Đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại BIDV Cao Bằng và giải pháp nâng cao
MỤC LỤC
Phương pháp đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng đối với DNV&N của NHTM
Sự cần thiết của công tác thẩm định tín dụng trong cho vay DNV&N
Với các cán bộ làm công tác tín dụng có kinh nghiệm thực tế, tiếp xúc với nhiều dự án trong các lĩnh vực khác nhau, mặt khác họ lại dứng ở vị trí khách quan là người cung ứng vốn khi thực hiện thẩm định dự án, phương án của doanh nghiệp có thể đưa ra những lời khuyên có giá trị cho doannh nghiệp, nâng cao tính khả thi của dự án. Như vậy công tác thẩm định khách hàng là DNV&N trong hoạt động tín dụng là hết sức cần thiết và cực kỳ quan trọng, đòi hỏi ngân hàng cần có sự đầu tư cả về tài chính, con người, công nghệ để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.Việc nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giúp ngân hàng lựa chọn chính xác các phương án, dự án khả thi để cho vay, đẩy mạnh hoạt động cho vay một cách có hiệu quả, giảm thiểu các rủi ro.
Nguồn thông tin làm cơ sở cho công tác thẩm định tín dụng
Hiện nay ở Việt Nam đã có Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trực thuộc NHNN, trung tâm này tập hợp được một lượng lớn các thông tin về các doanh nghiệp trong cả nước : tình hình kinh doanh, tình hình nhân sự, điều hành, lịch sử tín dụng của các doanh nghiệp,..phục vụ cho công tác phân tích tín dụng của các NHTM. - Thông tin từ bên ngoài khác : các thông tin từ các cơ quan hữu quan, cơ quan chủ quản của các DNV&N, từ phương tiện thông tin đại chúng ( báo, tạp chí ), từ các ngân hàng khác,..đã giúp cho ngân hàng có cơ sở vững chắc để đưa ra quyết định tín dụng hợp lý.
Quy trình thẩm định tín dụng
Cỏc loại đảm bảo: Hợp đồng tớn dụng phải ghi rừ cỏc loại đảm bảo (nếu cú) cho các khoản tín dụng (kèm theo các hợp đồng phụ) như hợp đồng bảo lãnh, vật tư hàng hoá trong kho, tài sản cố định, hoặc các chứng khoán có giá…Các nội dung quan trọng liên quan đến các đảm bảo như quyền sở hữu, quyền chuyển nhượng hoặc bán, định giá, bảo hiểm, người bảo quản, quyền sử dụng đối với các đảm bảo…đều phải được xỏc định và ghi rừ trong hợp đồng tớn dụng. Kèm theo việc cấp tín dụng, ngân hàng kiểm soát khách hàng: sử dụng tiền vay có đúng mục đích, đúng tiến độ hay không, quá trình sản xuất kinh doanh có những thay đổi bất lợi gì, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ…Quá trình này cho phép ngân hàng thu nhập thêm các thông tin về khách hàng.
Nội dung thẩm định tín dụng
Tuy nhiên, nhiều khoản mục liên quan đến dòng tiền không được chỉ dẫn đầy đủ trong cân đối tài sản công ty: Phần lớn luồng tiền sau tháng 12 đều không ghi vào bảng cân đối (các tài khoản chỉ ghi lại nhữ gì đã xảy ra trong năm vừa qua), phần lớn các trách nhiệm thanh toán không được chỉ ra trong cân đối khi mà vào thời điểm đó nó không tồn tại. Tỷ số này càng thấp thì sự phụ thuộc của doanh nghiệp vào người cho vay càng ít, món nợ mà ngân hàng cho vay càng được bảo đảm và do vậy việc cho vay càng an toàn hơn và ngược lại sẽ kém an toàn hơn.Một tỷ số nợ nhỏ hơn hoặc bằng 0,5 (50%) được coi là lý tưởng vì nó cho thấy có ít nhất phân nửa tài sản của doanh nghiệp được hình thành bằng vốn chủ sở hữu.
Lịch sử hình thành và phát triển
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NHGIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CAO BẰNG. Khái quát về Ngân hàng đầu tư và phát triển Cao Bằng ( BIDV Cao Bằng).
Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Cao Bằng
Với nguồn huy động ngày càng gia tăng làm cơ sở gia tăng hoạt động tín dụng trong các năm qua đặc biệt là đối với các DNV&N.Điều này chứng tỏ uy tín của ngân hàng ngày càng tăng lên đối với khách hàng không chỉ bởi sự phong phú về về các loại hình sản phẩm dịch vụ huy động vốn như : Tiết kiệm trả trước, tiết kiệm trả sau, tiết kiệm tích luỹ,..mà còn ở chất lượng dịch vụ, phong cách phục vụ khách hàng của đội ngũ nhân viên. ( Nguồn : báo cáo hoạt động kinh doanh 2005,2006,2007 của BIDV Cao Bằng) - Về phát triển nguồn nhân lực : Đến năm 2007 chi nhánh đã có 61 cán bộ nhân viên, đội ngũ cán bộ nhân viên của chi nhánh được đào tạo cơ bản về nghiệp vụ, ngoại ngữ và vi tính với 80% tốt nghiệp đại học, thuộc nhiều chuyên ngành là những người rất năng động và nhiệt huyết, đóng góp một phần quan trọng trong sự nghiệp phát triển của chi nhánh.
Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng đối với DNV&N tại BIDV Cao Bằng
Quá trình thu thập thông tin phục vụ hoạt động thẩm định tín dụng đối với khách hàng là DNV&N tại BIDV Cao Bằng
Tại doanh nghiệp, CBTD có sơ sở thực tế để đánh giá cơ sở vật chất của doanh nghiệp, nhà xưởng, kho bãi, máy móc, thiết bị, điều kiện sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, điều kiện làm việc của công nhân và tổ chức quản lý của doanh nghiệp, kiểm tra thực tế hàng tồn kho, công tác sổ sách…Trong quá trình thẩm định thực tế tại doanh nghiệp, CBTD phỏng vấn công nhân viên của doanh nghiệp về điều kiện làm việc của họ, cách thức quản lý của chủ doanh nghiệp, mức thu nhập , tình hình sản xuất…để kiểm định, bổ sung những thông tin doanh nghiệp đã cung cấp. Điều này trái với quy định của NHNN và đôi khi gây cho ngân hàng những rắc rối trong trường hợp doanh nghiệp bị thu hồi hoặc tạm thu hồi giấy phép kinh doanh mà ngân hàng không biết và vẫn quyết định cho vay, điều này có nghĩa là ngân hàng đã cho vay doanh nghiệp không có đủ năng lực pháp lý ; Hoặc việc tiến hành thẩm định tịa doanh nghiệp cần có một lãnh đạo phòng tín dụng, có thể nhiều khi lãnh đạo phòng bận có thể có những món vay chưa thẩm định ngay mà phải bố trí thời gian phù hợp ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp ; Bên cạnh đó CBTD không có điều kiện tiếp xúc thường xuyên với.
Quy trình thẩm định tín dụng đối với DNV&N của BIDV Cao Bằng
Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: Thương hiệu sản phẩm của doanh nghiệp, các sản phẩm chủ yếu và thị phần của sản phẩm,mạng lưới phân phối sản phẩm dịch vụ,lợi thế của doanh nghiệp, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, các đối thủ cạnh tranh chủ yếu trên thị trường, khả năng tăng trưởng của doanh nghiệp, chiến lược kinh doanh và chính sách khách hàng của doanh nghiệp, các quan hệ giao dịch có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp…. Như trong trường hợp thẩm định tài chính của khách hàng vay vốn là công ty xi măng – xây dựng Cao Bằng thì mặc dù CBTD thẩm định một cách tương đối đầy đủ về các nội dung phản ánh khả năng tài chính như : nguồn vốn chủ sở hữu, nợ phải trả, hàng tồn kho, các khoản phải thu, các hệ số tài chính của doanh nghiệp..đã nêu lên được xu thế biến động qua các năm cả về mặt tuyện đối lãn tương đối nhưng những đánh giá của CBTD lại chưa hề có sự so sánh với những doanh nghiệp trên cùng lĩnh vực.
Đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng đối với DNV&N tại BIDV Cao Bằng Mặc dù địa bàn hoạt động là một tỉnh miền núi nghèo, cơ sở hạ tầng còn hạn
Trước năm 2007 dư nợ tín dụng trung và dài hạn chiếm ưu thế (hơn 60%), đây là bất lợi đối với ngân hàng vì đối tượng khách hàng chủ yếu là các DNV&N và siêu nhỏ, có tốc độ luân chuyển vốn nhanh nên nhu cầu của họ thường vay ngắn hạn để bổ sung nguồn vốn lưu động, hơn nữa khi cho vay ngắn hạn thì tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng cũng tăng, từ đó làm tăng hiệu quả sử dụng vốn, tăng lợi nhuận và làm giảm rủi ro cho ngân hàng. Từ khi Phòng quản lý tín dụng ra đời, cùng với Phòng Tín dụng chất lượng tín dụng, chất lượng công tác thẩm định tín dụng đã được nâng lên, đặc biệt là các khoản vay đối với DNV&N đã được đảm bảo các vấn đề như: các điều kiện pháp lý được đảm bảo, khách quan trong đánh giá tình hình hoạt động, báo cáo tài chính của khách hàng một cách chính xác và đầy đủ.
Định hướng hoạt động tín dụng tại BIDV Cao Bằng
- Tích cực tìm kiếm các dự án đầu tư trung dài hạn an toàn, hiệu quả ; Vừa giữ ổn định tỷ trọng dư nợ trung dài hạn, vừa tạo điều kiện để cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng và mở rộng tín dụng ngắn hạn. Trên cơ sở những định hướng cho hoạt động cho vay doanh nghiệp, BIDV Cao Bằng đã lập kế hoạch cho công tác thẩm định nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng là DNV&N trong hoạt động cho vay tại ngân hàng.
Phương thức cho vay
Vì thế phải làm tốt công tác tiếp thị, tích cực điều tra tìm hiểu thị trường để mở rộng thị phần tín dụng trên địa bàn, tập trung vào một số ngàng trọng điểm của tỉnh. Thường xuyên triển khai phân tích, đánh giá khách hàng từ đó phân loại khách hàng thích hợp để có những biện pháp xử lý phù hợp giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng của toàn chi nhánh.
Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin
- Từ sách, báo và các văn bản pháp luật, phương tiện thông tin đại chúng, từ đồng nghiệp để có đánh giá đúng đắn, chính xác về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh gnhiệp và thị trường tiêu thụ cản phẩm do doanh nhgiệp sản xuất. Cán bộ tín dụng có thể thu thập thông tin về doanh nghiệp từ nhiều nguồn khác nhau, song nguồn thông tin đầy đủ, đáng tin cậy và chính xác nhất được xây dựng trên cơ sở mối quan hệ lâu dài và gắn bó giữa ngân hàng và doanh nghiệp.
Nâng cao giải pháp hỗ trợ về thẩm định
Với khách hàng lâu năm, đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng thì chi phí và thời gian thu thập xử lý thông tin sẽ nhanh hơn và thông tin về doanh nghiệp sẽ chính xác, đày đủ hơn.
Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình thẩm định riêng
Điều này đặc biệt có lợi cho các doanh nghiệp trong tiình trạng thiếu báo cáo thống kê về kinh doanh và các yêu cầu đảm bảo tín dụng khác. Tính điểm tín dụng cho phép dỡ bỏ các thiên vị cá nhân đnag tồn tại trong quá trình thẩm định.
Giải pháp về đội ngũ cán bộ
Tạo điều kiện, khuyến khích họ học tập hơn nữa bằng việc tặng học bổng, cho vay với lãi luất uu đãi đối với những sinh viên nghèo…Có hợp đồng ràng buộc đế sau khi ra trường họ sẽ về làm việc tại Ngân hàng. - Khuyến khích cán bộ tự học tập, nâng cao kiên sthức, trình độ chuyên môn, tin học, ngoại ngữ…Ngân hàng có thể trích kinh phí để hỗ trợ học tập hoặc tạo các cơ hội phát triển để khuyến khích nhân viên học tập.
Giải pháp về trang thiết bị,công nghệ ngân hàng
- Ngân hàng cần đánh giá, tìm hiểu về năng lực, sở trường của cán bộ để đề bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán bộ cho phù hợp, phát huy tối đa khả năng của từng người. - Tìm hiểu, khai thác công nghệ, phần mềm mới trong lĩnh vực ngân hàng giúp rút ngắn các công đoạn trong qúa trình thực hiện thẩm định mà vẫn nâng cao chất lượng, độ chính xác của công tác.
Kiến nghị với chính phủ, các Bộ,ngành và chính quyền địa phương
Thông tin tin cậy về các DNV&N và tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp này là điều kiện quan trọng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.Chính phủ cần tính đến việc chỉ đạo các Bộ, Ngành liên quan nghiên cứu thành lập các tổ chức, công ty chuyên thu thập, phân tích, tư vấn, đánh giá, mua bán các thông tin về DNV&N , xếp hạng DNV&N…Trong quản lý, điều hành doanh nghiệp hiện nay, hầu hết các DNV&N chưa thực sự chú trọng đến việc nắm bắt cơ hội, khai thác thông tin về thị trường vốn, lao động, thị trường nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ sản phẩm, thị trường xuất khẩu.Với lợi thế về chuyên môn, các công ty hay trung tâm này không chỉ giúp đỡ các DNV&N trong hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn góp phần cung cấp thông tin cho hoạt động của các ngân hàng. Bên cạnh đó vẫn còn những doanh nghiệp lập báo cáo tài chính chỉ để đối phó với các cơ quan thuế nên đã cố tình làm giảm khấu hao, tăng sản phẩm dở dang, nợ treo…Một số doanh nghiệp còn làm trái chức năng đựơc cấp phép, làm trái pháp luật, sử dụng giấy tờ giả để lừa cơ quan quản lý nhà nước trong việc xin hoàn thuế hoặc góp vốn liên doanh, liên kết…Hiện nay, công tác quản lý Nhà nước về phấp lệnh kế toán thống kê đối với các DNV&N còn chưa được chú ý đúng mức.
Kiến nghị với ngân hàng nhà nước
Việc kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, những tài liệu cân đối kế toán và kết quả tài cính phải được kiểm toán trước, trong và sau quá trình thẩm dịnh của Ngân hàng. Nhà nước cũng cần có các biện pháp, chế tài xử lý nghiêm các trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, sử dụng đồng thời hai loại cân đối…để đưa các DNV&N này vào khuôn khổ hoạt động và phát triển lành mạnh.
Kiến nghị với BIDV Cao Bằng
Chương trình này bao gồm việc đánh giá những kết quả đã đạt được, chỉ ra những vướng mắc, tồn tại và rút ra những bài học qua công tác thẩm định doanh nghiệp của năm trước, đồng thời đưa ra những giải pháp nhằm sửa chữa các thiếu sót, khắc phục những tồn tại và phát huy những kết quả đạt được để hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định đối với khách hàng là DNV&N trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng. - Trong giai đoạn hiện nay, khi nền kinh tế Việt Nam đã ra nhập nền kinh tế thế giới hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ ngày càng phát triển để ngân hàng có thể đứng vững, cạnh tranh được với các đối thủ cạnh tranh hiện tại và tương lai.