Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty TNHH Nhà nước một thành viên XNK sản phẩm cơ khí MECANMEX Co.,LTD

Nhân tố khách quan

Trong môi trường kinh tế chúng ta tập trung chủ yếu xem xét mô hình của nó bao gồm các yếu tố: sự tăng trưởng kinh tế, suy thoái, lạm phát, tỷ giá, quan hệ cung cầu trên thị trường… Môi trường kinh tế mà thuận lợi tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả tận dụng tối ưu các nguồn lực kinh tế, ngược lại nó sẽ gây cản trở cho quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. - Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước: là một chủ thể kinh tế hoạt động trong cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước, doanh nghiệp phải coi trọng định hướng của Nhà nước là một trong những cơ sở quan trọng để hoạch định chiến lược kinh doanh của mình.

Nhân tố chủ quan

Ngoài ra, trong quản lý tài sản lưu động là nguồn vốn biến động liên tục đòi hỏi các nhà quản lý phải linh hoạt, sáng tạo trong việc tiến hành các chính sách quản lý để có thể nhanh chóng thích nghi với những thay đổi của môi trường kinh doanh quanh doanh nghiệp. - Cơ sở hạ tầng của doanh nghiệp: một doanh nghiệp mà có một cơ sở hạ tầng vững chắc, phân bố hợp lý, bố trí một cách khoa học làm cho việc quản lý vốn lưu động đạt hiệu quả, do việc giảm thiểu chi phí vận chuyển, bảo quản hàng tồn kho….

Khái quát về công ty

• Mô hình cơ cấu tổ chức của Công ty

Công ty trách nhiệm hữu hạn nhà nước một thành viên xuất nhập khẩu sản phẩm cơ khí là một doanh nghiệp Nhà nước trên cơ sở sự sát nhập của hai phòng: Phòng xuất nhập khẩu của Tổng công ty xuất nhập khẩu tạp phẩm TOCOTAP và phòng xuất nhập khẩu của Công ty xuất nhập khẩu máy MECHINOIMPORT. Công ty là một doanh nghiệp nhà xuất nhập khẩu hàng đầu của Bộ Công nghiệp cho nên để hoạt động hiệu quả Công ty đã trang bị đầy đủ điều kiện vật chất cho các phòng ban và nhân viên đáp ứng yêu cầu của hoạt động sản xuất và kinh doanh của Công ty như máy tính, máy fax, máy photocopy, điện thoại, xe ôtô…Tuy nhiên, là một doanh nghiệp xuất nhập khẩu thường xuyên mua bán hàng hoá nhưng Công ty không có kho hàng riêng mà thường xuyên đi thuê điều này cũng là điểm hạn chế trong công tác quản lý hàng tồn kho của Công ty. Mô hình cơ cấu tổ chức của Công ty Mecanimex được tổ chức theo hệ thống các phòng ban, mà đứng đầu là bộ phận quản lý (Các quản trị viên cấp. cao) sau đó là đến các phòng ban chức năng (Phòng hành chính, phòng kinh doanh xuất nhập khẩu, phòng kinh doanh nội, phòng tổ chức kế hoạch, phòng tài chính - kế toán) thực hiện chức năng xử lý thông tin.

Tổng giám đốc điều hành công ty theo chế độ thủ trưởng, có quyền ra các quyết định, chỉ thị buộc mọi người trong công ty phải nghiêm chỉnh chấp hành và phải chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trước pháp luật, trước Bộ Công nghiệp và toàn thể công nhân viên trong công ty. - Với phũng hành chớnh: cú chức năng theo dừi cỏc quy chế chớnh sách của Công ty, giám sát các hoạt động và kỉ luật, tiếp nhận thông tin và các chính sách quốc gia để gửi về bộ phận quản lý đồng thới làm tất cả các công tác hành chính sự vụ của công ty như in ấn tài liệu văn phòng phẩm, phục vụ điều hành tổng hợp và mạng lưới điện thoại. Nói chung tỷ suất này còn thấp qua các năm, do công ty thiếu vốn hoạt động kinh doanh, nguồn vốn có được chủ yếu là đi vay ngân hàng làm cho chi phí sản xuất tăng lên do phải trả lãi ngân hàng, cho nên việc mở rộng sản xuất làm tăng nhanh doanh thu nhưng mức tăng lợi nhuận của Công ty vẫn còn thấp dẫn đến tỷ suất trên thấp.

Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty

Đây cũng là phương thức giúp công ty tiêu thụ được sản phẩm nhanh hơn nhưng nếu một tỷ lệ khoản phải thu quá lớn sẽ dẫn đến nguy cơ cho công ty trong việc quay vòng vốn cho sản xuất kinh doanh vậy công ty sẽ phải quản lý tỷ lệ khoản phải thu giới hạn tối đa ở mức nào để tránh rủi ro và đương nhiên tỷ lệ khoản phải thu của doanh nghiệp càng nhỏ càng tốt. Năm 2004 lượng tiền mặt tại Công ty được giữ lại thể hiện khả năng thanh toán nhanh của Công ty điều này được giải thích do áp lực của việc sát nhập Nhà máy Quy chế Từ Sơn làm cho lượng hàng hoá sản xuất tại Công ty tăng từ đó làm tăng các khoản phải thu và hàng tồn kho. Đến năm 2005 lượng tiền giảm do nhiều khoản nợ của Công ty chưa đến hạn phải trả và hàng hoá của Công ty trong năm này được tiêu thụ nhiều và nhanh hơn các năm trước điều đó giải thích cho lượng hàng tồn kho giảm mạnh còn các khoản phải thu thì tăng mạnh.

Sự thay đổi nhanh chóng của hàng tồn kho tại Công ty qua ba năm được giải thích bằng việc sát nhập của Nhà máy Quy chế Từ Sơn năm 2004 làm khối lượng hàng hoá sản xuất tăng do đó khối lượng hàng tồn kho tăng. Trong bất kỳ doanh nghiệp nào vốn đều bao gồm hai bộ phận: Vốn chủ sở hữu và nợ, mỗi một bộ phận được cấu thành bởi nhiều thành phần khác nhau, tuỳ theo tính chất của chúng và loại hình doanh nghiệp. Các doanh nghiệp có những cách thức khác nhau lựa chọn nguồn vốn, việc lựa chọn này phụ thuộc vào một loạt các nhân tố như: trạng thái của nền kinh tế, lĩnh vực hoạt động kinh doanh, loại hình doanh nghiệp, chiến lược phát triển của doanh nghiệp, tình hình trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ… Trong điều kiện kinh tế thị trường, các phương thức huy động vốn của doanh nghiệp được đa dạng hoá nhằm khai thác mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế.

GIẢi PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY MECANIMEX

• Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty Qua thực tế hiệu quả của việc quản lý và sử dụng vốn lưu động tại
• Một số kiến nghị .1 Đối với Nhà nước

Bên cạnh những thành công đáng kể vẫn còn một số những hạn chế nhất định cần được khắc phục ngay để nâng cao hơn nữa hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty, đưa Công ty đến một tầm cao mới trên thị trường Việt Nam cũng như nước ngoài. Thoả thuận tín dụng tuần hoàn, theo hình thức này công ty có nghĩa vụ trả cho ngân hàng một khoản phí sử dụng nguồn ngân quỹ trên toàn bộ hạn mức tín dụng thoả thuận, đổi lại ngân hàng dành cho công ty quyền sử dụng nguồn tín dụng đã được tạo ra tuỳ theo nhu cầu của họ. - Triệt để tiết kiệm, giảm bớt số lượng vốn lưu động sử dụng để đảm bảo cho sản xuất với số vốn lưu động ít nhất bằng cách phân tích tình hình thực tế về cung cấp, phân phối tiêu thụ, dùng các phương tiện xếp dỡ hiện đại để rút ngắn thời gian kiểm nhận và vận chuyển vật liệu, hàng hoá để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động.

- Đảm bảo cân đối hài hoà với các bộ phận kế hoạch trong công ty, làm sao xác định nhu cầu vốn lưu động tối thiểu cần cho các kế hoạch sản xuất, kế hoạch cung cấp vật tư, kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, kế hoạch giá thành. Phân tích năng lực tài chính thông qua một số chỉ tiêu tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh như doanh thu, lợi nhuận kì vọng… Bên cạnh đó thẩm định năng lực pháp lý như tư cách pháp nhân, lịch sử kinh doanh, hành vi đạo đức…. - Với thời kỳ khác nhau và quy mô của khoản phải thu Công ty nên có kế hoạch lập dự phòng các khoản phải thu khó đòi, tuy nhiên không để nó quá lớn gây ra việc ứ đọng vốn không quay vòng được vốn cho sản xuất kinh doanh.

• Hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp