Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh Vietinbank Cầu Giấy: thực trạng và giải pháp
MỤC LỤC
Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM
Có nhiều nhân tố ảnh hởng đến nhu cầu tơng lai về sản phẩm của dự án nh: giá cả sản phẩm ( mối quan hệ giữa giá cả và nhu cầu thể hiện qua hệ số co giãn của cầu, thờng là mối quan hệ tỷ lệ nghịch), thu nhập của dân c ( với hàng hoá thông thờng thì khi thu nhập tăng nhu cầu tăng), hàng hoá thay thế và hàng hoá bổ sung( nếu sản phẩm của dự án là sản phẩm thay thế thì nhu cầu t-. ơng lai sẽ giảm khi hàng hoá thay thế tăng, nếu sản phẩm của dự án là hàng hoá. bổ sung thì nhu cầu tơng lai sẽ tăng khi hàng hoá bổ sung tăng ), dân số và mức tăng dân số ( một số loại hàng hoá phụ thuộc vào quy mô và tốc độ tăng dân số nh: điện, nớc, y tế, giáo dục..) và các nhân tố khác. Khi thẩm định chi phí hàng năm của dự án: trên cơ sở kiểm tra các văn bản quy phạm pháp luật của Chính phủ, các bộ, nghành có liên quan, của ngân hàng Nhà nớc về các yếu tố liên quan đến chi phí của dự án, ngân hàng đối chiếu với các quy định của ngành, lĩnh vực đó và các dự án khác mà ngân hàng đã từng thẩm định tơng tự để xác định chính xác mức chi phí cần thiết của dự án.
NPV 2
Nhóm nhân tố chủ quan
Đầu t theo dự án có tính chất bao trùm nền kinh tế và mới chỉ dừng lại ở những dự kiến xảy ra trong tơng lai nên đòi hỏi ngời cán bộ thẩm định cần phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, có kiến thức sâu rộng về thị trờng, khoa học kỹ thuật, xây dựng cơ bản..để có cách nhìn nhận, đánh giá sự việc một cách khách quan, toàn diện và chính xác về dự án trong hiện tại và dự báo diễn biến của dự án. Khi ngân hàng tổ chức công tác thẩm định tài chính dự án khoa học, hợp lý sẽ phát huy đợc điểm mạnh, hạn chế đợc điểm yếu của các bộ phận, tạo điều kiện để các bộ phận tham gia và tạo sự liên kết chặt chẽ giữa họ cùng làm việc sẽ phát huy đợc hết khả năng trong công việc, giảm rủi ro nghề nghiệp trong hoạt động thẩm định tài chính dự án.
Nhân tố khách quan
Nếu mụi trờng phỏp lý lành mạnh, rừ ràng, chặt chẽ sẽ tỏc động tớch cực đến kết quả công tác thẩm định, sẽ tạo điều kiện để công tác thẩm định tài chính dự án trong ngân hàng đợc tiến hành đúng trình tự, tuân theo pháp luật mà lại nhanh chóng, thuận tiện cho cả ngân hàng và khách hàng. Sự mâu thuẫn, chồng chéo, không ổn định của các văn bản pháp luật về các lĩnh vực liên quan đến công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM sẽ gây ra sự không đồng bộ và thống nhất giữa công tác thống kê, công tác kế toán, tài chính cuả ngân hàng và chủ dự án, các bên liên quan gây ra việc mỗi bên có những kết quả thẩm định tài chính dự án định khác nhau và làm giảm tính khả thi của dự án.
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự
Khái quát về hoạt động của chi nhánh Ngân hàng công thơng cầu giấy
Ban Giám đốc:. Giám đốc: có chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chịu trách nhiệm trớc Ngân hàng Công thơng Nhà Nớc về hoạt động chung của Ngân hàng, và quản lý hoạt động của các phòng ban: Phòng kinh doanh đội nội, phòng tổ chức hành chính, phòng kiểm tra nội bộ. Phó giám đốc:. - Phó giám đốc thứ 1 chịu trách nhiệm quản lý hoạt động của: phòng kinh doanh đối ngoại, phòng tiền tệ kho quỹ, phòng giao dịch Cầu Diễn. - Phó giám đốc thứ 2 chịu trách nhiệm quản lý hoạt động của: phòng kế toán tài chính, phòng kế hoạch tổng hợp nguồn vốn và tiếp thị. Các phòng ban:. •Phòng tổ chức hành chính:. Chức năng: Phòng tổ chức hành chính là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trơng chính sách của Nhà Nớc và quy định của NHCT Việt Nam. thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn chi nhánh. •Phòng kế toán tài chính:. Chức năng: Phòng kế toán tài chính là phòng nghiệp vụ giúp cho Giám đốc thực hiện công tác quản lý tài chính và thực hiện nhiệm vụ chi tiêu nội bộ tại chi nhánh theo quy định của Nhà Nớc và của NHCT. •Phòng kinh doanh đối nội:. Chức năng : Phòng kinh doanh đối nội là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các tổ chức kinh tế, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nớc, thực hiện các nghiệp vụ khai thác vốn; xử lý các nghiệp vụ liên quan. đến cho vay, quản lý sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và h- ớng dẫn của NHCT Việt Nam. •Phòng tín dụng đối ngoại:. Chức năng: Phòng tín dụng đối ngoại là phòng nghiệp vụ tổ chức nghiệp vụ về tài trợ thơng mại tại chi nhánh theo quy định của NHCT Việt Nam. •Phòng tiền tệ kho quỹ:. Chức năng: Phòng tiền tệ kho quỹ là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc và NHCT Việt Nam; ứng và thu tiền cho các Quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu chi tiền mặt lớn. •Phòng kiểm tra nội bộ:. Chức năng: Phòng kiểm tra nội bộ là phòng nghiệp vụ có chức năng giúp Giám đốc giám sát kiểm tra, kiểm toán các mặt hoạt động kinh doanh của chi nhánh nhằm đảm bảo việc thực hiện theo đúng pháp luật của Nhà Nớc và cơ chế quản lý của nghành. •Phòng kế hoạch tổng hợp nguồn vốn và tiếp thị:. Chức năng: Phòng kế hoạch tổng hợp nguồn vốn và tiếp thị là phòng nghiệp vụ tham mu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh. •Phòng giao dịch Cầu Diễn:. Chức năng: Phòng giáo dịch Cầu Diễn là phòng nghiệp vụ đợc tách khỏi chi nhánh nhng có một số chức năng của các phòng khác tại chi nhánh nh: kinh doanh. đối nội và kinh doanh đối ngoại, kế toán tài chính, kiểm soát nội bộ.. 2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy : Là chi nhánh cấp 01 của NHCT Việt Nam, hoạt đông kinh doanh trên địa bàn Hà Nội là nơi có tình hình kinh tế, xã hội phát triển vào bậc nhất của đất nớc. đặc biệt trong lĩnh vực tài chính- ngân hàng nên chi nhánh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy cung cấp đến khách hàng các nghiệp vụ và sản phẩm dịch vụ ngân hàng rất đa dạng và hiện đại, đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Các dịch vụ mà chi nhánh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy cung cấp cho khách hàng là:. Mở tài khoản tiền gửi, nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn bằng. đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nớc. Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế và các tầng lớp dân c. Thực hiện nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại, mua bán ngoại tệ, dịch vụ thanh toán quốc tế và chi trả kiều hối. Hệ thống thanh toán điện tử, thiết bị truyền thông hiện đại nhanh chóng hoàn tất một lệnh thanh toán tự động thông qua mạng máy vi tính kết nối giữa các chi nhánh NHCT hoặc giữa NHCT với các ngân hàng khác. Phát hành th bảo đảm, xác nhận bảo lãnh trong nớc và quốc tế theo yêu cầu của khách hàng, nhanh chóng, chính xác. Cung cấp dịch vụ t vấn, đầu t phát triển kinh doanh. Thực hiện các dịch vụ giao dịch tự động, thẻ ATM, Cash Card. 2.1.3 Kết quả hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy trong thời gian vừa qua. Trong xu thế phát triển chung của đất nớc, nhu cầu sử dụng vốn đầu t cho nền kinh tế ngày càng tăng nên các NHTM trong cả nớc đặc biệt là các NHTM trên cùng địa bàn Hà Nội đã cạnh tranh gay gắt trong hoạt động huy động vốn bằng cả VNĐ và ngoại tệ. Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy đã và đang có rất nhiều hình thức hấp dẫn để gia tăng mức vốn huy động nh: tiết kiện dự th- ởng, tiết kiệm có quà tặng.. đặc biệt là chính sách lãi suất hợp lý và các tiện ích, sự thuận tiện trong giao dịch nên đã thu hút đợc một nguồn vốn lớn trên thị trờng phục vụ công tác tín dụng và thanh toán tại chi nhánh. Tình hình huy động vốn tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy tính đến ngày 31/12/2004 đợc thể hiện trong bảng số liệu ở dới đây. Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy liên tục tăng qua các năm , năm 2003 tăng 108,15%. đồng )so với năm 2003, điều này cho thấy khả năng huy động vốn của chi nhánh là rất lớn và không ngừng tăng, chiếm thị phần và uy tín ngày càng lớn trên địa bàn Hà Nội. Trong phân tích độ nhạy, ngân hàng dự kiến một số tình huống rủi ro xảy ra trong tơng lai làm các yếu tố đầu vào hay đầu ra thay đổi theo chiều hớng xấu cho dự án nh: giá nguyên-nhiên-vật liệu tăng, giá thuê nhân công tăng, sản lợng tiêu thụ giảm, doanh thu giảm..Những rủi ro đó có thể dẫn đến các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính thay đổi nh: NPV, IRR, PI, PP,..Nếu các chỉ tiêu đó sau khi tính lại vẫn đạt yêu cầu thì dự án đợc coi là ổn định ( độ nhạy cảm cao ) thì.
Ví dụ minh hoạ công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh Ngân hàng
Mặc dù năng lực sản xuất thép cán hiện nay trong nớc của mọi thành phần kinh tế tại thời điểm này đã vợt quá nhu cầu tiêu thụ do các nhà cung cấp lớn trên thị trờng thép Việt Nam hiện nay nh: Tổng công ty thép Việt Nam(VSC), Công ty Gang thép Thái Nguyên, Công ty cán thép Miền Nam, Công ty gang thép Đà Nẵng, Công ty Hoà Phát, Công ty thép Sông Đà, Công ty thép VINAKYOEL. Thị trờng thép thời gian vừa qua đã chứng minh trong thời điểm đầu t năm 2004, khi giá phôi thép tăng từ 200USD/tấn CIF lên 400USD/tấn CIF thì các nhà sản xuất thép trong nớc không thể tăng giá cao gần gấp đôi nh giá phôi mà phải tăng từ từ, tănglàm nhiều lần để thị trờng chấp nhận và không gây sốc cho ngời tiêu dùng.
Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh
Định hớng phát triển của chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy trong thời gian tới
Trên cơ sở những tồn tại của tình hình hoạt động tín dụng thời gian vừa qua, ngân hàng tiến hành rà soát, điều tra, xác minh lại các đối tợng khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, khả năng trả nợ thấp để đa ra giải pháp giúp đỡ họ tháo gỡ khó khăn trong kinh doanh, thậm chí khi khả năng trả nợ của khách hàng bị giảm sút thì ngân hàng cần đa ra biện pháp xử lý kịp thời nh gia hạn nợ, giãn nợ, giảm lãi suất cho vay hoặc đầu t thêm vốn để khách hàng có điều kiện phát triển sản xuất và hoàn trả nợ cho ngân hàng. Trên cơ sở định hớng hoạt động tín dụng trong thời gian tới, chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy đã xây dựng chiến lợc, định hớng phát triển cho công tác thẩm định tài chính dự án nhằm nâng cao chất lợng hoạt động thẩm định tài chính dự án để giúp ngân hàng giảm bớt tỷ lệ nợ quá hạn và tìm kiếm những khách hàng mới có tính khả thi và hiệu quả hơn.
Giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh ngân hàng Công thơng
Để thuận lợi hơn trong việc điều tra, xác minh thông tin thì mỗi ngân hàng nên thiết lập phòng lu trữ thông tin mộ tcách có hệ thống và liên kết với nhau để trao đổi thông tin về khách hàng nh: thông tin về nghành nghề kinh doanh, về thị trờng( các thống kê về tình hình sản xuất kinh doanh, xuất nhập khẩu, tốc độ tăng trởng của từng sản phẩm, ngành, thị trờng cụ thể.. ) , về chính sách vĩ mô của Chính phủ, các văn bản pháp lý, các quy định, tiêu chuẩn do Chính phủ và các Bộ, nghành khác ban hành nh: Luật đầu t trong nớc, Luật tín dụng, Luật đầu t nớc ngoài, Luật thuế, Luật doanh nghiệp, Luật kế toán. Vì vậy ngân hàng nên phân công mọt cán bộ thẩm định chịu phụ trách một số dự án đầu t cùng lĩnh vực, ngành nghề nhất định, để tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định đi sâu vào nghiên cứu các vấn đề liên quan đến dự án đó nh: chính sách kinh tế, quy định của các văn bản pháp luật liên quan, thị trờng, công nghệ, sản xuất_ kinh doanh..Nhờ đó, mỗi khi thẩm định các dự án thuộc lĩnh vực mình phụ trách thì cán bộ thẩm định sẽ dễ dàng trong khâu thu thập và xử lý thông tin về dự án, nâng cao chất lợng thông tin từ dó nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án.
Kiến nghị
Vì vậy, để nâng cao hiệu quả hoạt động của CIC, ngân hàng Nhà nớc cần hoàn thiện cơ chế nghiệp vụ thông tin tín dụng, chuẩn hoá nội dung thông tin và ứng dụng triệt để công nghệ tin học, có chế tài bắt buộc để thúc đẩy các ngân hàng thơng mại quan tâm đầy đủ về nội dung và thời gian cung cấp thông tin, chú trọng nâng cao chất l- ợng phân tích thông tin tổng hợp đợc và phản hồi cho các ngân hàng thơng mại những vấn đề cần chú ý đến các doanh nghiệp sẽ là khách hàng của họ. Với những kiến thức đã học trong nhà trờng và qua thời gian thực tập tại chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy, em đã cố gắng tìm hiểu và trình bày những vấn đề cơ bản của công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy, tuy còn nhiều thiếu sót nhng em xin mạnhh dạn đa ra những kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh tiến tới nâng cao chất lợng tín dụng và khả.
Môc lôc
NHTM : Ngân hàng thơng mại NHCT : Ngân hàng công thơng TSCĐ : Tài sản cố định.
