Kế hoạch cung ứng và dự trữ vật tư chủ yếu năm 2015 của Công ty Than Khe Chàm - TKV

Phương hướng phát triển công ty trong năm 2015 và trong giai đoạn 5 năm 2016-2020

Định hướng tăng cường công tác quản trị chi phí giai đoạn kế hoạch 5 năm 2016-2020

- Mục tiêu phát triển của Công ty trong giai đoạn 2016 ÷ 2020 là: Tập trung chỉ đạo sản xuất đảm bảo AN TOÀN về mọi mặt, đảm bảo kế hoạch sản lượng than sản xuất, tiêu thụ, đảm bảo tiến độ các dự án đầu tư xây dựng đặc biệt là kế hoạch tăng dần sản lượng nhằm sớm đạt được công suất thiết kế của Dự án đầu tư khai thác mỏ than Khe Chàm III - TKV. Nâng cao năng lực quản lý, điều hành, quản trị chi phí, sắp xếp hoàn thiện tổ chức sản xuất nhằm tiết kiệm chi phí, nâng cao năng lực sản xuất, thu nhập cho người lao động và hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty.

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY THAN KHE CHÀM – TKV

NĂM 2014

Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2014

Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của một Công ty là nghiên cứu một cách toàn diện, có căn cứ khoa học tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty nhằm rút ra những kết luận tổng quát về các chỉ tiêu hiệu quả, chỉ ra những ưu nhược điểm và đưa ra những giải pháp khắc phục tồn tại, đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty hiệu quả và phát triển bền vững. Để có các nhận định tổng quát về tình hình sản xuất kinh doanh năm 2014 của Công ty Than Khe Chàm-TKV, ta tiến hành đánh giá khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty qua một số chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu được thể hiện trong bảng 2-1.

Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm

Theo tính chất đường lò thì năm 2014 loại đường lò trong than công ty đã hoàn thành kế hoạch và tăng 327 m lò đào so với năm kế hoạch, tương đương 4,09% và với loại đường lò trong đá thì công ty đã hoàn thành kế hoạch đề ra, tăng 195m so với kế hoạch đề nguyên nhân có thể do điều kiện địa chất của đá nên gây khó khăn trong công tác sản xuất. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp luôn phải quan tâm đến tính nhịp nhàng của quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm vì nó là điều kiện đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được diễn ra một cách liên tục, đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu thị trường nhằm hoàn thành vượt mức kế hoạch sản xuất và tiêu thụ đặt ra.

Phân tich tình hình sử dụng tài sản cố định

Nói chung, việc sử dụng TSCĐ năm 2014 của Công ty không hiệu quả bằng năm 2013 nên công ty cần có biện pháp khắc phục những khó khăn để tạo điều kiện nâng cao hiệu suất sử dụng TSCĐ cũng như để cho Hhđ càng nhỏ càng tốt, đây là mục tiêu quan trọng để giảm giá thành. Các TSCĐ vô hình khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ (0,001%), chưa được quan tâm đánh giá.Trong năm 2014 thì nhà cửa vật kiến trúc của công ty chiếm tỷ trọng lớn đạt 54%.nguyên nhân là do công ty mới xây dựng khu văn phòng mới ,nhà ăn mới và một số công trường.Công ty là đơn vị khai thác hầm lò nên việc quan tâm đầu tư mua sắm máy móc thiết bị là cần thiết và hợp lý (máy móc thiết bị chiếm tỷ trọng 27,9%).

Phân tích tình hình sử dụng lao động và tiền lương

Lao động có trình độ đại học và cao đẳng cũng chiếm một tỷ trọng không nhỏ trong cơ cấu lao động với mức lần lượt là 15,61% và 29,15%.Điều này cho thấy trình độ của cán bộ CNV của công ty là tương đối cao, có thể đáp ứng được nhiệm vụ sản xuất kinh doanh và làm chủ được công nghệ sản xuất. Đối với mỗi doanh nghiệp tiền lương không chỉ là một yếu tố chi phí quan trọng trong cơ cấu giá thành sản phẩm mà nó còn được coi là công cụ, là đòn bẩy kinh tế để khuyến khích việc tăng sản lượng, tăng năng suất lao động , nâng cao chất lượng và hạ giá thành sản phẩm.Tiền lương phải đảm bảo thu nhập cho cuộc sống của người lao động, tái sản xuất sức lao động, ổn định công ăn việc làm và nâng cao dần mức sống từ công việc.

Phân tích giá thành sản phẩm

Nhìn chung các yếu tố chi phí đều tăng lên trong năm 2014 là điều không tốt, Công ty cần phải tính toán sao cho chi phí là nhỏ nhất, đặc biệt là chi phí về tiền lương, cần bố trí công việc phù hợp, giảm thời gian nhàn rỗi của công nhân, về nguyờn vật liệu cần lập kế hoạch tổ chức cung ứng, dự trữ sao cho rừ ràng hợp lý, quản lý chặt chẽ tránh thất thoát lãng phí. Trong năm 2014 yếu tố chi phí có kết cấu tăng lên nhiều nhất là chi phí KHTSCĐ tăng 4,25% nguyên nhân là do trong năm Công ty đã đầu tư thêm và thay thế nhiều máy móc thiết bị mới làm cho chi phí khấu hao tài sản cố định tăng lên nhiều.

Phân tích tình hình tài chính

Qua bảng cho thấy: Trong đầu năm cơ cấu nguồn vốn của Công ty thì vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng rất nhỏ (16,1% trong tổng vốn).Tuy nhiên, ở thời điểm cuối năm vốn chủ sở hữu lại giảm cả về giá trị và tỷ trọng. Phần lớn trong cơ cấu vốn là nợ, vay dẫn đến chi phí lãi vay cao làm cho số lần tạo ra tiền lãi nợ, vay thấp. Nhìn chung, tình hình tài chính của Công ty là tương đối khả quan. Tuy nguồn vốn chủ sở hữu chỉ đáp ứng được một phần nhỏ nhu cầu tài sản ban đầu phục vụ kinh doanh, song nhờ năng lực quản trị tài chính tốt nên Công ty vẫn đảm bảo an toàn về mặt tài chính và hiệu quả kinh doanh. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán của Công ty. Phân tích tình hình thanh toán của Công ty. Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là tình trạng sẵn sàng thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp, đây là chỉ tiêu quan trọng đánh giá tiềm lực tài chính của doanh nghiệp ở một thời điểm nhất định. a) Các khoản phải thu. Phân tích tình hình thanh toán nợ phải thu. STT Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm So sánh. nguời bán 3 Các khoản. Ðiều này chứng tỏ công tác thu nợ khách hàng của công ty không tốt, tiền nợ bị ứ đọng nhiều. Vì vậy công ty xem xét lại công tác thu nợ và nâng cao trong công tác thu nợ. b) Các khoản phải trả. - Tỷ trọng các khoản phải thu cuối năm giảm 11%, điều đó cho thấy công ty ít bị khách hàng chiếm dụng vốn so với đầu năm, tuy nhiên tỷ trọng này vẫn còn thấp vì vậy công ty cần có những kế hoạch hoặc biện pháp thu hồi khoản phải thu, vì vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu là vốn vay, nên sẽ phải mất chi phí lãi vay, bị khách hàng chiếm dụng vốn vừa mất thêm chi phí lãi vay, vừa không có vốn luân chuyển trong sản xuất.

LẬP KẾ HOẠCH CUNG ỨNG, DỰ TRỮ MỘT SỐ VẬT TƯ CHỦ YẾU NĂM 2015 CỦA CÔNG TY THAN

KHE CHÀM -TKV

Lập kế hoạch cung ứng, dự trữ một số vật tư chủ yếu của Công ty than Khe Chàm - TKV năm 2015

+ Chi phí thu mua tính cho một lần mua hàng (bao gồm tiền lương, công tác phí, vận chuyển, thuê bốc hàng,…) theo thống kê kinh nghiệm chi phí bình quân cho 1 đợt mua hàng là : Zđh=9,35 triệu đồng /1 lần. + Với mức lương bình quân mỗi nhân viên của kho vật tư là 7 triệu /người- tháng. Công ty than Khe Chàm có 3 khu vực quản lý kho vật tư, mỗi kho lại bố trí số thủ kho khác nhau. Mức trích lập BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN. BHXH BHYT KPCĐ BHTN Tổng. Vì tổng chi phí lưu kho tính theo một năm và theo báo cáo xuất nhập tồn vật tư năm 2014, giá trị vật tư kĩ thuật chủ yếu tồn kho bình quân của mỗi loại là :. Lượng đặt hàng tối ưu và số lần cung ứng tối ưu cho từng loại vật tư. a) Thuốc nổ hầm lò. c) Sắt thép chống lò. d) Cột chống thủy lực. Lượng vật tư cần mua qua mỗi đợt mua hàng a) Thuốc nổ hầm lò. Thành tiền (đồng). Qua bảng 3-22 cho thấy nhu cầu vật tư cần dùng trong năm 2015 mà đề tài đưa ra và công ty lập cũng gần sát nhau vì cùng dựa trên mức tiêu hao vật tư của công ty và khối lượng công việc mà công ty lập ra là hoàn toàn phù hợp với tình hình thực tế của công ty và được xây dựng dựa trên các quyết định, công văn hướng dẫn của tập đoàn công nghiệp than – Khoáng sản Việt Nam. Tuy vậy nhưng vẫn có sự chênh lệch khá cao lượng dự trữ trong năm của công ty so với đề tài. Lý do là công ty vẫn dự trữ lượng vật tư chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, còn trong đề tài là tác giả tập chung tính toán vật tư dự trữ trong năm sao cho chi phí lưu kho là nhỏ nhất nhưng vẫn đảm bảo tính nhịp nhàng trong quá trình sản xuất. Bảng so sánh với kế hoạch của công ty. ST Tên vật ĐV Tác giả lập Công ty lập. Nhu cầu vật tư cần. dùng trong năm. Lượng vật tư dự trữ trong. Nhu cầu vật tư cần mua trong. Nhu cầu vật tư cần dùng. Lượng vật tư dự trữ trong. Nhu cầu vật tư cần mua. Thuốc nổ hầm. chống thủy lực. Qua bảng 3-22 cho thấy so với kế hoạch của tác giả lập thì kế hoạch của Công ty có mức nhu cầu cần dùng trong năm và nhu cầu cần mua trong năm lớn hơn ở cả 4 loại vật tư kỹ thuật chủ yếu mà tác giả chọn. Qua phân tích có thể thấy kế hoạch mà tác giả lập tiết kiệm vật tư hơn so với kế hoạch mà Công ty đưa ra tuy lượng chênh lệch không quá lớn. Nguyên nhân là do sự hiểu biết và áp dụng tình hình thực tế của tác giả còn hạn chế, chưa có nhiều kinh nghiệm nên chưa tính toán hết được những tác động cũng như điều kiện sản xuất thực tế tại Công ty. Tuy vậy, với những hiểu biết của mình, tác giả xin đề xuất một số biện pháp hỗ trợ nhằm nâng cao hiệu quả cho công tác cung ứng vật tư kĩ thuật mà đặc biệt là những vật tư kỹ thuật chủ yếu cần thiết của công ty để sản xuất ổn định và đạt hiệu quả cao hơn trong những năm kế hoạch sau. Đề xuất các biện pháp hỗ trợ cần thiết thực hiện kế hoạch cung ứng vật tư chủ yếu của Công ty năm 2015. Để kế hoạch cung ứng vật tư thật sự mang lại hiệu quả kinh tế cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty thì bên cạnh việc phải đảm bảo độ chính xác các kế hoạch thì một yêu cầu hết sức quan trọng đó là phải thiết lập được hệ thống các biện pháp hỗ trợ quá trình cung ứng và dự trữ vật tư. Tìm hiểu thị trường và thiết lập mối quan hệ kinh doanh trong cung ứng vật tư. Trên cơ sở kế hoạch cung ứng vật tư kỹ thuật chủ yếu năm 2014 của Công ty, phòng Vật tư kỹ thuật cùng với phòng Kế hoạch cần chủ động tìm hiểu và ký kết các hợp đồng kinh tế nhằm đảm bảo tính chủ động trong công tác tổ chức cung ứng, cấp phát vật tư phục vụ cho sản xuất. Cần tìm thêm các đối tác cung ứng mới cả trong cũng như ngoài ngành để tránh sự độc quyền về giá cả cũng như chất lượng sản phẩm của các Công ty cung ứng trong ngành, từ đó có thể tiết kiệm được chi phí vật tư và đảm bảo chất lượng hàng hóa. Biện pháp về giá cả khi ký kết các hợp đồng kinh tế. Trên cơ sở kế hoạch về cung ứng vật tư kỹ thuật đã được lập cho năm 2014, phòng Vật tư chịu trách nhiệm tìm các nguồn hàng đúng chủng loại, quy cách, chất lượng đã lập. Phòng Kế hoạch tổng hợp các nhu cầu, giá cả mà phòng Vật tư đã đi kiểm tra các đơn vị bán hàng, làm tờ trình qua Hội đồng duyệt giá theo các mức sau:. - Đối với những mặt hàng nhỏ, đơn giá thấp, giá trị lô hàng nhỏ hơn 10 triệu đồng thì mua trực tiếp để phục vụ kịp thời cho sản xuất. - Đối với những mặt hàng có giá trị trên 10 triệu đồng thì phải ký hợp đồng kinh tế. Hợp đồng kinh tế được ký kết sau khi lô hàng đã được Hội đồng duyệt giá Công ty duyệt. Những biện pháp tổ chức mua vật tư. Hiện nay quy trình mua phụ tùng vật tư thiết bị của Công ty được thực hiện theo các bước sau:. + Thanh lý hợp đồng. Các biện pháp liên quan đến quá trình dự trữ a) Tổ chức kho vật tư. Để đảm bảo an toàn và thuận lợi cho công tác nhập xuất vật tư cũng như để tránh tổn thất, hao hụt vật tư trong kho, Công ty cần có tổ chức kho hợp lý như sau:. - Các kho vật tư phải được bố trí gần nơi sản xuất nhất để có thể kịp thời cung ứng một cách nhanh nhất các nhu cầu phát sinh, tránh vận chuyển nhiều lần có thể gây hao hụt, mất mát và giảm được chi phí vận chuyển. - Bố trí mỗi kho một thủ kho cùng với một người quản lý chung các kho của một khu vực quản lý. Hàng ngày nhu cầu sử dụng vật tư kỹ thuật đòi hỏi liên tục với số lượng tương đối lớn và nhiều chủng loại khác nhau, do đó việc cấp phát vật tư cho các đơn vị sản xuất đòi hỏi các nhà quản lý phải nhận dạng nhanh cùng với các thông tin về số lượng, chất lượng và chủng loại của các vật tư liên quan. Vì vậy, việc mã hóa vật tư ở Công ty là rất cần thiết, hơn nữa vật tư của Công ty lại có rất nhiều chủng loại và được chia ra làm nhiều nhóm khác nhau, mỗi nhóm lại có nhiều loại cụ thể nên. sự cần thiết của việc mã hóa hệ thống vật tư ngày càng cao. Với việc mã hóa như trên thì có thể sẽ gây khó khăn trong việc tìm kiếm các thông tin chi tiết về loại vật tư cần thiết. Do đó, Công ty có thể xây dựng một hệ thống chi tiết, cụ thể hơn để đảm bảo thuận lợi cho việc tìm kiếm thông tin, quản lý và cấp phát vật tư. b) Công tác kiểm kê kho và đánh giá dự trữ. Hàng năm, phòng Tài chính kế toán chủ trì, phối hợp với các phòng ban liên quan của Công ty như phòng Vật tư, phòng Kế hoạch, phòng Kỹ thuật tiến hành kiểm kê định kỳ vào ngày 1/1 của năm sau. Hàng tháng, các đơn vị cử người về phòng Vật tư để đối chiếu nhận nợ chi phí vật tư đã lĩnh của Công ty. Các phiếu kho cho phép nắm được lượng hàng còn tồn trong kho là bao nhiêu, nhưng nhược điểm là không nắm được tình trạng hư hỏng, mất mát ở tất cả các dạng. Công tác kiểm kê kho vật tư có thể được thực hiện như sau:. - Kiểm kê số lượng vật tư kỹ thuật có trong kho theo từng chủng loại vật tư. - Đánh giá chất lượng của vật tư kỹ thuật hiện có trong kho theo các tiêu chuẩn sau:. Từ đó có thể đánh giá được mức dự trữ cũng như tình hình sử dụng vật tư của Công ty tại thời điểm kiểm kê, xem xét mức dự trữ vật tư đã hợp lý hay chưa, tình hình sử dụng có hơn mức tiêu hao dự kiến hoặc có những loại vật tư nào cần có sự điều chỉnh lại mức so với kế hoạch. c) Các biện pháp ứng phó với sự tăng giảm dự trữ ngoài kế hoạch.