Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ở chi nhánh ngân hàng Công Thương Ba Đình
MỤC LỤC
PHÂN TÍCH TÀI SẢN NỢ
Điểm khác nhau cơ bản trong nguồn vốn của ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp phi tài chính là: Ngân hàng thương mại kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ các thành phần kinh tế, còn các doanh nghiệp khác hoạt động bằng nguồn vốn tự có là chính. Vì vậy, nghiên cứu tình hình huy động vốn của ngân hàng là vấn đề được tiến hành đầu tiên khi quan sát tài sản nợ của ngân hàng thương mại. Ngược lại, ngân hàng nào có tỉ lệ tiền gửi với lãi xuất cao chiến tỷ trạng lớn sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc giải quyết đầu ra của nguồn vốn.Chỉ số này còn giúp các nhà quản trị phân tích xác định lãi xuất bình quân đầu vào của các ngân hàng thương mại.
Nguồn vốn huy động chủ yếu của chi nhánh là các loại tiền gửi phải trả lãi xuất cao như tiền phát hành kì phiếu, tiền gửi tiết kiệm..thực ra huy động các loại tiền gửi này thu lợi không cao. Do sự thay đổi lãi suất của ngân hàng nhà nước xuống mức thấp hơn, nhưng do tỷ trọng của tiền gửi tiết kiệm và có kỳ hạn cao nên lãi suất bình quân đầu vào tăng. Trong môi trường cạnh tranh bình đẳng cho vay với lãi suất cao tất nhiên Ngân hàng sẽ gạp rủi ro lớn, điển hình là quý I năm 2002 tỷ lệ nợ quá hạn lên cao.
Trong các quỹ của ngân hàng, các nhà quản lý luông đặc biệt chú ý đến việc trích lập và sử dụng 2 quỹ: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ và quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng rủi ro. Sở dĩ không tìm được các số liệu là do ngân hàng là một chi nhánh của Ngân hàng Công thương Việt Nam, nên vốn điều lệ và quản lý nguồn này đều ở ngân hàng Công thương Việt nam, việc lấp và tính các quỹ đều tập trung ở Ngân hàng mẹ. Đặc biệt để đảm bảo quyền lợi của nhân viên, Ngân hàng đã trích và lập các quỹ như: quỹ khen thưởng và quỹ phúc lợi và đến Quý I năm 2002 thì ngân hàng đã lập được thêm quỹ đề phòng tổn thất trong kinh doanh.
Còn các thời kỳ trước đây, việc ngân hàng chỉ trích lập quỹ khen thưởng và phúc lợi, chưa lập quỹ đặc biệt mà nợ quá hạn ở mức trung bình là 12541 triệu làm cho khả năng an toàn trong kinh doanh của ngân hàng không cao. Nội dung tài sản có động khác nhau giữa các nước vì nó phụ thuộc vào sự phát triển của công nghệ ngân hàng, thị trường chứng khoản, thị trường tiền tệ trong nước. - Khả năng đầu tư vào tài sản có của chi nhánh là cao: điều chuyển nguồn ngắn hạn cho các ngân hàng khác lớn nên khả năng thu hồi nhanh khi có biến động về tài sản nợ.
Hiện nay một thực trạng xẩy ra là, hầu hết các ngân hàng ở những vùng xa, nông thông khả năng huy động thấp mà nhu cầu vay của khách hàng lớn, nhất là vay trung và dài hạn. ROA cao khảng đinh hiệu quả kinh doanh tốt của ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản có trước nhưng biến độ của nền kinh tế. Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳ hạch toán, đối chiếu với sự di chuyển các loại tài sản có, nhà phân tích có thể rút ra nguyên nhân thành công hoặc thất bại của Ngân hàng ROA còn phản ánh khả năng thích ứng của Ban giám đốc trước những biến đổi của các chính sách tiền tệ, tài chính của nhà nước và thay đổi chung của nền kinh tế.
Nhìn vào số liệu và so sánh giữa hệ số ROA và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ thì thấy rằng Ngân hàng đã chấp nhận một mức độ rủi ro nhất định, và đặc biệt ở quý I/2002 thì thấy rằng Ngân hàng có độ rủi ro cao. Song, từ đầu năm tới nay hệ số ROA giảm mạnh, và nợ quá hạn tăng cao, chứng tỏ ngân hàng bị động trong việc quản lý đầu ra, nhất là nguồn vốn bị ứ đọng.
Đơn vị :% tháng
NHỮNG TỒN TẠI VÀ ƯU ĐIỂM
Chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình đã huy động được một lượng tiền lớn trong dân cư, góp phần làm giảm độ căng thẳng về tiền mặt và kiềm chế lạm phát. Tuy nhiên trong kết cấu nguồn vốn huy động tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng thấp, nguồn vốn huy động chủ yếu của chi nhánh Ngân hàng còn lại là loại tiền gửi có lãi cao như: Tiền gửi kỳ phiếu, tiền gửi tiết kiệm. Trong khi đó, trong hệ thống ngân hàng công thương Việt nam một số chi nhánh đã gặp khó khăn nhiều trong công tác huy động vốn mà nhu cầu về vốn cho vay cao.
Điều này làm cho vai trò của chi nhánh càng cao khi cung cấp vốn điều chuyển cho các ngân hàng khác trong hệ thống và ngoài hệ thống. Tuy nhiên, cần thấy rừ một vấn đề, chi nhỏnh Ngõn hàng là đơn vị hạch toỏn kinh doanh độc lập và tự chịu trách nhiệm về các hoạt động của mình. Bởi vì có các quỹ này và nguồn vốn tự có lớn là điều cơ bản để phòng chống các rủi ro và tổn thất trong kinh doanh, đảm bảo an toàn trong kinh doanh.
Trong các giai đoạn nghiên cứu, ngân hàng có tỷ lệ dự trữ trên tổng tài sản có thấp, điều này đã chứng minh khả năng sinh lời của chi nhánh. Chi nhánh có tỷ lệ dữ trữ bắt buộc trong tổng dự trữ bắt buộc chiếm tỷ trọng thấp, chi nhánh thường xuyên vi phạm chính sách dự trữ bắt buộc của ngân hàng Nhà nước. Mặt khác, giảm tối đa tỷ trọng cho phép đã cho phép ngân hàng tận dụng để đầu tư vào các tài sản có sinh lợi.
Chi nhánh chưa tìm được nghiệm vụ mới như: Tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng, cho vay trả góp, tư vấn kinh tế. Đối tượng phục vụ của chi nhánh ngân hàng chủ yếu là các doanh nghiệp quốc doanh và các doanh nghiệp ngoại quốc mà nguồn cho vay này chiếm tỷ trọng thấp trong nguồn huy động chứng tỏ chi nhánh ngân hàng chưa tìm được nhiều khách hàng, mối quan hệ với khách hàng còn hạn chế. Hầu hết chỉ nhận định được rủi ro nhất thời và sử lý theo kiểu "Rủi ro đến đâu, giải quyết đến đo" Quỹ dự phòng đặc biệt để bù đắp rủi ro quá thấp so với tài sản rủi ro.
Đôi khi các món cho vay đến hạn trả, chinh nhánh còn đảo nợ, khoanh nợ, gia hạn nợ và phân thành nhiều loại nợ quá hạn. Tất cả tồn tại trên của Ngân hàng đã làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng đến đầu năm nay gặp nhiều khó khăn, điền hình là tỷ lệ lợi nhuận thực của Ngân hàng rất thấp. Cửa hàng kinh doanh vàng, bạc của Ngân hàng là 1 ví dụ, trong Quý I.2002 chỉ thu lãi được gần 3 triệu VNĐ trong khi đó số cán bộ nhân viên là 4 người, chứng tỏ chi phí nhân viên và các chi phí khác sẽ lớn hơn 3 triệu VNĐ.