Để đạt đợc những mục tiêu đã đề ra, Công ty cần phải có những giải pháp cụ thể, hợp lý nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hiệu quả sử dụng vốn lu động nói riêng.

Trên cơ sở nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn lu động trong Công ty Sông. Để có thể nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động ở Công ty Sông Đà 10 thì yêu cầu tiên quyết đó là phải đảm bảo thực hiện tốt kế hoạch hoá vốn lu động.

Kế hoạch hoá vốn lu động

Vốn lu động trong khâu dự trữ vật t bao gồm toàn bộ giá trị của các nguyên vật liệu chính, nguyên vật liệu phụ, phụ tùng thay thế, công cụ dụng cụ Vì vậy để tính toán chính xác, tiết kiệm nhu cầu vốn cần phải tính toán… riêng cho từng loại nguyên vật liệu chính (dùng nhiều và dùng thờng xuyên), còn các nguyên vật liệu phụ (dùng ít, không thờng xuyên, giá rẻ) có thể tính theo nhóm sau đó tổng hợp. Nh vậy qua mụ hỡnh rừ ràng ta thấy, để tớnh toỏn nhu cầu vốn lu động, Công ty cần có sự phân công cụ thể nhiệm vụ tính nhu cầu vốn lu động cho từng xí nghiệp, từng công trình lớn để đảm bảo độ chính xác trong kết quả, phù hợp với nhu cầu thực tiễn của mỗi xí nghiệp. Xác định vốn lu động trong lu thông, ở đây ta giả định độ trễ trong thanh toán bằng 0 (do công trình cha hoàn tất toàn bộ, các bên tạm thời thanh toán cho nhau các hạm mục công trình hoàn tất để tạo điều kiện giải phóng vốn, cha tính đến những điều kiện bảo đảm cho công trình).

Để giải quyết thực trạng này, Công ty nên trình Tổng công ty đề án phát triển tín dụng ngắn hạn giữa các đơn vị thành viên thuộc Tổng công ty Sông Đà nhằm tận dụng sự lệch nhau về nhu cầu vốn lu động giữa các đơn vị, tạo điều kiện cho các đơn vị thành viên này tìm kiếm đợc các nguồn vốn rẻ cũng nh là không để xảy ra tình trạng ứ đọng vốn lu động từ đó góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động của mỗi thành viên. Dẫu vậy, với kinh nghiệm hoạt động lâu năm trong lĩnh vực này, Công ty hoàn toàn có thể nghiên cứu các mô hình khoa học quản lý tài sản lu động, lựa chọn mô hình phù hợp để áp dụng thống nhất trong toàn Công ty bên cạnh đó có những hệ số điều chỉnh cho phù hợp với từng địa phơng theo đánh giá kinh nghiệm của Công ty. Có hai con đờng để nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ quản lý tài chính: một là, Công ty đa ra những u đãi trong tuyển dụng (về lơng bổng, trợ cấp, về thời gian công tác ) nhằm thu hút nguồn nhân… lực thực sự có chất lợng cao đảm nhiệm công tác quản lý doanh nghiệp nói chung và quản lý tài chính nói riêng; hai là, từ đội ngũ cán bộ hiện tại (u thế là có kinh nghiệm làm việc lâu năm trong nghề) Công ty thờng xuyên tổ chức bồi dỡng, nâng cao năng lực làm việc (bồi dỡng thông qua mở các đợt học tập trung, hay bằng cách cử những cán bộ giỏi chuyên môn đến làm việc tại xí nghiệp trong một thời gian nhằm hớng dẫn thông qua quá trình làm việc).