Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam
MỤC LỤC
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Trong cả hai trường hợp, nếu không có rủi ro, nguồn thu nhập của ngân hàng là có giới hạn dưới dạng lãi suất các khoản cho vay hoặc lãi suất trái phiếu, ngược lại ngân hàng thường mất toàn bộ phần lãi suất và có thể một phần hay toàn bộ vốn gốc, điều này còn phụ thuộc vào khả năng bồi hoàn của tài sản thế chấp và kết quả của việc thanh lý tài sản trong trường hợp người đi vay phá sản. Khi huy động vốn ngân hàng phải mất chi phí huy động do vậy nếu khi xảy ra tình trạng mất cân đối giữa việc huy động và sử dụng vốn (lượng vốn huy động lớn hơn sử dụng), điều này sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng do lợi nhuận đem lại từ việc cho vay có thể không đủ bù đắp chi phí hoạt động và lãi suất huy động vốn.
Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng
Hoạt động giám sát giúp ngân hàng nhận biết và phát hiện được các khoản vay có vấn đề để có những hành động và biện pháp cần thiết, kịp thời để ngăn ngừa hoặc xử lý. Nợ có vấn đề là những khoản vay mà trong đó thoả thuận hoàn trả có khả năng bị đổ vỡ, dù hiện tại những khoản vay đó chưa đến kì hạn trả nợ gốc và lãi.
Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý và tổ chức khách hàng
Khó khăn có thể xảy ra ngay khi bắt đầu cho vay, hoặc xuất hiện chậm hơn hoặc đột ngột phát sinh mà không có dấu hiệu báo trước. + Quản lý nhân sự yếu kém, cơ cấu không hợp lý dẫn đến việc dùng người không hiệu quả và có hiện tượng những người có năng lực rời khỏi công ty.
Nhóm các dấu hiệu về mặt pháp luật
Nhân tố con người
Để hạn chế rủi ro tín dụng, bên cạnh việc phải xây dựng các văn bản luật tín dụng, cẩm nang tín dụng một cách hoàn chỉnh và đầy đủ thì ngân hàng cần phải quan tâm tới việc đào tạo đội ngũ cán bộ. Nếu khách hàng không có ý thức về trách nhiệm phải trả nợ, họ cố tình chay ì, chiếm dụng vốn của ngân hàng thì dù ngân hàng có nhận thức và thực hiện nhiều biện pháp chặt chẽ để hạn chế rủi ro, kiểm soát khoản vay của khách hàng một cách sát sao thì khách hàng vẫn tìm được kẽ hở để luồn lách, lừa đảo.
Môi trường kinh tế – chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ
Khách hàng có ý thức trả nợ nhưng nếu thiếu năng lực, làm ăn thua lỗ thì cũng không thể thanh toán nợ ngân hàng. Nhưng để đánh giá đúng năng lực của khách hàng là điều không dễ, đây chính là trở ngại đối với ngân hàng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Mạng lưới ngo i n à ước
Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua
Đánh giá kết quả 5 năm thực hiện Đề án Tái cơ cấu NHNT Kể từ năm 2001 tới nay, trải qua 5 năm thực hiện Đề án Tái cơ cấu Ngân hàng Ngoại thương, NHNT đã hoàn toàn thắng lợi các mục tiêu đặt ra trong đề án, bao gồm: (i) Xử lý nợ tồn đọng và nâng cao năng lực tài chính, (ii) Mở rộng hoạt động kinh doanh, (iii) Hiện đại hoá công nghệ và phát triển sản phẩm mới, (iiii) Đổi mới và kiện toàn cơ cấu tổ chức, nâng cao năng lực điều hành. Tốc độ tăng trưởng vốn huy động từ khách hàng cao hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng của tổng nguồn vốn đã nâng tỷ trọng nguồn vốn này trong tổng nguồn vốn từ 73,9% lên 78,7% sau 12 tháng – thể hiện tính ổn định của nguồn vốn được tăng cường.
Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng
Bên cạnh việc khống chế tổng mức dư nợ tối đa đối với các chi nhánh có chất lượng tín dụng chưa tốt, kiên quyết hạ giới hạn tín dụng đối với các khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, hoạt động kinh doanh không hiệu quả, NHNT tiếp tục hoàn thiện, sửa đổi các quy định về giới hạn tín dụng cho phù hợp hơn với hoạt động thực tiễn. Với thế mạnh về vốn và khả năng quản lý tài chính, quản lý dự án NHNT đã tập trung vào lĩnh vực tài trợ dự án, quan tâm đến những dự án trọng điểm quốc gia và là ngân hàng thương mại đầu tiên ở Việt Nam thu xếp vốn đồng tài trợ cho những dự án trị giá hàng trăm triệu USD.
Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng
Nợ khoanh: là các khoản nợ mà chủ yếu là khi ngân hàng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước, sau khi xem xét thấy các doanh nghiệp cần có thêm thời gian để thu hồi tiền và chi trả đầy đủ cho khách hàng thì ngân hàng cho phép khoanh khoản nợ đó trong một khoảng thời gian nhất định mà sau khoảng thời gian đó doanh nghiệp buộc phải trả hết nợ cho ngân hàng và đồng thời ngân hàng không tính lãi cho doanh nghiệp trong khoảng thời gian đó. Nợ bắt buộc do bảo lãnh: phát sinh từ hoạt động mở L/C của NHNT cho các doanh nghiệp trong nước nhập hàng của nước ngoài, số nợ này không có tài sản đảm bảo, nên khi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, không có khả năng trả nợ, NHNT với tư cách là ngân hàng bảo lãnh sẽ phải ứng tiền trả thay cho các chủ nợ nước ngoài để giữ uy tín của ngân hàng trong hoạt động thanh toán quốc tế.
Những kết quả đã đạt được
- Thực hiện công tác xử lý, thu hồi nợ trực tiếp: Thành lập công ty quản lý nợ (AMC) để xử lý nhanh các khoản nợ có tài sản đảm bảo; tại các chi nhánh có nợ tồn đọng lớn sẽ thành lập bộ phận chuyên trách về xử lý, thu hồi nợ (chủ yếu là những khoản nợ không có tài sản đảm bảo). Nợ tài sản xiết nợ: Đây là những khoản nợ phát sinh từ năm 1993- 1995, NHNT xiết nợ tài sản và cấn trừ nợ cho khách hàng, còn lại đều là những tài sản khó xử lý do nằm trong khu vực giải toả; hoặc tài sản chưa được chuyển quyền, sang tên cho NHNT; hoặc là tài sản đã bán thu nợ, phần chênh lệch thiếu không còn nguồn thu… NHNT đã trích lập DPRR 100%.
Những yếu kém còn tồn tại
Ngân hàng Nhà nước cho hạch toán sang tài khoản phải thu của khách hàng mua tài sản để tất toán số dư nợ tồn đọng này (thực chất thì tài sản xiết nợ đã được NHNT xử lý bán nhưng chưa tất toán được tài khoản do khách hàng mua trả chậm). + Kinh tế đang trên đà hội nhập, áp lực cạnh tranh ngày càng cao, để tăng sức cạnh tranh, ngân hàng đã đẩy mạnh chiến lược mở rộng tín dụng bằng cách giảm lãi suất cho vay, giảm điều kiện cho vay.
Nguyên nhân
Thiếu hiểu biết về luật quốc tế: Hoạt động cho vay bảo lãnh, ký quỹ mở L/C của NHNT chiếm tỷ trọng khá lớn trong hoạt động tín dụng, đối tượng khách hàng thường là các doanh nghiệp XNK trong nước tham gia các hoạt động thương mại với đối tác nước ngoài vì vậy nếu xảy ra tranh chấp quốc tế thì ta thường bị thiệt do chưa nắm vững điều luật quốc tế. Báo cáo tài chính không minh bạch: khi thẩm định dự án cán bộ tín dụng phân tích và đánh giá khách hàng thông qua báo cáo tài chính của doanh nghiệp song những báo cáo này không được kiểm toán, do vậy độ chính xác không cao gây nhiều khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc phân tích khả năng trả nợ của khách hàng và đưa ra quyết định cho vay.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI
Chiến lược hoạt động tín dụng
Đa dạng hoá hoạt động trên nguyên tắc phát huy lợi thế kinh doanh trên lĩnh vực bán buôn, trong đó chú trọng mở rộng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, hệ thống bán lẻ. Ngoài ra, mảng thông tin chuyên ngành, phân tích chuyên sâu, mang tính chất dự đoán, cảnh báo (đặc biệt tập trung vào các mặt hàng/ ngành nghề có tỷ trọng dư nợ lớn) cũng sẽ được tăng cường nhằm cung cấp đầy đủ thông tin đến tận cán bộ tín dụng.
Định hướng hoạt động tín dụng
Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần phải hình thành một khuôn khổ pháp lý đồng bộ, đưa ra các chuẩn mực quốc tế về an toàn trong kinh doanh tiền tệ ngân hàng, hoàn thiện hơn nữa quy trình phân tích tín dụng, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát các tổ chức tín dụng. Trong môi trường cạnh tranh gay gắt này, để đạt được những mục tiêu đề ra, ban lãnh đạo cùng toàn thể nhân viên Ngân hàng Ngoại thương đã và đang nỗ lực hết mình để xây dựng ngân hàng trở thành một tập đoàn tài chính vững mạnh nhất Việt Nam.
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Những dự án vay vốn lớn, ngân hàng nên quy định thuê tổ chức tư vấn độc lập, có tư cách pháp nhân, có năng lực, uy tín để thẩm định, xác nhận trước khi chấp thuận cho vay; việc này có thể tăng chi phí cho ngân hàng nhưng bảo đảm an toàn khi ngân hàng quyết định cho vay; bởi cán bộ thẩm định của ngân hàng tuy có kinh nghiệm nhưng chưa toàn diện nên việc chấp thuận hoặc từ chối cho vay có thể chưa xác định; cần quy định phân. Tổ chức theo dừi chặt chẽ tiến độ hoàn thành từng hạng mục dự ỏn đầu tư, quá trình nhập vật tư hàng hoá thông qua các báo cáo định kỳ của doanh nghiệp và các hoá đơn mua, bán hàng để xem xét việc cấp phát tiền vay, nếu phát hiện những sai phạm trong quá trình sử dụng vốn vay sai mục đích, cán bộ tín dụng kiến nghị thu hồi nợ trước hạn, chuyển nợ quá hạn hoặc đưa ra cơ quan pháp luật để xử lý.
KIẾN NGHỊ
+ Sửa đổi, bổ sung quy định về kiểm toán độc lập, trong đó bổ sung đối tượng kiểm toán bắt buộc là các công ty cổ phần, đó cũng là những doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn nhất là các công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước, hiện có số dư nợ vay vốn ngân hàng sau doanh nghiệp nhà nước; giúp cho ngân hàng thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiệp vay vốn được an toàn, trong và sau khi cho vay và tạo điều kiện để các doanh nghiệp thích ứng với quá trình hội nhập, khi mà nước ta đang trong quá trình gia nhập WTO. Hệ thống TTTD trong thị trường tài chính góp phần làm giảm sự không cân xứng về thông tin giữa những người vay và người cho vay, cho phép người cho vay đánh giá rủi ro chính xác hơn và cải thiện chất lượng đầu tư, dễ dàng tư vấn chọn lựa phương án và giảm chi phí tín dụng cho người vay tốt, từ đó tăng khối lượng tín dụng và góp phần phát triển kinh tế.