MỤC LỤC
* Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có. đủ các điều kiện sau đây. + Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. + Đối với khách hàng vay là cá nhân và pháp nhân Việt Nam:. - Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự,. - Cá nhân và chủ Doanh nghiệp t nhân phải có năng lực pháp luật và năg lực hành vi dân sự,. - Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi d©n sù. - Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi d©n sù. -Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự. + Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nớc ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nhà nớc mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân dó là công dân, nếu pháp luật nớc ngoài đó đợc bộ luật dân sự của nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc đợc điều ớc quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy. * Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. *Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ vay trong thời hạn cam kết. *Có dự án đầu t, phơng án sản xuất-kinh doanh,dịch vụ khả thi và có hiệu quả hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật…). *Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và hớng dẫn của Ngân hàng Nhà nớc Việt nam.
+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. + Đối với khách hàng vay là cá nhân và pháp nhân Việt Nam:. - Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự,. - Cá nhân và chủ Doanh nghiệp t nhân phải có năng lực pháp luật và năg lực hành vi dân sự,. - Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi d©n sù. - Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi d©n sù. -Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự. + Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nớc ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nhà nớc mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân dó là công dân, nếu pháp luật nớc ngoài đó đợc bộ luật dân sự của nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc đợc điều ớc quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy. * Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. *Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ vay trong thời hạn cam kết. *Có dự án đầu t, phơng án sản xuất-kinh doanh,dịch vụ khả thi và có hiệu quả hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật…). Đối với cá nhân nớc ngoài,thời hạn cho vay không vợt quá thời hạn đợc phép sinh sống,hoạt động tại Việt nam. - Thời hạn cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay.
- Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. - Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên.
Hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác (trừ hộ gia đình đợc quy định tại. - Giấy đề nghị vay vốn. - Dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh –dịch vụ. - Hồ sơ đảm bảo tiền vay theo quy định. Ngoài các hồ sơ đã quy định nh trên, đối với hộ gia đình, cá nhân vay thông qua tổ vay vốn phải có thêm:. - Biên bản thành lập tổ vay vốn. - Hợp đồng làm dịch vụ. Hộ gia đình vay thông qua Doanh nghiệp phải có thêm hợp đồng làm dịch vụ. Doanh nghiệp vay để chuyển tải vốn cho hộ gia đình, cá nhân phải có thêm:. - Hợp đồng cung ứng vật t, tiền vốn cho họ hàng, cá nhân nhận khoán. - Danh sách hộ gia đình, cá nhân đề nghị Ngân hàng cho vay. Đối với khách hàngvay nhu cầu đời sống:. - Giấy đề nghị vay vốn. Hồ sơ đảm bảo tiền vay theo quy định nếu ngời vay vốn có thực hiện bảo đảm tiền vay. Riêng khách hàng là ngời hởng lơng vay vốn nhu cầu đời sống phải có xác nhận của cơ quan quản lý lao động hoặc quản lý chi trả thu nhập…).có thêm giấy uỷ quyền của ngời vay cho thủ trởng đơn vị trả nợ cho NHNo&PTNT từ các khoản thu nhập của mình. - Biên bản họp Hội đồng Tín dụng (nếu phải qua hội đồng Tín dụng) - Các loại thông báo,thông báo từ chối cho vay, thông báo gia hạn nợ, thông báo nợ đến hạn, thông báo nợ quá hạn, thông báo tạm ngừng, thông báo chấm dứt cho vay…). Hợp đồng Tín dụng đợc ký kết giữa 2 bên Ngân hàng và khách hàng ghi rõ: Nội dung về điều kiện vay; lãi suất; thời hạn vay; phơng thức và kỳ hạn trả nợ; hình thức đảm bảo tiền vay;giá trị tài sản làm đảm bảo; biện pháp xử lý tài sản làm đảm bảo và các cam kết khác đợc các bên thoả thuận.
Chứng từ ghi sổ sau khi hạch toán xong phải lu nhật ký chứng từ, chứng từ gốc lu hồ sơ riêng theo từng đơn vị, từng loại vay, hàng tháng phải đảm bảo khớp đúng giữa số d trên bảng kê khế ớc với số d trên sổ phụ tài khoản tiền vay của đơn vị, đơn xin vay, hợp đồng tín dụng và các loại chứng từ cần thiết khác lu vào nhật ký, chứng từ cùng với chứng từ thu nợ khoản cuối cùng khi hết hạn nợ. Nếu khách hàng trả hết nợ, kế toán viên tiến hành tất tóan khế ớc lu cùng nhật ký chứng từ trong ngày và đợc bảo quản lâu dài theo chế độ Nhà n- ớc quy định nhằm phục vụ công tác kiểm tra, kiểm soát mọi hoạt động của. - Đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi trong thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng không trả đợc đúng hạn số nợ gốc hoặc lãi phải trả kỳ hạn đó và không đợc ngân hàng nơi cho vay chấp thuận chuyển số nợ gốc hoặc lãi cha trả đợc sang kỳ hạn tiếp theo thì Ngân hàng sẽ chuyển toàn bộ số đ nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó sáng nợ quá hạn.
Đối với việc trả nợ trớc hạn, kế toán cho vay không phải đôn đốc trả nợ gốc cộng lãi mà khách hàng tự mang đến trả nợ cho Ngân hàng, đối với cán bộ Tín dụng việc trả nợ trớc hạn của khách hàng tạo điều kiện cho họ thu hồi vốn nhanh đạt đợc chỉ tiêu thu nợ, tránh đợc rủi ro có thể xảy ra. Trong đó, kế toán cho vay tại trung tâm Trụ sở NHNo&PTNT Cát Bà là 03 máy, Phòng giao dịch 02 máy để kế toán cho vay thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng vả về cho vay - thu nợ gốc - nợ lãi, chuyển nợ quá hạn, sao kê khế ớc. - Với vai trò cấp quản trị trực tiếp và toàn bộ các hoạt động ngân hàng, NHNN cần đứng ra t vấn và làm đầu mối tiếp nhận sự giúp đỡ, t vấn của các nhà tài trợ, các tổ chức quốc tế về công nghệ ngân hàng để nâng cao năng lực cạnh tranh của toàn hệ thống.
- Nghiên cứu bộ hồ sơ cho vay phù hợp với từng đối tợng vay - Hoàn thiện phần mềm ứng dụng để xử lý công việc nhanh chóng - Đẩy mạnh hoạt động Marketing toàn bộ hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nâng cao hình ảnh uy tín NHNo&PTNT Việt Nam, nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác.