Hoàn thiện nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Techcombank chi nhánh Hà Nội để đảm bảo an toàn và phát triển bền vững
MỤC LỤC
Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính là việc sử dụng một tập hợp các khái niệm, phương pháp và công cụ để thu thập và xử lý thông tin kế toán và các thông tin khác trong quản lý doanh nghiệp, nhằm đánh giá tình hình tài chính, đánh giá rủi ro, mức độ và chất lượng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp cũng như khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp, để từ đó giúp những người sử dụng thông tin đưa ra các quyết định tài chính, quyết định quản lý và quyết định đầu tư cho phù hợp nhằm hạn chế các rủi ro có thể xảy ra trong việc ra quyết định. Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang áp dụng nhiều hình thức cho vay như cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay hỗ trợ xuất khẩu … Tuy nhiên, với bất kỳ loại hình cho vay nào hay bất kỳ doanh nghiệp nào đến xin vay vốn thì tại thời điểm xin vay, các ngân hàng đều yêu cầu phải nộp đầy đủ các tài liệu có liên quan đến doanh nghiệp như báo cáo tài chính trong 3 năm gần nhất… Ngoài ra, định kỳ trong thời hạn cho vay,doanh nghiệp đều phải nộp các báo cáo tài chính.
Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Công tác phân tích tài chính không phải là nghiệp vụ đơn giản, nó đòi hỏi cán bộ phân tích không những phải am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng mà còn phải có những hiểu biết về các vấn đề liên quan như: thuế, môi trường, thị trường, khoa học công nghệ. Phân tích tài chính của một doanh nghiệp để xem xét co nên cho vay vốn hay không bao gồm nhiều hoạt động liên quan chặt chẽ với nhau, kết quả của nó phụ thuộc vào nhiều tổ chức và sự phối hợp nhuần nhuyễn hợp lý, khoa học các bộ phận trong quá trình thẩm định sẽ tránh được sự chồng chéo, phát huy được những mặt mạnh, hạn chế được những mặt yếu của mỗi tác. Những tài liệu mà chủ đầu tư cung cấp là căn cứ để ngân hàng xem xét đánh giá về năng lực tài chính của doanh nghiệp cũng như hiệu quả của những phương án sử dụng vốn lưu động, nhưng có nhiều chủ đầu tư vì lợi ích riêng đã cố tình không trung thực và bỏ qua một vài chi tiết mà ngân hàng gây khó khăn khi cho vay.
Các văn bản này có thể kể tới các văn bản hướng dẫn tính khấu hao tính tiền thuế đất đai của nhà nước, tính giá trị của tài sản, hay những hướng dẫn về thuế là những văn bản có ảnh hưởng trực tiếp tới công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng, dù mức độ ảnh hưởng là khác nhau.
THỰC TRẠNG NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA
Thực trạng nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của Techcombank – chi nhánh Hà Nội
Nhưng nhìn chung mọi hoạt động khác của Techcombank chi nhánh Hà Nội trong thời gian qua như công tác khách hàng, công tác tài chính kế toán, kiểm soát nội bộ, đào tạo cán bộ, nhân viên đều thực hiện hiệu quả và phát huy được vai trò của các mặt hoạt động. Việc dự báo, định hướng phát triển hoạch định chưa thực sự bứt phá… Ngân hàng cần xây dựng một đội ngũ nhân viên có trình độ cao, thiết lập các phòng chức năng thích ứng cho dịch vụ mới. Làm tốt công tác quản trị điều hành theo hướng mọi việc phải được thống nhất trong lãnh đạo và cán bộ chủ chốt, giao việc cho cá nhân phụ trách và tăng cường công tác kiểm tra giám sát.
Thực trạng quá trình phân tích tài chính công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) Máy tính Nét (NETCOM.,LTD) – (theo tờ trình về việc cấp hạn mức tín dụng cho công ty TNHH Máy tính Nét ngày 15 tháng 9 năm 2008 của phòng khách hàng doanh nghiệp – Techcombank chi nhánh Hà Nội).
Chỉ số về hiệu quả quản lý nợ
Trên cơ sở hoạt động kinh doanh năm 2006, 2007 và tình hình hoạt động thực tế 7 tháng đầu năm 2008, công ty TNHH máy tính Nét có kế hoạch kinh doanh cho 5 tháng cuối năm 2008 và 6 tháng đầu năm 2009 của từng mảng, trung bình theo quý cụ thể thể hiện trong bảng dưới đây, từ đó có thể phân tích được tình hình tài chính của công ty là khá tốt để tiến hành kế hoạch hoạt động kinh doanh trong thời gian tới. • Về nguồn số liệu sử dụng trong phân tích tài chính công ty Netcom Techcombank – chi nhánh Hà Nội đã thu thập được số liệu như báo cáo tài chính của doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh … bên cạnh đó, còn có kế hoạch phương án kinh doanh của kỳ tiếp theo … Đó là nguồn tài liệu cơ bản để ngân hàng tiến hành phân tích tài chính doanh nghiệp, để xem xét xem có nên cho doanh nghiệp vay vốn hay không. Techcombank – chi nhánh Hà Nội đã sử dụng hệ thống các chỉ tiêu trong phân tích tài chính doanh nghiệp tương đối đầy đủ, thể hiện ở việc ngân hàng đã phân tích theo các nhóm tỷ số như: khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, khả năng hoạt động, khả năng cân đối vốn, tương ứng trong bảng 2.12thì nhóm tỷ số về khả năng thanh toán và khả năng cân đối vốn là mục chỉ số về hiệu quả quản lý nợ, nhóm tỷ số về khả năng sinh lời là mục đánh giá hiệu quả hoạt động, nhóm tỷ số về khả năng hoạt động là mục chỉ số về hiệu quả quản lý tài sản, điều này góp phần rất lớn trong công tác phân tích báo cáo tài chính, thẩm định dự án của ngân hàng.
Hiện nay, đội ngũ cán bộ ở Techcombank – chi nhánh Hà Nội còn khá trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều, thể hiện qua việc phân tích không kỹ, thẩm định không kỹ phương án vay vốn, phương án trả nợ vốn, tình hình tài chính của đơn vị vay vốn: không phát hiện sự yếu kém về trình độ quản lý, năng lực kinh doanh của đơn vị vay vốn, phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp có độ chính xác không cao.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY
Định hướng phát triển của Techcombank chi nhánh Hà Nội thời gian tới 1. Mục tiêu của Techcombank chi nhánh Hà Nội thời gian tới
Trong thời gian tới hoạt động kinh doanh của Techcombank chi nhánh Hà Nội tập trung vào mục tiêu cơ bản là: cải cách triệt để trong quản trị điều hành lẫn tác nghiệp gắn với đầu tư, khai thác và ứng dụng các công nghệ tiên tiến cùng nguồn lực sẵn có, đảm bảo chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh, tiến đến thông lệ và chuẩn mực quốc tế. - Đảm bảo đẩy nhanh tiến trình hội nhập khu vực và quốc tế, tăng cường hợp tác, tranh thủ tối đa sự hỗ trợ về tài chính, kỹ thuật, công nghệ tiên tiến của các nước, các tổ chức tài chính - ngân hàng quốc tế đảm bảo hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định và phát triển bền vững. - Coi trọng công tác huy động vốn, đặc biệt nguồn vốn huy động từ dân cư, nguồn vốn trung và dài hạn để tạo thế ổn định, đồng thời đẩy mạnh quan hệ đối ngoại nhằm thu hút nguồn vốn uỷ thác đầu tư, đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế.
Nhận thức được tầm quan trọng đó, trong những năm qua, mặc dù mới chuyển sang chi nhánh nhưng Techcombank – chi nhánh Hà Nội luôn đặt cán bộ lên vị trí hàng đầu và định hướng trong những năm tới đây sẽ cố gắng phấn đấu một lực lượng cán bộ giỏi về nghiệp vụ, chuyên tâm với nghề nghiệp, đạo đức nghề nghiệp tốt.
Giải pháp hoàn thiện nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của Techcombank – chi nhánh Hà Nội
Techcombank mới chỉ sử dụng thông tin do doanh nghiệp cung cấp, chưa tìm hiểu thông tin từ các nguồn khác, điều này có thể làm giảm tính chính xác của các chỉ tiêu phân tích tài chính, dẫn đến việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp không chuẩn xác, gây rủi ro trong việc cấp tín dụng cho khách hàng. - Cần có tiêu chuẩn cụ thể đối với các báo cáo tài chính của doanh nghiệp: Báo cáo tài chính của doanh nghiệp phải được kiểm toán nhằm tăng độ chính xác của báo cáo này, doanh nghiệp cần cung cấp số liệu của 3 năm gần nhất … Ngoài ra, cần so sánh, đối chiếu số liệu, mối quan hệ giữa các chỉ tiêu, đối chiếu với sổ sách kế toán thống kê của các doanh nghiệp. + Bên cạnh đó, Techcombank cũng cần tìm hiểu khai thác các phần mềm, công nghệ mới hỗ trợ nghiệp vụ như: phần mềm quản lý thông tin khách hàng, phần mềm hỗ trợ thẩm định dự án với việc hỗ trợ, đánh giá các chỉ tiêu định lượng, sẽ tiết kiệm được thời gian cho cán bộ thẩm định, nhằm hạn chế rủi ro trong công tác tín dụng ….
Từ đó, có thể hạn chế hoặc khắc phục những rủi ro đáng tiếc cho ngân hàng, Không những thế còn kiểm tra được những cán bộ tín dụng làm việc không cẩn thận, phân tích thông tin sơ sài hoặc cố tình tiếp cận những thông tin không trung thực, không đầy đủ và nhanh chóng quyết định cho vay nhằm chiếm dụng vốn, tài sản của ngân hàng.
Một số kiến nghị
Tuy nhiên, chất lượng đào tạo, bồi dưỡng chưa cao, nội dung đào tạo chưa đạt được độ sâu về kiến thức, chương trình đào tạo một số nội dung còn sơ sài, chưa phù hợp dẫn đến hiệu quả các lớp tập huấn chưa cao, chưa thống nhất trong quá trình vận dụng thực tế. Vì vậy, Techcombank nên đào tạo, bồi dưỡng gắn với thực tế sử dụng, nên đào tạo kỹ những nhân viên mới để trong quá trình làm việc không tốn công sức, thời gian, chi phí đào tạo lại, và thường xuyên kiểm tra giám sát những nhân viên cũ để đảm bảo được năng lực của họ đủ đáp ứng công việc yêu cầu. Ngân hàng kỹ thương Việt Nam cần có biện pháp để tăng cường công tác giám sát nhân viên, việc sử dụng mạng nội bộ đã được áp dụng nhưng vẫn không thể giám sát được chất lượng làm việc của cán bộ nhân viên, hiện tượng nhân viên lơ là làm việ vẫn xảy ra.
Bên cạnh đó, hiện nay khi các nhân viên ra ngoài gặp khách hàng còn phải sử dụng tài sản các nhân, Techcombank nên cấp cho các chi nhánh phương tiện đi lại như ôtô … để cán bộ tín dụng có thể đi lại thuận tiện, và tạo được tinh thần thoải mái cho cán bộ tín dụng.