Giải pháp hoàn thiện hoạt động kinh doanh tại Sở giao dịch I - Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam

Vai trò của tín dụng Ngân hàng

Tín dụng của các ngân hàng thơng mại có một số vai trò chủ yếu nh sau:. +Tín dụng ngân hàng là một công cụ tích tụ và tập trung vốn để hỗ trợ cho các doanh nghiệp tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng và chiều sâu. Để thực hiện nghiệp vụ tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng của sự phát triển kinh tế – xã hội, các ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn. Vốn ngân hàng bao gồm vốn huy động từ các thành phần kinh tế và vốn tự có của ngân hàng. Trên cơ sở nguồn tiền nhàn rỗi phát sinh trong nền kinh tế mà ngân hàng huy động đợc, ngân hàng tiến hành phân phối cho nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn để mở rộng quá trình tái sản xuất. Ngân hàng thơng mại đóng vai trò là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t giúp các đơn vị kinh tế mở rộng và phát triển sản xuất. +Ngân hàng thơng mại cung cấp các khoản tín dụng ngắn hạn chủ yếu nhằm bổ sung phần vốn lu động còn thiếu phát sinh trong quá trình sản xuất, kinh doanh hoặc làm dịch vụ của doanh nghiệp. Trong quan hệ kinh tế giữa các doanh nghiệp luôn phát sinh những khoản mua chịu, bán chịu. Vì thế, phần vốn lu động còn thiếu này phát sinh do có sự không ăn khớp về mặt thời gian giữa các khoản thu và các khoản chi. Tình trạng thiếu vốn ở các doanh nghiệp đã làm cho một số doanh nghiệp bị lúng túng nh khi cần mua vật t, nguyên liệu, thiết bị, phụ tùng.. không có tiền để mua, do đó khi có điều kiện bán đợc hàng thì lại không có hàng để bán. + Tín dụng ngân hàng giúp cho các doanh nghiệp tổ chức lại sản xuất kinh doanh và quản lý doanh nghiệp có hiệu quả. Đặc trng cơ bản của tín dụng ngân hàng là sự vận động vốn trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức. Giá của vốn vay chính là lãi suất tín dụng. tín dụng ngân hàng buộc các doanh nghiệp phải hạch toán kinh tế, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng vòng quay của vốn, giảm chi phí, tăng khả năng sinh lời.. để có thể vừa trả lãi vay của ngân hàng vừa có lãi kinh doanh. Nh vậy, thông qua tín dụng ngân hàng, bằng sự kiểm tra giám sát của ngân hàng, vô hình chung các doanh nghiệp đã phải thực hiện nghiêm chỉnh chế độ hạch toán kế toán, vừa giúp cho nhà nớc trong khâu quản lý, vừa giúp bản thân doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, để có lãi hoàn trả đợc ngân hàng, tạo uy tín để tiếp tục vay vốn ngân hàng. Tài sản Có của ngân hàng bao gồm bốn khoản mục chính:. - Các khoản mục về ngân quỹ. -Tài sản có khác. Nghiệp vụ tài sản có của ngân hàng nhằm quản lý tốt tài sản có để. đem lại lợi nhuận cao nhất, đồng thời rủi ro thấp nhất về phía ngân hàng. + Các khoản mục ngân quỹ, bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng nhà nớc, tiền gửi tại các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, các khoản ngân quỹ trong quá trình thu nhận. + Tín dụng là hoạt động sinh lợi chủ yếu của ngân hàng. Trong các khoản mục tài sản có, nghiệp vụ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất, có thể lên đến 70- 80% tổng tài sản có của ngân hàng. + Đầu t, bao gồm: Mua trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc hoặc trái phiếu của các doanh nghiệp khác. Đầu t trực tiếp bằng cách mua cổ phiếu các công ty.. +Tài sản có khác, bao gồm tài sản cố định, tài sản uỷ thác, tài sản cho thuê và các trang thiết bị khác. Trong các nghiệp vụ có của ngân hàng thì tín dụng đóng vai trò quan trọng nhất, đồng thời cũng rủi ro nhất của ngân hàng. Các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thơng mại. Tuỳ theo các tiêu thức khác nhau thì việc phân loại nghiệp vụ tín dụng cũng khác nhau. Em xin liệt kê các tiêu thức, mà căn cứ vào đó ngời ta phân loại các loại hình tín dụng mà các ngân hàng thơng mại cung cấp cho các khách hàng của mình. a) Căn cứ vào thời gian cấp tín dụng:. - Tín dụng có kỳ hạn: là khoản tín dụng có thời hạn xác định về ngày trả nợ. Tín dụng có kỳ hạn bao gồm: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn. + Cho vay ngắn hạn: tối đa đến 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng. + Cho vay trung hạn, dài hạn: thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn vay của tổ chức tín dụng. Thời hạn cho vay trung hạn: từ trên 12 tháng đến 60 tháng. Thời hạn cho vay dài hạn: từ 60 tháng trở lên nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đôí với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án đầu t phục vụ. - Tín dụng không kỳ hạn: Là khoản tín dụng đợc ứng dụng đối với khoản vay không xác đinh rõ thời hạn trả nợ. Theo cách phân loại này, ta có thể phân loại các khoản cho vay thành:. Cho vay sản xuất kinh doanh. Cho vay tiêu dùng c) Căn cứ vào ngành kinh tế. (Năm thành phần kinh tế trên đợc xác định trong văn kiện Đại hội Đảng lần thứ IX). Đây là cách phân loại không đợc nhấn mạnh trong nền kinh tế t bản chủ nghĩa nhng đối với nền kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN nh nớc ta thì việc phân loại này rất có ý nghĩa thực tiễn. Kinh tế Nhà nớc giữ vai trò chủ đạo, Nhà nớc có các chính sách khác nhau đối với từng khu vực kinh tế hay những u tiên và hạn chế khác có tác động lớn đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng ngân hàng tới các thành phần kinh tế nói chung. Mặt khác, mỗi thành phần kinh tế lại có những đặc điểm riêng biệt nên ngân hàng cần phải có thái độ ứng xử rất khác nhau khi cho các chủ thể thuộc các thành phần kinh tế khác nhau vay. e) Theo phơng thức hoàn trả. Theo phơng thức hoàn trả thì các khoản cho vay còn có thể đợc phân theo hai loại: cho vay hoản trả một lần và cho vay trả góp. Cho vay hoàn trả một lần thì các khoản cho vay sẽ đợc hoàn trả toàn bộ một phần vào thời gian đã hẹn theo hợp đồng tín dụng, lãi suất có thể đợc hoàn trả theo thoả thuận trong hợp đồng, chẳng hạn theo tháng, theo quý hay theo năm. Trong khi đó, cho vay trả góp đòi hỏi việc hoàn trả theo định kỳ, các khoản này có thể bằng nhau hay không bằng nhau tuỳ theo thoả thuận và. đợc thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp. Thông thờng, các ngân hàng thờng áp dụng phơng thức trả góp đối với các khoản cho vay trung và dài hạn còn phơng thức trả một lần thờng áp dụng đối với cho vay ngắn hạn hơn. f) Theo mức độ đảm bảo. Các ngân hàng có thể cho vay có đảm bảo hay không có đảm bảo tuỳ thuộc vào mức dộ tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng vay cũng nh. độ rủi ro của phơng án xin vay. Từ đảm bảo của khách hàng ở đây chỉ đợc hiểu theo nghĩa hẹp là đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba. Cách đảm bảo này có mục đích giảm bớt rủi ro mất mát trong trờng hợp ngời vay không trả đợc nợ hay không muốn trả nợ khi đã đến hạn. Các tài sản đợc đem thế chấp thờng là các bất động sản trong khi các tài sản đợc đem cầm cố lại là các động sản nhỏ, vật t hàng hoá, chứng khoán và các giấy tờ khác.. Yêu cầu cơ bản đối với các tài sản đem thế chấp, cầm cố là chúng phải có tính thị tr- ờng tức là có khả năng thanh lý đợc. Thờng thì các ngân hàng cho vay dới mức giá đợc thanh lý của tài sản. đảm bảo vì khi ấy khách hàng mới có động lực để trả nợ.Trờng hợp khách hàng có tín nhiệm, có tình hình tài chính vững mạnh và lợi nhuận có đợc từ dự án xin vay là khả quan thì ngân hàng có thể cho vay không cần đảm bảo,. điều mà các ngân hàng ở Việt nam gọi là cho vay tín chấp. Điều này giải thích tại sao các ngân hàng có thể cung cấp cho một số khách hàng những khoản tín dụng lớn mà không cần đảm bảo, đó là những doanh nghiệp có quan hệ vay trả sòng phẳng thờng xuyên với ngân hàng, có. tình hình tài chính vững mạnh, lợi nhuận tơng đối ổn định với hệ thống quản lý có hiệu quả, sản phẩm dịch vụ đợc thị trờng chấp nhận. g g) Căn cứ nguồn phát sinh các khoản tín dụng:. -Cho vay trực tiếp: trớc khi cấp tiền ra, ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp đối với ngời vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình ngời vay.. -Cho vay gián tiếp: ngân hàng bỏ tiền ra cho vay nhng không có liên hệ gì với ngời vay nh: cho vay hợp vốn đối với ngân hàng khác, .. Việc phân loại có ý nghĩa giúp ngân hàng đánh giá, lựa chọn cách thức cho vay cũng nh khách hàng tốt nhất, trên cơ sở đó nghiên cứu thể lệ và chính sách tín dụng phù hợp. Trong thực tế kinh doanh ngân hàng chúng ta thờng xem xét chủ yếu là các loại hình tín dụng ngắn hạn là chủ yếu. Khi phân chia các loại hình tín dụng ngắn hạn ngời ta thờng nhìn dới giác độ các. “sản phẩm tín dụng” hay còn gọi là kỹ thuật cấp tín dụng. Căn cứ theo kỹ thuật cấp tín dụng. Ngân hàng thơng mại cấp tín dụng dới các hình thức sau đây:. a) Chiết khấu thơng phiếu. Chiết khấu thơng phiếu là một nghiệp vụ tín dụng cổ điển, nhng mãi tới ngày nay vẫn đợc coi là một trong những kỹ thuật cấp tín dụng chủ yếu của ngân hàng thơng mại. Chiết khấu thơng phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trong đó khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu thơng phiếu cha đáo hạn cho ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá của thơng phiếu trừ đi lãi suất và hoa hồng. Chiết khấu thơng phiếu là một nghiệp vụ ít gặp rủi ro và không làm 20. “đóng băng” tín dụng của ngân hàng. Thông thờng, chứng từ mà các ngân hàng sử dụng để chiết khấu là các thơng phiếu. Đối với hối phiếu, ngân hàng chỉ chấp nhận khi ngời mua ký chấp nhận trả tiền. Mỗi khách hàng đều có một tài khoản tiền gửi tại ngân hàng. Về nguyên tắc, khách hàng chỉ đợc sử dụng số tiền đã gửi trên tài khoản. Do nhu cầu kinh doanh, khách hàng thờng có nhu cầu chi quá số tiền gửi trên tài khoản. Thấu chi là hình thức cấp tín dụng trớc đợc thực hiện trên cơ sở hợp. đồng tín dụng, trong đó khách hàng đợc sử dụng một số tiền lớn hơn số tiền gửi mà khách hàng hiện có. Thấu chi là hình thức cấp tín dụng giúp cho khách hàng sử dụng vốn chủ động và tiện lợi, tuy nhiên cũng gặp nhiều rủi ro, vì vậy chỉ áp dụng cho những khách hàng có khả năng tài chính mạnh, có uy tín, là khách hàng quen của ngân hàng. c) Tín dụng thuê mua (leasing). Trong nền kinh tế thị trờng, tín dụng thuê mua rất phát triển. Tín dụng thuê mua là hình thức cho thuê bất động sản và động sản nh: nhà cửa, máy móc thiết bị, xe vận tải, xe chuyên dụng, thiết bị văn phòng.. Các chủ thể thuê có thể là: các ngân hàng trực tiếp, các công ty con của ngân hàng hoặc các công ty chuyên doanh thuê mua độc lập thực hiện nghiệp vụ. Ngân hàng cũng có thể liên kết với các nhà kinh doanh bất động sản để đầu t dới hình thức tín dụng thuê mua. Khách hàng thuê tiến hành trả dần giá trị tài sản theo hợp đồng đã thoả. thuận với ngân hàng. Khi giá trị tài sản đã trả xong, khách hàng đợc quyền sở hữu tài sản đó. Trong thời gian cha trả hết nợ, tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng. Tiền thuê bao gồm giá vốn, chi phí các loại thuế và lãi kinh doanh. tuỳ từng loại đối tợng khác nhau mà giá cả thuê mua đợc tính khác nhau. Thời hạn thuê mua có thể là ngắn, trung hoặc dài hạn. Tuy nhiên thời hạn trung và dài hạn vẫn là chủ yếu. Tín dụng thuê mua ngắn hạn thờng ít. d) Tín dụng trả góp.

Mối quan hệ giữa các nghiệp vụ ngân hàng

Thực trạng hoạt động kinh doanh

Giải pháp cơ bản hoàn thiện hoạt động kinh doanh tại Sở giao dịch I NHN– o&PTNT Việt Nam