Giải pháp cải thiện công tác thanh toán và quản lý công nợ tại Công ty dịch vụ và thương mại TSC
MỤC LỤC
Các loại séc thờng áp dụng trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 1. Séc chuyển khoản
Song thủ tục thanh toán của phơng thức này lại tơng đối phức tạp làm cho đơn vị mua không có đợc sự chủ động cao trong kinh doanh vì số tiền trên séc bảo chi bị phong toả nên không sử dụng đợc cho các mục đích thanh toán khác và số tiền đó không đợc hởng lãi tiền gửi. Phạm vi thanh toán uỷ nhiệm chi rất rộng, có thể để dùng thanh toán giứa hai khách hàng cùng một ngân hàng, khác ngân hàng, khác hệ thống cùng địa bàn có tham gia thanh toán bù trừ và còn đợc áp dụng trong trờng hợp hai bên thanh toán thực sự tín nhiệm lẫn nhau.
Thực trạng về công tác thanh toán và quản lý công nợ tại công ty Dịch vụ và Thơng mại TSC–
Tình hình quản lý cộng nợ tại TSC
Theo hợp đồng đã ký giữa hai công ty, hàng tháng Alliance phải trả 50% phí môi giới cho TSC của số tiền 19-39% tính trên lơng của mỗi thuyền viên theo thời hạn làm việc trên tàu của từng lao động. Nh đã nói ở trên, ngành hàng kinh doanh là hàng thủ công mỹ nghệ – loại mặt hàng đợc Nhật bản rất a chuộng và tín nhiệm, do đó trách nhiệm của khách hàng trong việc thực hiện hợp đồng là điều không đáng ngại. Đối với những khách hàng đến hạn mà cha chủ động thanh toán, phòng vé sẽ gửi giấy đòi tiền, cha có trờng hợp nào số phải thu từ khách có nguy cơ trở thành nợ quá hạn khó đòi đòi hỏi phòng vé phải dùng các biện pháp cứng rắn để đòi nợ.
Khoản này lớn và chiếm tỷ trọng cao trên tổng các khoản phải thu của Công ty vì nó bao gồm phần lớn vốn TSC đã điều chuyển cho Phòng Thơng mại Công nghiệp Việt nam phục vụ cho việc xây dựng toà nhà VCCI (Số 9 - Đào Duy Anh ) năm 1998. Nh ta đã biết, ngành hàng kinh doanh của TSC thuộc loại có giá trị nhỏ nên không thờng xuyên đòi hỏi phải trả trớc cho ngời bán khoản tiền lớn và cũng vì uy tín của Công ty mà ít khi phải đặt cọc, vì vậy tỷ trọng của khoản trả trớc ngời bán nhỏ trên tổng số nợ phải thu cũng là điều hợp lý. Trong nền kinh tế thị trờng, việc làm ăn của các doanh nghiệp không thể tránh khỏi nợ nần dù ít dù nhiều, dù là dài hạn hay ngắn hạn, vì thế nh bao doanh nghiệp khác, việc quản lý theo dõi nợ phải trả rất đ- ợc Ban lãnh đạo TSC chú trọng quan tâm.
Nhìn vào bảng công nợ phải trả của Công ty ta thấy nợ ngắn hạn là chủ yếu, vì vậy để đánh giá một cách chính xác và đầy đủ khả năng thanh toán công nợ ngắn hạn của Công ty TSC, ta không chỉ đơn thuần phân tích số liệu quan bảng cân đối kế toán mà còn phân tích qua cả các chỉ tiêu hệ số thanh toán nhanh và hệ số thanh toán tức thời tại thời điểm cuối năm 2003 so với năm 2002.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác thanh toán và quản lý công nợ tại
Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh nói chung và công tác thanh toán, quản lý công nợ nói riêng của
Tính từ tháng 7 năm 2003, nghĩa là khi ngời lao động đầu tiên đi làm việc ở nớc ngoài đến nay, Công ty đã tổ chức đợc 70 lao động đi làm việc tại Đài Loan gồm các ngành nghề nh điện tử, thuyền viên, khán hộ công, giúp việc gia đình. Công ty luôn hoàn thiện tốt mối quan hệ với ngân hàng, thanh toán đúng qui định, đúng hạn, điều này tạo uy tín của Công ty với các ngân hàng, về phía ngân hàng luôn tạo điều kiện thuận lợi cho TSC khi thanh toán theo các phơng thức không dùng tiền mặt. Trong những năm đầu đổi mới nền kinh tế, do mất một thời gian dài hạn chế tiếp xúc với thị trờng bên ngoài và chịu ảnh hởng của hậu quả chế độ hành chính quan liêu, hệ thống các sắc luật Nhà nớc còn nhiều điều bất cập, trình độ tổ chức và quản lý còn yếu kém, một loạt các nguyên nhân trên đây đã gây không ít khó khăn cho các thơng nhân, cho các nhà đầu t khi muốn xâm nhập thị trờng Việt nam.
Hàng thủ công mỹ nghệ không chỉ là vật phẩm đáp ứng nhu cầu sử dụng trong cuộc sống hàng ngày mà còn là những văn hoá của các dân tộc, vì vậy hàng thủ công mỹ nghệ có nhu cầu ngày càng tăng ở trong nớc và nớc ngoài theo sự phát triển của sự giao lu văn hoá giữa các nớc, các dân tộc trên thế giới. Việt nam và Nhật Bản là hai nớc có truyền thống quan hệ kinh tế lâu năm cùng trong khu vực Đông á có cùng những tập tục và văn hoá phơng Đông vậy đây là một đảm bảo cho việc đẩy mạnh sản xuất và xuất khẩu hàng thủ công mỹ nghệ của TSC sang thị trờng Nhật Bản. Nhờ các mối quan hệ tốt đẹp với bạn hàng, nhà cung cấp và không thể không kể đến tinh thần trách nhiệm cao trong việc quản lý, đốc thúc con nợ của các cán bộ chuyên môn tại từng trung tâm mà các khoản cần thanh toán của TSC thờng đợc thực hiện đúng hạn.
Chính phủ Nhật Bản có những qui định riêng cho các loại hàng hoá tiêu thụ trong nớc hay nói đúng hơn là họ có một hệ thống tiêu chuẩn chất l- ợng riêng, nên những mặt hàng cha đạt đợc tiêu chuẩn này, tuy vẫn có thể tiêu thụ đợc những khả năng cạnh tranh lại bị hạn chế vô cùng.
Định hớng phát triển trong năm 2001 của công ty dịch vụ &
Rừ ràng là khi Cụng ty càng cố gắng thu tiền và đũi nợ bằng cỏch ỏp dụng những biện pháp cứng rắn hơn thì cơ hội thu hồi nợ càng lớn, song các biện pháp cứng rắn lại kéo theo chi phí thu tiền cao, không những thế khách hàng có thể khó chịu khi bị đòi tiền gắt gao, do đó doanh số tơng lai và số khách hàng tiềm năng có thể bị giảm xuống. Sự gắn bó hoạt động trong hệ thống ngân hàng giúp cho ngân hàng thơng mại thực hiện và phát triển hệ thống thanh toán của mình và cũng chính từ sự gắn bó hệ thống thanh toán của mình trong hệ thống thanh toán toàn hệ thống ngân hàng giúp cho việc tiến tới gắn bó một hệ thống thanh toán toàn quốc gia. Kết quả mong muốn là làm sao séc phát hành từ tài khoản mở tại ngân hàng tỉnh sẽ có thể đợc thanh toán dễ dàng ở một tỉnh khác, nghĩa là séc đợc thanh toán trong toàn quốc một cách hữu hiệu và thông suốt nhằm tạo sự thanh toán thuận tiện, nhanh chóng an toán và thu phục lòng tin của khách hàng.
Vì thế khi ký hợp đồng với ngời lao động ra nớc ngoài làm việc, TSC nên phổ biến vàcó bản chỉ dẫn cho họ và những ngời đợc uỷ quyền nhận tiền ở nhà về cách thức, thủ tục mở tài lhoản cá nhân qua ngân hàng địa phơng, gaỉi thích cho họ hiểu lĩnh tiền qua ngân hàng không có gì khó khăn hơn và cũng tiện lợi nh kinhx trực tiếp tại Công ty, ngoài ra còn giảm các chi phí đi kèm, tạo đợc độ an toàn, các chi phí đi kèm này đôi khi còn lớn hơn cả phí mở tài khoản và phí dịch vụ ngân hàng. Vì Nhật bản là thị trờng tự do, điều ấy có nghiã là một thị trờng cạnh tranh khốc liệt, lợng hàng thủ công mỹ nghệ không chỉ nhập tại Việt nam mà còn đến từ nhiều nớc khác, vì vậy TSC cần tăng cờng hoạt động xúc tiến bán hàng tại Nhật cũng nh phải có chi phí vào việc quản lý trực tiếp tại các cơ sở sản xuất riêng của mình nhằm nâng cao chất lợng sản phẩm với mục tiêu ngày càng đợc mở rộng việc tiêu thụ sản phẩm hàng thủ công mỹ nghệ tại thị trờng Nhật, chất lợng hàng đợc đảm bảo giúp tăng nhanh tốc. Do vậy cạnh tranh trong nớc chỉ xẩy ra giữa các nhà xuất khẩu hàng thủ công mỹ nghệ với nhau, để có thể tăng tỷ trọng xuất khẩu thì TSC phải chủ động đợc nguồn hàng, tuyệt đối không để ngời cung cấp nắm u thế, điều này rất dễ dẫn tới trớc hết là thời hạn giao hàng không đợc.
Thị trờng cho hàng xuất khẩu nói chung và hàng thủ công mỹ nghệ nói riêng là một thị trờng cũng nh mặt hàng xuất khẩu đòi hỏi Trung tâm xuất nhập khẩu TSC phải có một số lợng vốn lu động lớn để có thể đầu t vào thiết kế mẫu mã, đầu t cho các cơ sở sản xuất để họ có điều kiện xử lý và bảo quản hàng hoá.