Phân tích thực trạng quản lý tài chính ngắn hạn và giải pháp nâng cao hiệu quả tại Công ty Cổ phần đầu tư và phát triển công nghệ viễn thông Gia Phát

Thực Trạng Hiệu Quả Quản Lý Tài Chính Ngắn Hạn Tại Công Ty GIA PHÁT

Các hoạt động kinh doanh chính của công ty lúc bấy giờ là: Dịch vụ tư vấn, chuyển giao công nghệ trong lĩnh vực khoa học kỹ thuật, tin học, điện tử viễn thông; Buôn bán máy móc, thiết bị nghiên cứu khoa học kỹ thuật, công nghệ, đo lường kiểm chuẩn, thiết bị ngoại vi, thiết bị điện, điện lạnh, thiết bị máy tính, thiết bị văn phòng, văn phòng phẩm, thiết bị viễn thông, điện thoại di động; Dịch vụ lắp ráp, sửa chữa, bảo hành bảo trì các sản phẩm kinh doanh dịch vụ của công ty. Do tính chất đặc điểm kinh doanh của ngành bưu chính viễn thông có đặc thù riêng, liên quan đến việc sử dụng chung hệ thống cơ sở hạ tầng, mạng lưới kênh phân phối … nên sự phát triển của Viettel, Viettel Mobile có ảnh hưởng quan trọng, mang tính sống còn đối với các công ty nhỏ lẻ, các đại lý như Gia phát trong lĩnh vực bưu chính viễn thông.

Mô Hình và Cơ Cấu Tổ Chức của Công Ty

Tình hình quản lý tài sản bằng tiền của công ty GP

Trong hoạt động sxkd của các doanh nghiệp luôn cần giữ một lượng tiền mặt nhất định để đảm bảo cho các hoạt động được diễn ra một cách thuận lợi. Sự tăng nhanh lượng tiền mặt làm cho tỷ trọng loại tài sản này trong tổng tài sản lưu động cuối năm 2005 là 82%, so với đầu năm tỷ trọng nảy là 76%. Sự tăng nhanh tài sản bằng tiền chủ yếu là do lượng tiền gửi ngân hàng tăng nhanh. Điều này có thể giải thích bởi năm 2005 hoạt động sxkd của công ty có hiệu quả cao. Trong khi lượng tiền mặt trong năm 20005 tăng rất nhanh nhưng công ty chỉ giữ một lượng tiền tồn quỹ vừa phải đảm bảo nhu cầu chi tiêu của công ty để tránh lãng phí do chi phí cơ hội của việc giữ tiền. Việc dự trữ một lượng vốn lớn bằng tiền có ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán của công ty.  Sau đây chúng ta phân tích một số chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán của công ty trong năm 2005:. Tổng tài sản. Khả năng thanh toán tổng quát của công ty đầu năm và cuối năm đều rất cao và cuối năm cao hơn đầu năm, chứng tỏ Công ty GP hoàn toàn có khả năng đáp ứng các khoản nợ phải trả bằng tài sản của mình. TSLĐ và đầu tư ngắn hạn b) Khả năng thanh toán hiện hành = --- Nợ ngắn hạn. Đối với các doanh nghiệp thông thường, nguồn tài trợ ngắn hạn chủ yếu dựa vào các nguồn: Tín dụng ngân hàng, tín dụng thương mại và một số khoản khác nữa có tính chất ngắn hạn (như thuế, lương và các khoản phải trả. Nhưng nhìn vào bảng nguồn vốn của công ty Gia Phát, công ty không hề có một khoản nợ ngắn hạn nào, nguồn tài trợ ngắn hạn của công ty chủ yếu dựa vào tín dụng thương mại, thuế và các khoản phải nộp nhà nước, phải trả công nhân viên, và mốt số khoản nợ ngắn hạn khác. III/ Đánh giá hiệu quả quản lý tài chính ngắn hạn của công ty GP 1. Về hiệu quả sử dụng tài sản lưu động. Những kết quả đạt được. Về tình hình sử dụng tài sản lưu động , sau 4 năm hoạt động tài sản lưu động của công ty không ngừng tăng lên. Năm 2005 là một năm hoạt động sxkd có hiệu quả của công ty với mọi chỉ tiêu kế hoạch của tổng công ty giao cho đều được công ty hoàn thành ở mức cao. Có được điều này một phần là do công ty luôn chú trọng và cải thiện hiệu quả sử dụng tài sản lưu động nhằm sử dụng tối ưu các nguồn lực. Trong việc quản lý tiền mặt, công ty luôn đảm bảo tốt khả năng thanh toán, mức tiền mặt tại quỹ được công ty duy trì ở mức tương đối hợp lý. Điều này giúp công ty nâng cao uy tín trong quan hệ làm ăn với các đối tác trong và ngoài nước. Trong việc quản lý các khoản phải thu, là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị tài sản lưu động , công ty đã áp dụng nhiều biện pháp trong công tác thanh toán cước phí nhằm “tăng thu cước, giảm nợ đọng”. tránh tình trạng dẫn đến nợ khó đòi. Vì vậy các khoản thu từ khách hàng được công ty thu có hiệu quả góp phần làm tăng doanh thu cho công ty giúp công ty hoàn thành tốt các chỉ tiêu của Tổng công ty giao cho. Nhằm đảm bảo tốt nhất cho công ty trong những trường hợp khi các khoản phải thu trở thành nợ khó đòi, công ty đã bổ sung thêm vào quỹ dự phòng các khoản phải thu khó đòi giúp công ty chống đỡ được những khó khăn trong hoạt động thu cước. Công tác bán hàng trong năm 2005 được đẩy mạnh, các kênh bán hàng được mở rộng, cải tiến chính sách hỗ trợ, hoa hồng áp dụng cho các kênh phân phối phù hợp hơn, hiệu quả các cửa hàng theo tiêu chuẩn Viettel Mobile được nâng cao, các cửa hàng thu cước được mở rộng đã làm cho số thuê bao trả trước và trả sau tăng trưởng nhanh, số lần luân chuyển hàng tồn kho được đẩy mạnh, hoạt động thu cước đạt hiệu quả cao…Từ đó góp phần nâng cao. hiệu quả sử dụng tài sản lưu động nói riêng và hiệu quả kinh doanh nói chung của toàn công ty. Những hạn chế:. Trong quá trình sử dụng tài sản lưu động trong năm 2005, công ty còn tồn tại những hạn chế cần khắc phục:. - trong việc quản lý ngân quỹ công ty còn thiếu tính chủ động.Lượng tiền mặt dư thừa của công ty trong năm là rất lớn nhưng công ty đã không tìm cách đầu tư sinh lời hơn cách gửi tiền vào ngân hàng trong khi công ty không có một khoản nợ ngắn hạn hay dài hạn nào. - Lĩnh vực kinh doanh của công ty là cung cấp dịch vụ viễn thông, thông tin di động, nên quá trình thu cước của khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu của công ty.Trong năm 2005 khoản phải thu của khách hàng của công ty mặc dù về cuối năm có giảm so với đầu năm nhưng vẫn chiếm một tỷ trọng khá lớn. Nó cho thấy hoạt động thu cước vẫn còn tồn tại những yếu kém nên dẫn đến tài sản lưu động của công ty bị khách hàng chiếm dụng và có khả năng dẫn đến nợ khó đòi. - Trị trường viễn thông, thông tin di động nước ta mặc dù hình thành và phát triển hơn 10 năm nhưng nó vẫn còn là một thị trường rất tiềm năng. a) Nguyên nhân khách quan. Thị trường tiền tệ của Việt Nam còn chưa phát triển nên chưa có các chứng khoán ngắn hạn đủ hấp dẫn để công ty đầu tư kiếm lời.Vì vậy ngoài cách gửi ngân hàng thì khó có thể tìm được cách nào khác để đầu tư khoản tiền nhàn rỗi một cách tương đối an toàn và hiệu quả. Hiện nay giá cước trên thị trường thông tin di động nước ta vẫn do nhà nước quy định nên các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ thông tin di động còn nhiểu hạn chế trong việc sử dụng vũ khí giá cả khi cạnh tranh. Là một doanh nghiệp trực thuộc Tổng công ty Viễn thông quân đội nên trong hoạt động sxkd công ty phải chịu sự chỉ đạo điều hành từ Tổng công ty. Do vậy mà tính chủ động trong hoạt động sxkd của công ty có phần bị hạn chế. b) Nguyên nhân chủ quan.