Ứng dụng mô hình logit trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Nghệ An: Một nghiên cứu nhằm cải thiện hiệu quả xếp hạng tín dụng

Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các loại hình doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể xã hội và cá nhân,bằng việc huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi hoạt kỳ,tiền gửi định kỳ, tiền phát hành kỳ phiếu,trái phiếu, đồng thời sử dụng số vốn huy động được để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên. Để thực hiện các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại được phép mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước và để thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân Hàng Nhà Nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân Hàng Nhà Nước nơi Ngân hàng thương mại đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự.

Tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng

Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm (chỉ số tài chính hoặc yếu tố phi tài chính ) xét trên góc đọ tác động rủi ro tín dụng. Đối với mỗi tiêu chí trên bảng biểu tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí, chỉ số thực tế, gắn với trị số nào nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữa hai trị số thì ưu tiên nghiêng về loại tốt nhất. Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì khách hàng có thể được xếp hạng tín dụng tương đương hãng tín dụng của bên bảo lãnh.

Trong thời buổi hội nhập, doanh nghiệp muốn tiến xa thì phải có tầm nhìn và đánh giá xếp hạng tín dụng, do các tổ chức có uy tín thực hiện, là một trong những "tấm hộ chiếu" cho quá trình quốc tế hóa thương hiệu của doanh nghiệp. Đồng thời cũng hỗ trợ ngân hàng trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, tiến tới mục đích tối đa hóa lợi nhuận và bảo vệ sự ổn định của hệ thống ngân hàng.

Mô hình xếp hạng của Moody’s và standard&poor’s

XHTD là cơ sở để quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế và giới hạn rủi ro ở mức mục tiêu.

Chấm điểm và xếp hạng tín dụng tại viettinbank chi nhanh Nghệ An 1. Đối tượng chấm điểm tín dụng và xếp hạng

-NHCT không phải tră thay cho khách hàng trong 06 tháng vừa qua ,hoặc -Khách hàng mới quan hệ cam kết ngoại bảng lần đầu và các cam kết ngoại bảng này chưa đến hạn thanh toán. Rào cản gia nhập thị trường (ngành nghề kinh. doanh chính cảu doanh nghiệp)đối với các doanh. Rất cao cao Bình. Thấp Rất thấp. Chính sách cảu chính phủ,nhà nước đối với ngành kinh doanh chính. của doanh nghiệp. Tương đối thuận. lợi,được bảo hộ,ưu đãi. Tương đối thuận. lợi,được bảo hộ,ưu đãi. Không thuận lợi,có định hướng hạn chế. trong tương lai. Hạn chế phát triển ngay trong. tầm ngắn hạn. Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác. Đa dạng hóa các hoạt động. theo:1)ngành,2)thị trường. BB+: Loại Khá Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh - Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn.

- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thất bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung. Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận được, xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. Lãnh đạo NHCV dựa trên cơ sở tờ trình báo cáo kết quả của phòng CĐTD và báo cáo rà soát của phòng QLRR (nếu có), kiểm tra, phê duyệt kết quả CĐTD và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp.

Sau khi tờ trình được phê duyệt, CB CĐTD được phê duyệt, tiến hành cập nhật kết quả CĐTD và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp chính thức vào hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng.

Đánh giá hiệu quả công tác xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Công thương chi nhánh Nghệ An

Lãnh đạo phòng QLRR kiểm tra, rà soát, đề xuất chỉnh sửa (nếu có) và phê duyệt báo cáo rà soát do CB QLRR trình, chuyển cho phòng CĐTD để bổ sung, chỉnh sửa. Vì thực tế cho thấy khả năng có số lao động từ 1000 người trở lên ở các ngân hàng nói chung và ngân hàng công thương chi nhánh Nghệ An nói riêng là không thể đạt được. - Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu lấy từ báo cáo hàng năm để phân tích trong khi trong năm đó doanh nghiệp có rất nhiều chu kỳ kinh doanh khác nhau.

Chính vì thế quá trình 6 tháng 1 lần thực hiện đánh giá lại hạng mức khách hàng là thừa vì vẫn sử dụng báo cáo của năm trước để phân tích. Các chỉ tiêu đánh giá và trọng số tương ứng cần được thay đổi linh hoạt phù hợp với mỗi thời kì khác nhau sẽ mang lại hiệu quả cao hơn cho mô hình.

Cơ sở dữ liệu và các chỉ số dùng để phân tích

- Đối với tiêu chí để chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp, số lao động đưa ra chưa thực tế. - Đối với danh mục ngành nghề kinh doanh chỉ phân làm 4 ngành chính chưa thực sự rừ ràng trong việc phõn loại. - Việc chia thang điểm trong chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ là chưa thật sự chính xác và hợp lý.

- Chỉ tiêu năng lực và kinh nghiệm quản lý đánh giá cao cho nhưng người hoạt động lâu năm là chưa hoàn toàn đúng. Thực tế vẫn cho thấy dù ít năm kinh nghiệm nhưng năng lực và kinh nghiệm quản lý của nhiều trường hợp vẫn có kết quả cao.

Mô hình logit

Do I(β) là dạng toàn phương xác định dương, nên quá trình trên sẽ cho ước lượng hợp lý cực đại. Ta sử dụng ma trận này để kiểm định giả thiết và thực hiện các suy đoán thống kê khác. Sau khi ước lượng đượcβˆ, ta có thể tính được ước lượng xác suất pi=P(Y=1/Xi).

Như vậy trong mô hình Logit chúng ta không nghiên cứu ảnh hưởng trực tiếp của biến độc lập Xk đối với Y mà xem xét ảnh hưởng của Xk đến xác suất để Y nhận giá trị bằng 1 hay kỳ vọng của Y.

Xây dựng mô hình logit tính xác suất nợ khó đòi

Khả năng thanh toán ngắn hạn cho biết quy mô những khoản phải trả ngắn hạn được bù đắp bởi những tài sản có dự kiến sẽ chuyển đổi thành tiền trong một thời gian ngắn. Chỉ tiêu này dùng để kiểm tra trạng thái vốn lưu động và tính thanh khoản; xem xét mức độ bảo vệ người cho vay trong trường hợp doanh nghiệp vay ngắn hạn để tài trợ vốn lưu động, thể hiện sự an toàn của người cho vay ngắn hạn. Giá trị này càng cao chứng tỏ các chính sách tín dụng của doanh nghiệp là quá dễ dãi, các khoản phải thu không đủ tính thanh toán, hiệu quả thu hồi nợ của doanh nghiệp càng thấp, khả năng có những khoản nợ khó đòi cao.

Tỷ suất lợi nhuận trên vốn cho biết trong kỳ kinh doanh của một ngân hàng thương mại,một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận,qua đoa đánh giá chất lượng và hiệu quả sử dụng đồng vốn trong ngân hàng thương mại. Ý nghĩa của tỷ suất lợi nhuận trên tài sản Có là cho biết một đồng tài sản Có,tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng ,qua đó đánh giá chất lượng tài sản có trong ngân hàng.ROA là chỉ tiêu đánh giá suất sinh lời kinh tế để so sánh hiệu quả hoạt động kinh tế của ngành ngân hàng với các ngành khác.Chỉ tiêu ROA đánh giá khả năng tạo tích lũy và đóng góp của ngành ngân hàng đối với nền kinh tế xã hội. ROA càng lớn cho thấy công tác quản trị tài sản Có tốt và ngựơc lại .ROA còn được gọi là chỉ số phản ánh khả năng sinh lợi kinh tế-để có thể so sánh với nhau giữa các ngân hàng (trong cùng một lĩnh vực ,một ngành).

Ứng dụng mô hình Logistic trong xếp hạng tín dụng là một phương pháp có nhiều ưu điểm, vì mô hình gồm các biến độc lập được xây dựng dựa trên hệ thống số liệu các chỉ tiêu trong bảng báo cáo tài chính, điều đó cho thấy đây là phương pháp có tính khoa học cao hơn phương pháp điểm số (dựa trên các qui ước về điểm ), ngoài việc đưa ra được hạng tín nhiệm thì mô hình Logistic cũng cho thấy sự ảnh hưởng của các chỉ tiêu đến tình hình nợ khó đòi của doanh nghiệp, điều này cho phép đánh giá chính xác hơn về doanh nghiệp nghiên cứu.