Phân tích tình hình tài chính và đề xuất giải pháp cải thiện cho Công ty TNHH Xây dựng Thương mại và Dịch vụ Ánh Nga Vĩnh Yên Vĩnh Phúc

Phân tích cơ cấu tài sản

Song việc phân bổ tài sản như thế nào,tỷ trọng của loại tài sản so với tổng tai san ra saoy, cơ cấu hop ly khụng mới là điều kiện tiờn quyết cú nghĩa là khụng/Chỉ cần số vốn ủhiều mà cũn đảm bảo sử dụng nó như thế nào để nâng cao hiệu quả kinh doanh. Muốn vậy, chúng ta phải xem xét kết cấu tài sản của doanh nghiệp có hợp lý hay không.

Phân ích cơ cầu nguồn vốn

+ Nếu nhu cầu vốn lưu động thường xuyên <0'Tức là tồn kho và các khoản phải thu lớn hơn nợ ngắn hạn.Tại đây nợ ngắn hạn của doanh nghiệp lớn hơn các nguồn vốn ngắn hạn mà DN có được từ bên ngoài,DN phải dùng vốn dài hạn để tài trợ vào phần chêch lệch.Trong trường hợp này DN cần có biện pháp để giải phóng tồn khô:và giảm các khoản phải thu của khách hàng. Vốn lưu động củá doanh nghiệp là số vốn tiền tệ ứng trước để đầu tư mua sắm tài sản lưu động sản xuất và tài sản lưu động lưu thông trong doanh nghiệp.Vốn lưu động chuyển toàn bộ giá trị ngay trong l lần và được hoàn lại toàn bộ sau khi doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm thu được tiền bán hàng.Như.

Tình hình của cơ bản về Công ty TNHH Xây dựng Thương Mại và

"Xây dung công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, công trình và trạm biến áp đến 110KV. Là bộ phận tham mưu chợ giám đốc và lãnh đạo Công ty về việc xây dựng kế hoạch thị trường chịu trách nhiệm-‹giao dịch. - Phòng tài chính - kế toán: Hoạt động dưới sự chỉ đạo trực tiếp của kế toán trưởng thực hiện chức năng tham mưu theo đúng, điều lệ quy định của Công ty, dưới sự giám sát của giám đóc.Xem xét tính toán lại trên cơ sở báo cáo của các phòng ban khác để có biện pháp thu chỉ hợp lí.

- Phòng hành chính nhân sự : Có nhiệm vụ tham mưu giúp việc cho giám đốc về công tác tuyển dụng lao động, sắp xếp bộ máy quản lí đảm bảo theo yêu cầu công, tác đặt ra. -Phòng kế hoạch : Theo đối, phản ánh nghiệp vụ phát sinh một cách chính xác, kịp thời theo:yêu quản lý của Công ty và các kế hoạch của Công ty.

Phân tích cơ cấu tài sản của Công ty

Vì vậy, aGng ty cần nên kế hoạch chỉ tiêu và dự trữ lượng tiền mặt và tiền gửi hợp lý đề đáp ứng đủ khả năng thanh toán của mình. Nguyên nhân chủ yếu làm cho các khoản phải thu ngắn hạn tăng lên là docác khoản phải thu của khách hàng tăng. Doanh nghiệp cần có biện pháp thu hồinợ và điêu chỉnh các khoản phải thu ngắn hạn.

Tóm lại tình hình sử dụng,fài sản ngắn hạn của công ty không khả quan thể hiện qua chỉ tiờu phải thu khỏch hàng tăng lờn rừ rệt so với 2 năm trước.Chứng tỏ công ty ngày càng,khó thu hồi được các khoản nợ của khách. Qua bảng phân tích trên ta thấy cơ cấu tài sản của công ty ngày càng được mở rộủg hơn: Tài sản lưu động chiếm tỷ trọng thấp hơn nhưng tốc độ phát triển bình quân lại lớn hơn tài sản cố định và đầu tư dài hạn.Công ty nên.

Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Công ty

Tuy nhiền nếu nợ ngắn hạn mà quá nhiều sẽ làm cho cho chỉ phí lãi vay lớn,làm giảm lợi nhuận của công ty. Nguyên nhân là do vốn đầu tư của chủ sở hữu tăng lên là do góp vốn và do lợi nhuận tích lũy của công ty tăng. Điều này sẽ làm ảnh hưởng đến tính chủ động trong kinh doanh và khả năng thanh toán-của công ty sẽ gặp khó khăn khi mà nợ ngắn hạn tăng lên quá nhiều.

Túy vậy nhưng nguồn vốn chủ sở hữu của công ty vẫn tăng đều qua các năm đạt tốc độ phát triển bình quân là 11,81%. Như vậy, qua bảng 3.2 ta thấy tổng nguồn vốn kinh doanh của công ty có xu hướng tăng nhanh phan.

Phân tích khả năng độc lập,tự chủ về tài chính

Qua phân tích tình hình độc lập tự chủ về tài chính-fấ thấy trong thời.

Phân tích tình hình thừa thiếu vốn của Công ty

Doanh nghiệp thiếu vốn để bù đắp nên phải đi chiếm dụng hoặc đi vay và thiếu 335.735.339 đồng.Ta thấy trong năm 2011 nhu cầu sử dụng vốn của công ty không hiệu quả,công ty phải đi vay tức là phải chịu những ràng buộc nhất định như lói suất,thời gian hoàn vốn và những điều kiện khỏế Kủi đi vay vốn. Nhưng bắt đầu từ năm 2012,ta thấy về trái lớn hơn về phải chứng tở vốn chủ. Nguyên nhân là do cơng ty mở rộng kinhí dộnh nên cần một lượng lớn vốn để duy trì hoạt động kinh doanh của mình.

Bên cạnh đó các khoản phải thu của khách hàng lại chiếm tỷ trọng khá cao có nghĩa là công ty đang bị. Năm 2012 là năm công ty để thừa ít vốn nhất,đây là tín hiệu tốt chứng tỏ.

Phân tích tình hình tầi trợ vốn của Công ty

Cụ thể là năm 2011,nhu cầu VLĐTX của công ty nhỏ hơn 0 có nghĩa là các khoản thu của khách hàng: và hàng tồn Kho không đủ để bù đắp cho những khoản nợ ngắn. Các khoản phải thu của khách hàng tăng nhanh qua các năm là do khách hàng của công ty chưa thanh toán tiền hàng hoặc chỉ thanh toán một phần nên công ty gặp rất nhiều khó khăn trong công tác thu hổi công nợ. Chính sách tài trợ của công ty trong 3 năm là đảm bảo đáp ứng.nguyên tắc cân bằng tài chính một chính sách đem lại sự an toản,ôn định cao'eho hot động kinh doanh và tình hình tài chính của công ty.

Như vậy cho ta thấy công ty sử dụng VCĐ tuy có giảm xuống qua các năm nhưng giảm xuống 0,03, điều này chứng tỏ công ty sử dụng VCÐ không đạt hiệu quả. Nguyên nhân là do mặt yếu kém của Công ty trong công tác quản lý và sử dụng vốn; yốn bị thất thoát, lãng phí, không phát huy được hiệu quả trong kinh doanh.

Hiệu quả sử dụng vốn lưu động

Tỷ suất sinh lời của vốn lưu động là một chỉ tiêu rất quan trọng, nó phản ánh nếu đầu tư một đồng vốn lưu động thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Các khoản phải thu của công ty là các khoản phải thu của khách hàng và các khoản phải thu khác nhưng khoản phải thu của khách hàng là chủ yếu. Vì vậy công ty cần có những biện pháp hữu hiệu để thu hồi vốn nhanh chóng để giảm bớt khó khăn về vốn đâm bảo chó hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục.

Công ty cần hạn chế tối thiểu các khoản nợ phải trả bằng cách nhanh chóng thu hồi các khoản nợ phải thu,khi đó tình hình tài chính của công ty sẽ khả quan hơn. Qua bảng phân tích như trên ta thấy các khoản phải trả luôn lớn hơn các khoản phải thu chứng tỏ bên cạnh việc đi chiếm dụng vốn, công ty cũng dang đi chiếm dụng vốn rất nhiều từ các đơn vị khác.

Đề xuất giải pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính của Công ty

> Doanh nghiệp cần có chính sách tín dụng thương mại hợp lý, trong đó cần quy định chỉ tiết về: Thời gian trả nợ, khỏa tiền chiết khấu khách hàng được hưởng khi thanh toán nợ đúng hạn, tiền phạt khi khách hàng quá hạn mà không thanh toán. > Để nâng cao năng lực công nghệ, công ty cần phải xây dựng mối quan hệ với các cơ quan nghiên cứu, ứng dụng khoa học kỹ thuật để phát triển công nghệ theo chiều sâu và từng bước hoàn chỉnh công nghệ hiện đại. Tổ chức tốt công tác kế toán ở công ty là một trong những giải pháp quan trọng nhằm tăng cường quản lý, kiểm tra kiểm soát quá trình kinh doanh và sử dụng các loại vốn nhằm đạt hiệu quả kinh tế cao.

Nguồn thông tin sử dụng trong phân tích bao gồm thông tin từ bên ngoài và thông tin trong nội bộ doanh nghiệp, chính vì vậy các thông tin sử dụng trong phân tích tài chính là nền tảng ©ủa hoạt động phân tích tài chính. Thường xuyên tổ chức cáo lớp huấn luyện, đào tạo nhằm nâng cao trình độ tay nghề của công ‹nhân viên, tổ'chức khen thưởng kỷ luật hợp lý để khuyến khích người lao động làm việc đúng với khả năng của mình.