Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty tài chính BIDV

Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình rủi ro CTTC tại công ty 1. Tình hình nợ quá hạn

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ xấu là các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại hoặc các khoản nợ ( kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà công ty tài chính có đủ cơ sở đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì công ty cho thuê tài chính chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ thuộc nợ xấu. (Nguồn: Bảng Cân đối kế toán năm 2007-2009 Công ty cho thuê tài chính –BIDV) Về công tác trích dự phòng rủi ro trong kỳ, có thể thấy trong năm 2007, cùng với việc lành mạnh hóa tình hình tài chính, công tác trích lập dự phòng rủi ro của Công ty cũng đạt kết quả rất tốt. Nếu như trong giai đoạn 2002-2006, ngành vận tải được coi là ngành chủ đạo trong hoạt động cho thuê tài chính của Công ty thì trong giai đoạn hiện nay, Công ty khuyến khích, ưu tiên cho thuê với khách hàng hoạt động trong lĩnh vực sản xuất sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu, khai thác chế biến tài nguyên khoáng sản, đầu tư thủy điện vừa và nhỏ.

Trước thực trạng rủi ro ngày càng cao làm ảnh hưởng đến chất lượng cho thuê và kết quả hoạt động kinh doanh, tháng 11/2008, Công ty đã tiến hành sửa đổi cơ cấu bộ máy tổ chức hoạt động và ban hành Quyết định 160/QĐ- QHKH về Nghiệp vụ cho thuê tài chính ngoại ngành. Đến năm 2009, Công ty đã thực hiện cho thuê tài chính với 15 lĩnh vực khác nhau như nông nghiệp và lâm nghiệp, công nghiệp khai thác mỏ, công nghiệp chế biến, vận tải, xây dựng, ,…Đồng thời Công ty cũng tiến hành đa dạng hóa danh mục tài sản cho thuê với 10 loại chính là như dây chuyền sản xuất, taxi, thiết bị thi công, thiết bị tin học viễn thông, thiết bị vận tải bộ và thủy,…. Khi Phòng QHKH tiếp nhận hồ sơ thuê tài chính từ khách hàng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ về khách hàng, tình hình tài chính của khách hàng, dự án thuê tài chính, tính toán hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ và các điều kiện khác như tài sản thuê( giá mua, chất lượng, công nghê,…).

+ Phòng QHKH kiểm tra việc sử dụng tài sản thuê, chủ động đề xuất 6 tháng 1 lần lập tờ trình đi kiểm tra tài sản thuê tại Bên thuê mình quản lý, đồng thời phải thường xuyờn theo dừi phõn tớch cỏc biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh của Bờn thuờ, tình hình tài chính, tài sản. + Phòng QTTD: Định kỳ ngày 25 hàng tháng, cán bộ quản trị tín dụng lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn của tháng sau gửi phòng Quan hệ khách hàng để đụn đốc khỏch hàng trả nợ gốc và lói đỳng hạn; chịu trỏch nhiệm theo dừi diễn biến thực trạng các khoản cho thuê của khách hàng và cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho phòng Quan hệ khách hàng; hàng tháng căn cứ số liệu kế toán lập thông báo lãi treo của các hợp đồng.

Về công tác hạn chế tổn thất rủi ro gây ra

Công ty có thể tiến hành khởi kiện khách hàng trong những trường hợp khách hàng cố tình không trả nợ, không hợp tác trong quá trình xử lý khoản nợ hoặc có hành vi lừa đảo tại tòa án kinh tế( tranh chấp với pháp nhân, cá nhân có đăng ký kinh doanh) hoặc tòa án dân sự ( tranh chấp với cá nhân). Đây cũng là biện pháp có hiệu quả đã được Công ty áp dụng trong thời gian qua như bán khoản nợ cho DATC (Công ty mua bán nợ của Bộ tài chính) với trị giá hơn 11 tỷ đồng của Công ty Xây dựng công trình đường thủy và Công ty cầu 7 Thăng Long. Do không còn Phòng Kiểm tra nội bộ nên hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ được cài đặt vào dây chuyền kiểm tra kiểm soát của từng phòng, từng bộ phận trong tất cả các quy trình, giúp nhận diện rủi ro hiệu quả hơn.

Đồng thời Cụng ty cũng phõn cấp rừ rằng về thẩm quyền phờ duyệt cho thuê, trong đó thẩm quyền phê duyệt rủi ro cho thuê bao gồm: Phó giám đốc phụ trách quản lý rủi ro, Giám đốc công ty, Hội đồng tín dụng, Hội đồng quản trị. Đồng thời, Công ty đã và đang tiếp tục hoàn thiện cũng như xây dựng hệ thống văn bản mới quy định các quy trình, nghiệp vụ cho thuê theo tiêu chuẩn ISO , vừa để quản lý hoạt động cho thuê tài chính hiệu quả hơn, nâng cao chất lượng của công tác cho thuê tài chính vừa tránh có những kẽ hở gây ra rủi ro không lường trước được. Bên cạnh đó, công tác đánh giá, dự báo tình hình thực tiễn cũng được chú trọng đẩy mạnh nhằm phân tích và xây dựng một danh mục các lĩnh vực, ngành nghề chủ yếu nên đầu tư như vận tải, xuất nhập khẩu, tài chính,…, giúp lựa chọn được những khách hàng tốt và có triển vọng, nâng cao chất lượng các khoản cho thuê, từ đó giảm thiểu rủi ro.

Hạn chế

Việc phân loại nợ được thực hiện định kỳ và trích lập dự phòng rủi ro khá đầy đủ nhằm theo sát diễn biến của khoản cho thuê, nhận diện và có biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro kịp thời. Trong năm 2009, Công ty đã thực hiện kiểm tra, rà soát lại tài sản thuê và tình hình tài chính của 201 doanh nghiệp, chiếm 61% số khỏch hàng Cụng ty đang theo dừi. Việc thực hiện lưu trữ dữ liệu được sao chép ra ổ cứng và bảo quản tại hai nơi ( tại Công ty và Trung tâm Công nghệ thông tin ) giúp công tác bảo mật hiệu quả, góp phần hỗ trợ tốt cho công tác quản lý rủi ro.

Quy trình thẩm định dự án được sử dụng chung với tất cả các đối tượng khách hàng, chưa có quy trình thẩm định đặc thù riêng cho mỗi lĩnh vực hoạt động cũng như mỗi nhóm tài sản khác nhau nên kết quả thẩm định không phản ánh hết mức độ rủi ro riêng biệt của từng lĩnh vực. Trong giai đoạn vừa qua, trước những tác động của khủng hoảng kinh tế, chất lượng tín dụng của Công ty giảm mạnh, đặc biệt là nhóm vận tải biển, dẫn đến rủi ro của các khoản cho thuê tăng lên và công tác quản lý rủi ro gặp nhiều khó khăn. Trong năm 2009, mặc dù đã tiến hành khởi kiện và đã được tòa án phán quyết và thi hành án nhưng kết quả thi hành án rất thấp do chủ doanh nghiệp bỏ trốn không truy tìm được tài sản, hoặc tài sản đã bị hư hỏng nặng nên không thu hồi được để xử lý.

Nguyên nhân các hạn chế

Hiện nay, Công ty chủ yếu thực hiện cho thuê với đối tượng tài sản là máy móc, thiết bị thi công,…Tuy nhiên, Công ty không có bộ phận nào chuyên về kỹ thuật, việc thẩm định dự án hay kiểm tra tài sản mang tính chất kỹ thuật cao đều do cán bộ tín dụng thực hiện, dẫn đến kết luận đưa ra về tài sản là thiếu chính xác và thiếu tính chuyên môn. Công ty gặp khó khăn trong việc mở rộng cho thuê, tìm kiếm khách hàng và các dự án thuê mới do các doanh nghiệp không có nhu cầu sử dụng cho thuê tài chính để mở rộng sản xuất trong giai đoạn suy thoái. Mặt khác, dưới tác động của suy thoái kinh tế, hoạt động của các khách hàng cũ của công ty cũng gặp nhiều khó khăn, khả năng thanh toán nợ giảm xuống hoặc mất khả năng thanh toán.

Các chính sách của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước cũng gây khó khăn cho hoạt động cho thuê tài chính, giảm tính cạnh tranh so với tín dụng ngân hàng do cơ chế chính sách còn thiếu bình đẳng. Mặc dù là hoạt động tín dụng trung và dài hạn nhưng khách hàng sử dụng hình thức tài trợ bằng cho thuê tài chính không được hưởng hỗ trợ lãi suất 4% năm 2009 và 2% trong năm 2010 của Chính phủ như hoạt động tín dụng ngân hàng. Các chính sách, chủ trương của Nhà nước về hỗ trợ lãi suất trước và sau đầu tư như Nghị định số 15/NĐ-CP về hỗ trợ lãi suất sau đầu tư đều không được áp dụng đối với các công ty cho thuê tài chính.