Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty Thương mại kỹ thuật và Đầu tư Petec

Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Thương mại kỹ thuật và đầu tư Petec

Doanh nghiệp quốc doanh do kinh doanh vẫn còn mang tính phục vụ xã hội, có ý nghĩa chính trị to lớn cho nên phải cố gắng gấp nhiều lần để giữ được vai trò chủ đạo. Năm 2006, vượt qua rất nhiều khó khăn Petec cố gắng kinh doanh ở thế chủ động, cùng với công ty bạn chịu lỗ lớn do.

Một số đặc điểm kinh tế - kỹ thuật ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty Thương mại kỹ thuật và đầu tư Petec

Nhờ uy tín của mình trong các năm qua, Petec đã vay hộ ngân hàng nhà nước, kho bạc Nhà nước hơn 400 triệu USD, cũng như nhận tín dụng của các nhà cung cấp thiết bị vật tư cho các công trình Nhà nước đầu tư xây dựng như sau: Thủy điện Vĩnh Sơn, đường dây tải điện 500KW và các công trình dầu khí quan trọng khác. Những hệ thống thông tin từ Reuters, Internet, hệ thống máy tính và hệ thống liên lạc bằng điện thoại, Fax rất hiện đại và khoa học… Giúp cho việc truy cập thông tin giữa các phàng ban tại văn phòng chính với các văn phòng chi nhánh ở mọi miền đất nước trở nên vô cùng dễ dàng và tiện lợi.

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY THƯƠNG MẠI KỸ THUẬT VÀ ĐẦU TƯ PETEC

Nguồn kinh phí và quỹ

Với hoạt động chủ yếu là kinh doanh xăng dầu, cà phê, hàng nông sản, các hình thức liên doanh liên kết, xây dựng các công trình, vận tải biển … nên công ty thương mại kỹ thuật và đầu tư Petec có cơ cấu tài sản cố định rất đặc trưng đó là giá trị nhà cửa, vật kiến trúc chiếm tỷ trọng lớn: khoảng ở mức 50 % nguyên giá tức là chiếm khoảng nửa tài sản cố định của công ty. Để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định của doanh nghiệp ta không chỉ căn cứ vào tính hiệu quả trong sử dụng vốn cố định mà còn phải đánh giá năng lực hoạt động của tài sản cố định thông qua các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản cố định như hiệu suất sử dụng tài sản cố định, sức sinh lời của tài sản cố định. Thực tế cho thấy, trong thời gian gần đây thị trường công việc có phần chững lại các doanh nghiệp cạnh tranh nhau gay gắt để bình ổn giá cả thị trường cũng như đáp ứng nhu cầu tiêu thụ sản phẩm của thị trường, các doanh nghiệp tìm mọi cách để có thể tìm nguồn hàng nhập khẩu với giá rẻ, có khi chấp nhận lỗ sau đó xin cấp bù lỗ.

Hơn nữa nó cũng làm cho việc sử dụng Vốn lưu động không có hiệu quả do công ty vẫn phải đi vay ngắn hạn trong khi nếu làm tốt công tác thu hồi các khoản phải thu thì công ty sẽ có được nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh cũng như Vốn lưu động thường xuyên cần thiết của mình từ đó nâng cao hiệu quả của việc sử dụng Vốn lưu động. Vốn của công ty bị chiếm dụng quá lớn, nhất là khoản phải thu của khách hàng chiếm tới 15,2 % Vốn lưu động trong khi đó công ty lại phải đi vay với một lượng vốn rất lớn ( chiếm 27,66 % tổng số vốn Vốn lưu động) để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn của công ty nằm trong Hàng tồn kho cũng rất lớn chiếm 49,17 %. Trên cơ sở xem xét các luồng nhập xuất ngân quỹ của công ty cho thấy tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng giảm nhiều là do phải đầu tư thêm tài sản cố định, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm đồng thời cũng do trong năm 2006 giá cả của các mặt hàng Dầu, mỡ, nhờn, Nhựa đường, Dung môi hóa chất tăng lên nên cũng với một khối lượng tiêu thụ như vậy nhưng doanh thu thu về lại lớn hơn.

Tóm laị, qua việc nghiên cứu về Vốn lưu động của công ty trong năm 2006 ta thấy kết cấu Vốn lưu động này tuy chưa hợp lý: Các khoản phải thu, hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số Vốn lưu động nhưng cũng phù hợp với đặc biệt của công ty là nguồn hàng cũng như nguồn nguyên vật liệu chủ yếu nhập khẩu từ nước ngoài, mỗi lần nhập là từng tàu dầu, từng containơ với khối lượng rất lớn, hơn thế, là không phải lúc nào cũng có thể mua được nguyên vật liệu hàng hóa. Trong Vốn lưu động , tiền là tài sản linh hoạt nhất, dễ dàng có thể chuyển hóa thành các tài sản khác, đó là cơ sở để đánh giá khả năng thanh toán hiện thời của Doanh nghiệp, tiền mặt tồn quỹ và tiền gửi ngân hàng luôn luôn biến động bởi nó nằm trong dòng lưu chuyển cùng với nhịp độ sản xuất kinh doanh cũng như tình hình tài chính của Doanh nghiệp.

CÔNG TY THƯƠNG MẠI KỸ THUẬT VÀ ĐẦU TƯ PETEC

Hiện tại công ty đang xác định nhu cầu vốn lưu động theo phương pháp gián tiếp là dựa vào số vốn lưu động bình quân năm báo cáo, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh năm kế hoạch và khả năng tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động năm kế hoạch để xác định nhu cầu vốn lưu động của công ty năm kế hoạch. Đối với Công ty Thương mại kỹ thuật và đầu tư Petec, việc tính toán và sử dụng quỹ khấu hao hợp lý đang là một yêu cầu và điều kiện quan trọng để cải thiện và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nói chung cũng như hiệu quả sử dụng vốn cố định của công ty nói riêng. Một số tài sản cố định do có cường độ sử dụng cao nên nhanh hỏng, chúng hết giá trị sử dụng trong khi vẫn được trích khấu hao; hoặc có một số tài sản cố định dùng ít nên có thể kéo dài được thời gian sử dụng nhưng trong khi chúng vẫn còn giá trị sử dụng thì đã trích khấu hao xong.

Có những tài sản công ty đầu tư bằng vốn vay ngân hàng, theo quy định của Nhà nước tài sản đó được khấu hao nhanh nhất trong 6 năm nhưng công ty lại phải trả vốn vay ngân hàng trong 4 năm khiến công ty gặp không ít khó khăn trong việc tính trích khấu hao và trả lãi vay cho ngân hàng. Song song với hệ thống xăng dầu là đội ngũ xe bồn để chuyên chở xăng dầu đi các tỉnh vùng sâu, vùng xa….Có đội ngũ liên doanh taxi với SASCO để đáp ứng nhu cầu trong nhân dân và chuyên chở khách du lịch… Việc đổi mới tài sản cố định có ý nghĩa quan trọng trong việc mở rộng quy mô cũng như mạng lưới hoạt động sản xuất kinh doanh. Các dòng tiền xuất quỹ tương đối ổn định và có thể dự đoán trước là tiền lương phải trả cho cán bộ công nhân viên, tiền sửa chữa, bảo dưỡng định kỳ máy móc, chi phí dịch vụ mua ngoài, lãi vay ngân hàng..Các khoản này có thể dự trù được tương đối chính xác nên công ty có thể chủ động hơn trong việc huy động vốn đáp ứng nhu cầu này.

Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động các doanh nghiệp ngoài cách sử dụng các giải pháp trên cần áp dụng một số biện pháp tổng hợp như: đẩy mạnh khâu tiêu thụ hàng hoá, xử lý kịp thời các vật tư hàng hoá chậm luân chuyển để giải phóng vốn; thường xuyên xác định phần chênh lệch giá giữa giá mua ban đầu với giá thị trường tại thời điểm kiểm tra tài sản lưu động tồn kho để có biện pháp xử lý kịp thời, hiệu quả; tăng cường việc kiểm tra tài chính đối với việc sử dụng vốn lưu động, thực hiện công việc này thông qua một số chỉ tiêu như: vòng quay vốn lưu động, sức sinh lợi của vốn lưu động. Bộ thương mại nhưng Petec luôn cố gắng hết mình để có thể hội nhập với nền kinh tế năng động hiện nay và em hy vọng với những giải pháp nêu trên công ty sẽ thực hiện tốt dự án phát triển sản xuất và xây dựng được một nền tài chính vững chắc, lành mạnh trong giai đoạn tới.