Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

MỤC LỤC

Phân loại tín dụng ngân hàng

Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa.Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng.Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận với nhau về phơng thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ.hạn mức tín dụng có thể đợc thỏa thuận trong một hoặc vài năm. Cho thuê của ngân hàng thờng là hình thức tín dụng trung và dài hạn.Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho ngân hàng phải thu gần đủ(hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi.Hết hạn thuê,khách hàng có thể mua lạo tài sản đó.

Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển của kinh tế ngoài quốc doanh ở Việt nam nói riêng

Trong đó, tín dụng Ngân hàng tạo nguồn vốn bằng cách huy động tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế thông qua lãi suất linh hoạt và phù hợp với chỉ số trợt giá của đồng tiền để đầu t vào các ngành, các công trình trọng điểm. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn tập trung tín dụng tài trợ cho những ngành kinh tế mũi nhọn mà sự phát triển của các ngành này sẽ tạo cơ hội, cơ sở thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển nh sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí, xây dựng cơ sở hạ tầng.

Chất lợng tín dụng ngân hàng 1. Chất lợng tín dụng

Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng

-Tổng tài sản Có: Là các loại tài sản Có của ngân hàng đã đợc điều chỉnh theo mức độ rủi ro của từng loại tài sản(bao gồm cả các cam kết ngoại bảng của ngân hàng).Việc quy định mức độ rủi ro đối với từng loại tài sản Có tùy thuộc vào đặc điểm riêng cụ thể của từng nớc và từng thời kỳ khác nhau, phản ánh tỷ lệ rủi ro dự đoán đối với tài sản có của ngân hàng. -.Về cơ bản,một ngân hàng có hai sự lựa chọn khi xác dịnh quy mô vốn tự có.Ngân hàng có thể tăng vốn tự có khi các rủi ro dự đoán gia tăng hoặc có thể đầu t vào các tài sản tơng đối ít rủi ro.Việc quyết định quy mô vốn của. ngân hàng không dễ dàng nhng rất quan trọng,một ngân hàng muốn phát triển phải mở rộng cơ sở vốn của nó nhng đồng thời phải giữ đợc mức rủi ro nhất. Chỉ tiêu này đợc phản ánh qua các con số về doanh số cho vay, doanh số d nợ và doanh số thu nợ đối với kinh tế ngoài quốc doanh-Doanh số cho vay NQD là số tiền cho vay của ngân hàng đối với khách hàng thuộc kinh tế ngoài quèc doanh trong mét thêi kú. -D nợ tín dụng NQD là số tiền mà khách hàng thuộc kinh tế ngoài quốc doanh còn nợ ngân hàng tại một thời điểm. DN tín dụng = DN tín dụng + DS cho vay - DS thu nợ NQD NQD kú tríc NQD trong kú NQD trong kú. -Doanh số thu nợ tín dụng NQD là số tiền ngân hàng thu nợ khách hàng thuộc kinh tế ngoài quốc doanh trong một thời kỳ. Thông qua đó, đánh giá đợc chất lợng tín dụng của ngân hàng đối với thành phần này thông qua sự tăng trởng hay giảm sút của các con số. c)Tỷ lệ Nợ quá hạn NQD. Nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng là khi đến thời hạn thanh toán khoản nợ, ngời đi vay không có khả năng thực hiện ngay nghĩa vụ của mình đối với ngời cho vay.Nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trớc hết, nó vi phạm đặc trng của tín dụng về tính thời hạn,tính hoàn trả và lòng tin của ngời cấp tín dụng với ngời nhận tín dụng. Tỷ lệ Nợ quá hạn NQD đợc đo bởi công thức sau:. Tổng số d nợ quá hạn NQD. Tổng d nợ cho vay NQD. Về cơ bản, Tỷ lệ Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng có vấn đề - những khoản cho vay quá hạn mà ngân hàng không thu hồi. đợc.Mặc dù các khoản tín dụng có vấn đề là kết quả của nhiều yêú tố nhng cơ. bản là kết quả của sự không sẵn lòng chi trả của khách hàng vay vốn, hoặc không có khả năng thực hiện hợp đồng để giảm bớt d nợ hay toàn bộ khoản vay nh đã thỏa thuận, cá biệt có âm mu chiếm dụng vốn. d)Tỷ lệ Nợ khó đòi NQD. Tỷ lệ này càng cao nghĩa là lợi nhuận thu đợc từ tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh đóng góp vào thu nhập của ngân hàng càng lớn, thể hiện chất lợng tín dụng đối với thành phần này càng cao.

Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngân hàng đối với kinh tế ngoài quốc doanh ở Việt Nam

    Tổ chức của ngân hàng đợc sắp xếp một cách khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong ngân hàng sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng quản lý sát. Tóm lại: Qua nghiên cứu nội dung nhân tố ảnh hởng đến quy mô và chất lợng tín dụng ta thấy: tuỳ theo sự phát triển, điều kiện kinh tế xã hội, sự hoàn thiện cơ sở pháp lý của từng nớc cũng nh khả năng quản lý, cơ sở vật chất kỹ thuật của từng NHTM mà các nhân tố này có mức độ ảnh hởng khác nhau.

    NH§T&PTVn

    Định hớng mở rộng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ở các ngân hàng thơng mại

      - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: ngân hàng chấp nhận cho khách hàng sử dụng vốn vay trọng phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của Ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể tài trợ cho khách hàng thông qua việc mở L/C trả chậm cho hoạt động xuất nhập khẩu hoặc cho khách hàng vay thông qua việc mua lại các chứng từ có giá trong thời hạn thanh toán, bao gồm việc chiết khấu các loại thơng phiếu và mua lại các khoản nợ của doanh nghiệp.

      Định hớng về hoạt động tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh của sở giao dịch I NHĐT & PTVN.–

      Nhng nhìn chung, việc tuân thủ quy trình tín dụng một cách chặt chẽ, thực hiện tốt chính sách tín dụng sẽ giúp ngân hàng vừa mở rộng hoạt động cho vay đồng thời vẫn đảm bảo chất lợng của khoản vay. Trớc đây, SGD cha coi họ là đối tợng khách hàng chính nhng hiện tại và tơng lai SGD sẽ coi kinh tế ngoài quốc doanh là đối tợng khách hàng chủ yếu của mình và thông qua tín dụng Ngân hàng sẽ thúc đẩy thành phần kinh tế này ngày càng phát triển.

      Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại SGD I NHĐT & PTVN.–

        Với khoản nợ có vấn đề mới phát sinh:Ngân hàng cần phải xem xét nguyên nhân,nếu có sai lệch về chu kì kinh doanh hoặc về vấn đề các khoản phải thu cha thu thì ngân hàng cần có các biện pháp nhã nhặn nhắc nhở khách hàng nhanh chóng trả nợ cho ngân hàng .Ngân hàng cần đánh giá chính xác nguyên nhân từ phía khách hàng hay từ phía các đối tợng khác để có biện pháp xử lí thích hợp.Trong trờng hợp khách hàng chỉ rơi vào tình trạng khó khăn tạm thời thì nên gia hạn cho khách hàng để tìm cách khắc phục, không nên quá nguyên tắc trong trờng hợp này. Với những khoản nợ đã gia hạn mà vẫn tiếp tục nợ quá hạn, trở thành nợ khó đòi thì ngân hàng nên tiến hành thu hồi tạm thời những khoản thanh toán có thể của khách hàng, đồng thời xem xét tình hình thực tế của khách hàng để đa ra quyết định xiết nợ kịp thời trớc khi khách hàng hoàn toàn không có khả năng hoàn trả.Trong tình huống xấu, ngân hàng cần kien quyết xử lí, không để khách hàng lợi dụng sự quen biết làm ảnh hởng.Trong trờng hợp cần thiết, nên kết hợp với cơ quan pháp luật để xử lí tién hành thuận lợi hơn.

        Một số đề xuất và kiến nghị

          - Các cơ quan chức năng của nhà nớc (cơ quan thuế, kiểm toán ..) định kỳ kiểm tra hoạt động của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh trên cơ sở đảm bảo các doanh nghiệp hoạt động đúng pháp luật, thực hiện đúng pháp lệnh kế toán thông kê, yêu cầu các doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 5 tỷ đồng hoặc 10 tỷ đồng trở lên phải thực hiện kiểm toán. Kiên quyết tránh tình trạng thanh tra, kiểm tra quá nhiều gây khó khăn cho doanh nghiệp. - Chính phủ nên nghiên cứu, xem xét tách các doanh nghiệp của Bộ Công an, Quân đội, cơ quan Đảng ra khỏi các tổ chức đó, hoạt động bình đẳng với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh theo đúng luật doanh nghiệp. Kiến nghị về việc tạo điều kiện cho ngân hàng thơng mại và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh phát triển quan hệ tín dụng an toàn, hiệu quả. a)Về giao dịch bảo đảm. đã cởi trói cơ chế tín dụng cho các ngân hàng thơng mại hơn nữa. Việc nới lỏng cơ chế tín dụng đã giúp khu vực kinh tế t nhân tiếp cận vốn ngân hàng ngày càng tăng. Tuy nhiên, các quy định ban hành vẫn còn nhiều chỗ bất cập, hạn chế quan hệ tín dụng giữa khu vực kinh tế t nhân và các ngân hàng thơng mại. Điển hình là:. đó, tại điều 7 của quyết định 284/2000/QĐ-NHNN1 quy định điều kiện vay vốn, thì một trong những điều kiện đó là “có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sông khả thi theo phơng án trả nợ khả thi”. Nh vậy thực tế, điều kiện để khách hàng vay vốn không có tài sản bảo đảm là rất chung chung. Chính phủ và các cơ quan chức năng cần có những văn bản hớng dẫn rõ những tiêu chí chủ yếu để các tổ chức tín dụng làm cơ sở cho vay không có bảo đảm bằng tài sản và phân biệt các điều kiện vay thông thờng. - Tại khoản 2 điều 20 Nghị định 178/1999/NĐ-CP quy định đối với khách hàng vay không có tài sản thế chấp là doanh nghiệp còn có thêm điều kiện là kết quả sản xuất kinh doanh có lãi trong hai năm liền kề với thời điểm xem xét. Điểm quy định nàylà rất khó khăn đối với các doanh nghiệp NQD bởi sự biến động của thị trờng, giá cả, mức độ cạnh tranh có thể tạo cho doanh nghiệp lỗ tạm thời. Chẳng hạn, với những doanh nghiệp kinh doanh lơng thực, cà phê năm 2000 sẽ gặp khó khăn bởi giá giảm liên tục và lợng xuất khẩu không đạt đợc nh kế hoạch. Kết quả là hầu nh những doanh nghiệp kinh doanh mặth hàng này đều bị lỗ năm 2000. Trờng hợp những doanh nghiệp mới thành lập, mặc dù có phơng án sản xuất kinh doanh, đầu t có hiệu quả thì cũng không thể vay vốn bằng hình thức không có tài sản đảm bảo. Một nảy sinh khác là các doanh nghiệp có hai năm trớc thời điểm vay vốn kinh doanh có lãi. nhng cha cân đối đợc số lỗ của các năm trớc nên kết quả kinh doanh thể hiện trên sổ sách quyết toán là còn lỗ. Trên nguyên tắc thì trờng hợp này không đợc vay vốn không có tài sản bảo đảm. Nh vậy, chính phủ cần nới lỏng quy định này hay có thông t hớng dẫn các tổ chức tín dụng trong việc xem xét hoạt. động kinh doanh của doanh nghiệp trớc khi quyết định cho vay không có tài sản bảo đảm chứ không nhất thiết phải theo nguyên tắc có lãi hai năm liền. - Chính phủ cần nhanh chóng đa quỹ bảo lãnh doanh nghiệp vừa và nhỏ. đi vào hoạt động, giúp các doanh nghiệp thiếu tài sản thế chấp đợc vay vốn ngân hàng. - Chính phủ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp NQD vay vốn ngân hàng thông qua việc cho phép các doanh nghiệp này nếu hoạt động có hiệu quả đợc vay vôn ngân hàng tới mức 100 triệu đồng hoặc 200 triệu đồng không phải thế chấp bằng tài sản miễn là đảm bảo đợc ba điều kiện: Dự án có hiệu quả, ba năm liền kề hoạt động kinh doanh có lãi, tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín trong quan hệ vay vốn ngân hàng. - Trên thực tế, hiện nay khu vc kinh tế NQD vay vốn ngân hàng đều phải có tài sản thế chấp, và chủ yếu là nhà đất. Tuy nhiên hiện nay việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, sử dụng nhà đất còn nhiều thủ tục rờm rà gây mất thời gian. Nh vậy, trong khi Nhà nớc cha thể cấp ngay đợc giấy chứng nhận chính thức thì cần có văn bản dới luật hớng dẫn cụ thể và thống nhất trong từng địa phơng về việc sử dụng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để vay vốn ngân hàng đảm bảo đúng luật. b)Về cơ chế chính sách xử lý rủi ro và tài sản đảm bảo. Hiện nay, chỉ có tín dụng đối với khu vực kinh tế nhà nớc khi xảy ra rủi ro thì ngân hàng thơng mại mới đợc nhà nớc khoanh nợ. Thực tế này làm cho các ngân hàng thơng mại có tâm lý ngại cho vay khu vực NQD. Vì vậy Chính phủ nên có chính sách xử lý rủi ro đối với các ngân hàng cho vay vốn khu vực kinh tế NQD bình đẳng nh đối với khu vực nhà nớc nh: khoanh nợ, giảm nợ, u. đãi lãi suất, xoá nợ.. Không hình sự hoá các quan hệ kinh tế - dân sự trong quan hệ tín dụng giữa các NHTM với khu vực kinh tế NQD khi xảy ra tranh chấp, doanh nghiệp không trả đợc nợ ngân hàng. Về xử lý tài sản thế chấp: Điều 359 của Bộ Luật Dân sự và Điều 54 của Luật các Tổ chức tín dụng quy định ngân hàng thơng mại đợc quyền bán tài sản cầm cố hợp pháp để thu hồi nợ, bán tài sản thế chấp để thu hồi vốn nếu. đến thời hạn trả nợ mà bên thế chấp không thực hiện hoặc thực hiện không. đúng nghĩa vụ trả nợ. Thực tế không ít những tài sản thế chấp không đợc xử lý. ngay mà phải chờ phán quyết của toà án và thời gian có thể kéo dài từ 3 tháng. đến vài năm. Điều này gây tổn thất cho ngân hàng trong việc thu hồi vốn đa vào hoạt động, cha kể đến những biến động của giá cả, tác động của hao mòn tài sản.. Vì vậy Chính phủ cần có những quy định về phát mại tài sản thế chấp, cầm cố nhằm tránh thiệt hại cho ngân hàng. Ngoài ra, trong những năm qua thực tế có rất nhiều doanh nghiệp NQD có. đăng ký kinh doanh, vay vốn ngân hàng rồi tự nhiên “mất tích”, xù nợ của ngân hàng. Do đó cơ quan có thẩm quyền cấp giấy phép đăng ký kinh doanh cần phải thờng xuyên kiểm tra, giám sát và chịu trách nhiệm về t cách pháp nhân của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không đúng ngành nghề nh trong giấy phép đăng ký thì phải kịp thời xủ lý. Có nh vậy mới hạn chế rủi ro đạo đức do khách hàng gây nên. c) Chính sánh tài chính tín dụng. Thực hiện đúng lộ trình mở của hoạt động ngân hàng với nớc ngoài, bãi bỏ các quy định hạn chế hoạt động của ngân hàng nớc ngoài ở Việt Nam, theo cam kết tại hiệp định thơng mại Việt Mỹ, AFTA, cho phép thêm một số ngân hàng của Nhật, Mỹ, EU mở chi nhánh hoạt động tại Việt Nam, tạo môi trờng cạnh tranh thông thoáng cho hoạt động ngân hàng, thúc đẩy thị trờng vốn phát triển.