Giải pháp nâng cao hiệu quả thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Ngân hàng Techcombank Hai Bà Trưng

Ví dụ minh họa về thẩm định tài chính dự án vay vốn của công ty cổ phần Mai Linh Hà Nội

Mặt khác, chất lượng phục vụ cũng như thương hiệu của Công ty ngày càng được khẳng định bằng những tấm gương người tốt, việc tốt của những cán bộ nhân viên trong Công ty trong việc trả lại tài sản có giá trị lớn, tham gia bắt cướp, phòng chống tội phạm hay việc anh tài xế Nguyễn Duy Linh (Tp Hồ Chí Minh) nhặt được đứa trẻ bị bỏ trên xe của anh về nuôi nấng dạy dỗ, coi như con cái trong nhà…. Trở về Việt nam ông Huy cùng đồng đội góp vốn thành lập Công ty cổ phần Mai Linh với mục đích cùng đồng đội năm xưa và những đồng đội hôm nay xây dựng một doanh nghiệp vừa đóng góp cho sự phát triển ngành giao thông vận tải vừa giúp đỡ những người lính và con cháu của họ từ các mặt trận trở về có công ăn việc làm ổn định. - Do đặc thù hoạt động kinh doanh của Công ty nên TSCĐ luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của Công ty (bình quân khoảng 70% tổng tài sản), chủ yếu là giá trị của 321 xe taxi hiện có mà Công ty đang kinh doanh (trong đó, tỷ lệ TSCĐ hữu hình của Công ty và TS thuê tài chính của Công ty xấp xỉ ngang nhau, khoảng 21 – 26 tỷ đồng).

Qua trao đổi với lãnh đạo Công ty được biết tình hình chuyển vốn nội bộ trong hệ thống qua các khoản phải thu phải trả của các đơn vị thành viên của tập đoàn Mai Linh là thường xuyên, và theo báo cáo của Công ty thì (phải thu nội bộ – phải trả nội bộ) = 11 tỷ đồng, điều này cho thấy Công ty đang bị các đơn vị thành viên khác chiếm dụng vốn. Chính sách này đã được xem xét và nằm trong qui định tiêu chuẩn, định mức và chế độ quản lý, sử dụng phương tiện đi lại trong cơ quan nhà nước, đơn vị sự nghiệp công lập, Công ty nhà nước đã được Bộ tài chính hoàn tất trình Chính phủ ban hành để áp dụng từ đầu năm 2007 (theo Thời báo kinh tế Việt Nam – http://vneconomy.com.vn ngày 12/10/2006). Còn các yếu tố khác có thể thay đổi tuy nhiên là do chủ quan từ phía Công ty như: số lượng xe đem vào khai thác, khoảng cách chạy xe … hoặc các yếu tố thay đổi do thị trường tác động nhưng Công ty hoàn toàn có thể chủ động điều chỉnh cho phù hợp với thị trường (ví dụ: điều chỉnh tăng đơn giá/km) như: giá xăng dầu tăng, trả lương lái xe và chi phí quản lý.

Chính vì lý do trên, qua xem xét và tính toán dự án của Công ty đối với việc triển khai dự án dự kiến trong 6 năm, đồng thời điều chỉnh lại một số chỉ tiêu tác động chính đến doanh thu và chi phí của dự án phù hợp với điều kiện thị trường tại thời điểm hiện tại, có thể xác định hiệu quả tài chính của dự án cụ thể như sau: (tỷ lệ chiết khấu là 13,2%/năm, tương ứng với lãi suất cho vay là 1,1%/tháng). Hiện nay đơn giá chở khách bằng taxi mà Công ty dự kiến phù hợp với mức giá bình quân trên thị trường, hơn nữa Công ty đã có thương hiệu mạnh trên thị trường cả nước, thậm chí đối với cả các nhà đầu tư và khách nước ngoài nên khả năng cạnh tranh so với các hãng khác là rất tốt, và khả năng chiếm thị phần trên thị trường Hà Nội của Công ty là lớn.

Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Ngân hàng Techcombank Hai Bà Trưng

Khi tiến hành thẩm định tài chính, cán bộ thẩm định đã kết hợp các chỉ tiêu trong việc đưa ra kết luận về tính khả thi của dự án, từ đó giúp tăng sự chính xác cho công tác thẩm định tài chính Các nội dung thẩm định tài chính ngày càng được kết hợp chặt chẽ hơn với các nội dung khác như thẩm định khía cạnh pháp lý, thẩm định kỹ thuật hay thẩm định thị trường. Thực tế hoạt động thẩm định của ngân hàng cho thấy, do việc tách hoạt động của phòng khách hàng và phòng thẩm định nên nhiều khi cán bộ thẩm định gặp khó khăn trong việc thu thập và xử lý thông tin của khách hàng bởi phòng khách hàng là đơn vị trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, mọi thông tin phòng thẩm định có được đều phải thông qua phòng khách hàng, tính chính xác của thông tin cũng phụ thuộc vào phòng khách hàng. Nhưng trong thực tế, nhất là trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay thì chỉ tỷ suất sinh lời thay đổi thường xuyên qua các năm thậm chí có năm có sự thay đổi mạnh dẫn tới các chỉ tiêu tài chính được tính toán không chính xác, có thể khác xa với thực tế, ảnh hưởng lớn đến tính khả thi của dự án,m từ đó ảnh hưởng tới việc đảm bảo an toàn vốn vay cho ngân hàng.

Tuy nhiên thì những thông tin phục vụ cho công tác dự báo chủ yếu là do khách hàng cung cấp, mà khách hàng thường có xu hướng cung cấp những thông tin có lợi cho dự án của họ để được ngân hàng cho vay vốn nên thường nguồn thông tin này không chính xác, dẫn tới việc xây dựng dòng tiền, tính toán các chỉ tiêu tài chính không chính xác, ảnh hưởng tới kết quả thẩm định. - Mặc dù NHNN dã chú trọng xem xét, sửa đổi, bổ sung thường xuyên các văn bản pháp luật và quy định về công tác tín dụng nhưng không thể tránh khỏi tỡnh trạng chồng chộo, khụng cú sự nhất quỏn và rừ ràng, gõy khú khăn cho cán bộ thẩm định trong việc tuân thủ các quy định mà NHNN đưa ra, chưa kịp thích nghi với văn bản này đã cho ra đời văn bản khác. Chính vì vậy đòi hỏi cán bộ thẩm định phải am hiểu về rất nhiều lĩnh vực chứ không chuyên về lĩnh vực nào, điều này làm giảm chất lượng thẩm định dự án vì mỗi người không thể cùng một lúc nghiên cứu chuyên sâu về tất cả các lĩnh vực được, nếu cần phải tìm hiểu về nhiều lĩnh vực như vậy chỉ nghiên cứu được một cách khái quát về các.

Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Ngân hàng Techcombank Hai Bà Trưng

Đặc biệt đối với những dự án thuộc ngành lĩnh vực mà chi nhánh chưa từng thẩm định, ngân hàng nên áp dụng phương pháp dự báo, điều tra để tiến hành phân tích cung cầu thị trường về sản phẩm đầu ra, nguyên liệu đầu vào của dự án…Kết quả của công tác dự báo sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến các chỉ tiêu tài chính, vì vậy cần phải tiến hành một cách cẩn thẩn và phải hỏi ý kiến của các chuyên gia nhằm đảm bảo chất lượng của công tác thẩm định tài chính. Vì vậy, khi tuyển chọn cán bộ làm công tác thẩm định, yêu cầu tối thiểu là phải tốt nghiệp đại học đúng chuyên ngành, nhanh nhạy, có kiến thức sâu rộng về thị trường, pháp luật…Sau khi tuyển chọn cần tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên mới để họ có hiểu biết cơ bản về hoạt động thẩm định, đặc biệt là hoạt động thẩm định tài chính của ngân hàng. - Đối với các bộ ngành: cần hoàn thiện hơn nữa các quy định, các định mức kinh tế kỹ thuật cho các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, các văn bản hướng dẫn…Giúp các ngân hàng có cơ sở để so sánh các chỉ tiêu tài chính của dự án với tiêu chuẩn mà nhà nước đưa ra, làm cho việc thẩm định tài chính các dự án của các ngân hàng được thuận lợi hơn đồng thời cũng nâng cao chất lượng thẩm định.

Vì vậy, các bộ ngành cần có sự phối hợp chặt chẽ trong công công tác thẩm định các dự án đầu tư đặc biệt là các dự án lớn, cần thẩm định một cách chi tiết, tránh tình trạng thẩm định một cách qua loa hình thức, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định nói chung và đặc biệt là thẩm định tài chính nói riêng. Trong thời gian qua, bên cạnh những kết quả đạt được, CIC còn bộc lộ một số hạn chế như: chất lượng thông tin do một số tổ chức tín dụng báo cáo chưa tốt, chính xác, kịp thời; chưa có nhiều sản phẩm thông tin tiện ích cho các ngân hàng thương mại; công tác thanh tra, kiểm tra về việc chấp hành báo cáo quy chế thông tin tín dụng trong quy trình cho vay chưa thường xuyên…Vì vậy, để đảm bảo CIC thực sự là một kênh thông tin tin cậy giúp các ngân hàng thương mại trong việc thẩm định tài chính, quản lý rủi ro và cho vay, Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hơn nữa hiệu quả của CIC nhằm cung cấp kịp thời, chính xác về khách hàng vay, thông tin về xếp loại tín dụng doanh nghiệp làm cơ sở để các NHTM thẩm định và quyết định cho vay. Vì vậy, các chủ đầu tư cần đảm bảo các nguồn thông tin cung cấp cho ngân hàng là chính xác, trung thực tránh tình trạng vì muốn được cấp tín dụng từ phía ngân hàng mà tìm cách cung cấp thông tin sai lệch, hoặc sử dụng vốn vay được từ ngân hàng sai mục đích, điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến công tác thẩm định và tình hình kinh doanh của ngân hàng.